每經記者｜黃鑫磊    每經編(bian)輯(ji)｜張海妮    

2月22日晚，勝利精(jing)密(mi)（002426，SZ）在延期一(yi)次后(hou)回(hui)復了(le)深交(jiao)所關注函，對2年(nian)前的(de)一(yi)筆(bi)股權轉(zhuan)讓款能(neng)否收回(hui)等相關事(shi)項進行了(le)說明。

勝利(li)精密表示，第(di)二期(qi)股(gu)轉(zhuan)款(kuan)3.2億元(yuan)延期(qi)支付主要原因(yin)是交(jiao)易(yi)對手方及其實際(ji)控制人名下資產(chan)（公(gong)司股(gu)權、房產(chan)融資等）融資進度不及預期(qi)所致，交(jiao)易(yi)各方最終協商結果(guo)是以(yi)不低于2000萬元(yuan)現金和2套房產(chan)支付。

不(bu)過，《每日經濟新聞》記(ji)者現(xian)場(chang)走訪發現(xian)，勝利精密的(de)交易對手方南京德樂商(shang)業(ye)(ye)管理有(you)限公(gong)司(si)（以下(xia)簡稱“德樂商(shang)業(ye)(ye)”）和南京星(xing)月商(shang)業(ye)(ye)管理合(he)伙企業(ye)(ye)（以下(xia)簡稱“星(xing)月商(shang)業(ye)(ye)”）均不(bu)在(zai)其注冊(ce)地辦公(gong)，公(gong)開電話(hua)均無人接(jie)聽(ting)。

股權轉讓款支付方式不斷放寬

根據此前公(gong)(gong)告(gao)，2019年5月(yue)，勝(sheng)利精密擬將全資子公(gong)(gong)司(si)南京德樂(le)科技有(you)限公(gong)(gong)司(si)（以(yi)下簡(jian)稱“德樂(le)科技”）100%股權轉讓給公(gong)(gong)司(si)股東陳鑄控制(zhi)的德樂(le)商業。

2020年5月(yue)，勝利精密最終(zhong)敲定(ding)出售(shou)方案，將德(de)(de)樂(le)科技以(yi)10.36億(yi)元的價(jia)格出售(shou)給德(de)(de)樂(le)商(shang)業(ye)(ye)和星(xing)月(yue)商(shang)業(ye)(ye)。其中，德(de)(de)樂(le)商(shang)業(ye)(ye)無實際運營的業(ye)(ye)務(wu)(wu)，總資(zi)產(chan)(chan)為(wei)0，凈資(zi)產(chan)(chan)為(wei)0，收入為(wei)0；星(xing)月(yue)商(shang)業(ye)(ye)為(wei)本次交(jiao)易而設立，成立時間(jian)較短(duan)，暫無財務(wu)(wu)數據(ju)，其執行事(shi)務(wu)(wu)合(he)伙人(ren)為(wei)陳鑄。

彼時，勝利精(jing)密(mi)開立專(zhuan)門銀行共管賬戶，用(yong)于(yu)收取交(jiao)易價(jia)(jia)款及(ji)交(jiao)易對(dui)手方提(ti)供(gong)(gong)的擔(dan)保物(wu)折價(jia)(jia)、拍賣或變賣所得價(jia)(jia)款，同時交(jiao)易對(dui)手方提(ti)供(gong)(gong)價(jia)(jia)值不低于(yu)2.2億(yi)元人民幣的擔(dan)保物(wu)，用(yong)于(yu)保障(zhang)其(qi)履約能力(li)。經勝利精(jing)密(mi)綜合評估，德樂商業和(he)星月商業具有(you)良(liang)好的履約能力(li)。

然而，勝(sheng)利精(jing)密的評估很快就被“打了臉”。從2020年(nian)6月至2022年(nian)1月，勝(sheng)利精(jing)密發(fa)布了3份股權轉讓補(bu)充協議(yi)，對德(de)樂(le)商業和星月商業的分期支付方式一步(bu)步(bu)放寬。

其中，第二期股(gu)權(quan)轉讓款(kuan)原本(ben)應在首次股(gu)權(quan)交割之日起(qi)90天內支付4.5億元(yuan)；2020年6月變(bian)成7個月內支付4.5億元(yuan)；至2021年3月，又變(bian)成到(dao)2021年底前支付3.2億元(yuan)；最(zui)近(jin)一次變(bian)成2022年3月31日前以(yi)現金和實物(wu)資產支付3.2億元(yuan)。

由于德樂(le)科技產權(quan)(quan)已被質押(ya)給蘇(su)州信托(tuo)，1月(yue)(yue)28日(ri)公告顯示，德樂(le)商業和(he)(he)星月(yue)(yue)商業于3月(yue)(yue)31日(ri)前以現金和(he)(he)實物資(zi)產形(xing)式支付第二期股(gu)權(quan)(quan)轉讓價款3.2億元，蘇(su)州信托(tuo)在收到現金部分后3個工作日(ri)內解除德樂(le)科技49%股(gu)權(quan)(quan)的質押(ya)，完(wan)成第二次(ci)股(gu)權(quan)(quan)交(jiao)割同時，德樂(le)商業和(he)(he)星月(yue)(yue)商業將其持(chi)有的德樂(le)科技49%股(gu)份質押(ya)給蘇(su)州信托(tuo)。

此后，勝(sheng)利精密(mi)應于2022年10月23日前足額向(xiang)蘇(su)州(zhou)(zhou)(zhou)信托支付(fu)基于《信托資金借款合同》項(xiang)下的(de)(de)所有應付(fu)款金額，蘇(su)州(zhou)(zhou)(zhou)信托收到上述全部款項(xiang)后，同意配合交易雙(shuang)方將屆時已抵(di)押(ya)/質押(ya)在(zai)蘇(su)州(zhou)(zhou)(zhou)信托名下的(de)(de)價值不低(di)于2.2億元(yuan)的(de)(de)擔保資產及德樂科(ke)技(ji)49%股份轉(zhuan)質押(ya)給勝(sheng)利精密(mi)。

剩余股權轉讓款9.06億元未支付

公開資料顯示，截至(zhi)目前，德樂商業和星(xing)月商業的剩余股權轉讓款(kuan)為9.06億元(yuan)。對此，深交所要求勝利精密(mi)結合德樂商業和星(xing)月商業的資金持有情況、支付能力，說明股權轉讓款(kuan)收回是否存在不確定性(xing)，公司在本年度是否對股權轉讓款(kuan)計(ji)提減值及具體計(ji)提金額。

勝利精密回復稱，經協(xie)商一致，第(di)(di)二期股權(quan)轉讓價(jia)款(kuan)3.2億元的(de)(de)現金部分不(bu)低于2000萬元，將由陳鑄籌措，實(shi)物(wu)資(zi)產(chan)(chan)部分為陳鑄及其關聯方名下持(chi)有的(de)(de)兩套房產(chan)(chan)（雙方已確(que)認(ren)具體(ti)標(biao)的(de)(de)，房產(chan)(chan)證編號(hao)分別為：蘇(su)(su)（2019）寧(ning)玄(xuan)不(bu)動產(chan)(chan)權(quan)第(di)(di) 0015***號(hao)、蘇(su)(su)（2019）寧(ning)玄(xuan)不(bu)動產(chan)(chan)權(quan)第(di)(di)0008***號(hao)），房產(chan)(chan)交易價(jia)值會參照有資(zi)質的(de)(de)評(ping)估(gu)機構出具的(de)(de)評(ping)估(gu)報告確(que)定(ding)。

勝利精密表示，根(gen)據交易對(dui)手方提(ti)供的(de)(de)信息，陳鑄及其(qi)控(kong)制的(de)(de)公(gong)司具有(you)(you)較強的(de)(de)融資能力(li)(li)，包括但不限于其(qi)持有(you)(you)的(de)(de)公(gong)司股(gu)權(quan)、資產項目(mu)等(deng)，預(yu)計可融資總額(e)為5.3億元(yuan)~8億元(yuan)，公(gong)司判斷交易對(dui)手方長(chang)期償(chang)債(zhai)能力(li)(li)和短期償(chang)債(zhai)能力(li)(li)良好，具備相應(ying)的(de)(de)履約能力(li)(li)，可以滿(man)足剩(sheng)余(yu)股(gu)權(quan)轉讓(rang)款(kuan)5.86億元(yuan)的(de)(de)支付(fu)，預(yu)計剩(sheng)余(yu)股(gu)權(quan)轉讓(rang)款(kuan)能夠(gou)按期收回(hui)，因此未在2021年度計提(ti)相關減值。

此(ci)外(wai)，根據此(ci)前簽訂的(de)補(bu)充(chong)協(xie)議(yi)，德樂(le)商業和(he)星月商業應自逾期(qi)付(fu)款之(zhi)次日起，按照每日萬分之(zhi)一(yi)的(de)利(li)(li)率向勝利(li)(li)精(jing)密(mi)支(zhi)付(fu)逾期(qi)付(fu)款違(wei)約金，而最(zui)新補(bu)充(chong)協(xie)議(yi)將第二筆股權(quan)轉讓(rang)款支(zhi)付(fu)期(qi)限進(jin)行延期(qi)，且未對違(wei)約金起算(suan)時(shi)(shi)點進(jin)行明(ming)確(que)。深交所(suo)要求勝利(li)(li)精(jing)密(mi)補(bu)充(chong)說明(ming)第二筆股權(quan)轉讓(rang)款逾期(qi)支(zhi)付(fu)違(wei)約金的(de)具體(ti)確(que)定(ding)時(shi)(shi)點、計(ji)算(suan)方式和(he)支(zhi)付(fu)方式。

對(dui)此，勝利精密回復(fu)稱，因本次補(bu)充協議三(san)是基(ji)于交(jiao)易各方(fang)交(jiao)易意愿強烈、同意繼續履行(xing)(xing)協議的前提下而達成的可(ke)行(xing)(xing)解決方(fang)案，考慮到交(jiao)易對(dui)手方(fang)實際融資進度，公司(si)同意將第二(er)筆股(gu)權轉讓款3.2億(yi)元支付時間由2021年12月31日寬限至(zhi)2022年3月31日，且寬限期不視(shi)為違約。

不過，如交(jiao)易對手方未能在(zai)該(gai)寬限期(qi)完(wan)成(cheng)支付(fu)(fu)，應自其(qi)逾(yu)(yu)期(qi)付(fu)(fu)款(kuan)(kuan)之(zhi)次(ci)日（即(ji)1月1日）起至(zhi)實(shi)(shi)際付(fu)(fu)款(kuan)(kuan)完(wan)成(cheng)日，按照實(shi)(shi)際逾(yu)(yu)期(qi)金(jin)額以每日萬分之(zhi)一的利率向勝利精密支付(fu)(fu)逾(yu)(yu)期(qi)違約(yue)金(jin)。若交(jiao)易對手方實(shi)(shi)際發生違約(yue)，公司將在(zai)收取(qu)后續股權(quan)轉(zhuan)讓款(kuan)(kuan)同時以現金(jin)方式收取(qu)前期(qi)逾(yu)(yu)期(qi)違約(yue)金(jin)。

日前，《每日經濟新(xin)聞(wen)》記者實地(di)走訪發(fa)現(xian)，德樂(le)商業(ye)和星月商業(ye)的注冊(ce)地(di)址均位(wei)于(yu)南京徐莊高(gao)新(xin)區，且(qie)在同一幢大樓內(nei)，不過(guo)，當(dang)地(di)大多數企業(ye)的注冊(ce)地(di)址幾乎相(xiang)同，無法分(fen)辨其具(ju)體辦(ban)公地(di)址位(wei)于(yu)何處。

南京徐(xu)莊高新區管委會。圖片來源：每經(jing)記者 黃鑫磊(lei) 攝

2月23日下午，勝(sheng)利精密證券(quan)辦(ban)工作(zuo)人(ren)員回應記者稱，南京徐莊高新區內的公(gong)司(si)都是因為招商引資(zi)而過去(qu)的，其(qi)中(zhong)大部(bu)分公(gong)司(si)的注冊(ce)地和(he)辦(ban)公(gong)地是有差異的，應德(de)樂商業要求，不能透露(lu)其(qi)辦(ban)公(gong)地址給外人(ren)。另外，上述兩(liang)套房(fang)產(chan)的具體屬性等信息(xi)也須經公(gong)告披(pi)露(lu)。