每(mei)經記者｜吳澤(ze)鵬    每(mei)經編輯｜董(dong)興生    

10月10日(ri)晚間，正(zheng)業科(ke)技（SZ300410，股(gu)價(jia)8.35元，市值30.70億元）發(fa)布公(gong)(gong)告稱，公(gong)(gong)司及(ji)相關責任人近日(ri)分別收到證監(jian)(jian)會廣東監(jian)(jian)管(guan)局（以下簡稱“廣東證監(jian)(jian)局”）下發(fa)的警示函。

其一，是(shi)正業(ye)科技2022年的業(ye)績預告與年度報告中披露的相關(guan)數據相比(bi)差異較大，且(qie)涉及盈虧變化，信息披露不準(zhun)確，公(gong)司(si)時(shi)任(ren)董事(shi)長鄧景揚、總經理(li)徐(xu)田(tian)華、時(shi)任(ren)董事(shi)會秘書趙紅云、財務總監路童歌(ge)未按照《上市(shi)公(gong)司(si)信息披露管理(li)辦法》第四(si)條的規定履行勤勉盡責義務，對公(gong)司(si)上述違(wei)規行為負有(you)主要責任(ren)。

其二(er)，廣東證監局同時還向徐國鳳(feng)(feng)下發警(jing)示函。但與前述(shu)業(ye)績披露不準確不同，徐國鳳(feng)(feng)所牽涉的(de)是2017年(nian)作為公司實控人時，與非公開(kai)發行(xing)對象相(xiang)關(guan)方簽訂了(le)(le)投(tou)資保(bao)底(di)協議等，且未及時將簽署上述(shu)協議的(de)事項告知上市(shi)公司，違(wei)反了(le)(le)相(xiang)關(guan)規定。

圖片來源：公告截圖

業績預告不準確，且涉及盈虧變化

正(zheng)業(ye)科技(ji)今年(nian)初發(fa)布的業(ye)績預告(gao)與最終發(fa)布的正(zheng)式報告(gao)相(xiang)比，發(fa)生較大變(bian)動，且由(you)盈轉虧。

根據公告(gao)，2023年1月(yue)31日(ri)，正業科(ke)技(ji)披露2022年度(du)業績(ji)(ji)預告(gao)，預計2022年度(du)實現歸母(mu)(mu)凈利潤為(wei)2713萬(wan)(wan)元(yuan)至2960萬(wan)(wan)元(yuan)，實現扣非后歸母(mu)(mu)凈利潤504萬(wan)(wan)元(yuan)至751萬(wan)(wan)元(yuan)。2月(yue)15日(ri)，正業科(ke)技(ji)披露2022年度(du)業績(ji)(ji)預告(gao)修正公告(gao)，對(dui)2022年度(du)業績(ji)(ji)預告(gao)予以(yi)修正，修正后的歸母(mu)(mu)凈利潤為(wei)-7340萬(wan)(wan)元(yuan)至-10240萬(wan)(wan)元(yuan)，扣非后凈利潤為(wei)-9550萬(wan)(wan)元(yuan)至-12450萬(wan)(wan)元(yuan)。

到了4月27日，正業科技發布2022年度報告，去(qu)年實現(xian)歸母(mu)凈利潤(run)為虧損(sun)10134.92萬(wan)元，實現(xian)扣(kou)非(fei)后歸母(mu)凈利潤(run)為虧損(sun)12343.31萬(wan)元。

“正(zheng)業科技業績預(yu)告(gao)與年度(du)報告(gao)中披(pi)(pi)露的相關數據相比差(cha)異較(jiao)大(da)，且涉及盈虧變化，信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露不準確(que)。”警示函指(zhi)出，上(shang)述(shu)(shu)行(xing)為(wei)違反了《上(shang)市公司信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露管(guan)理辦法》相關規定(ding)，時(shi)任(ren)董事(shi)(shi)長鄧(deng)景揚、總(zong)經理徐田華、時(shi)任(ren)董事(shi)(shi)會秘書趙(zhao)紅云、財務總(zong)監路童(tong)歌未按規定(ding)履行(xing)勤(qin)勉盡(jin)責(ze)(ze)義務，對(dui)正(zheng)業科技上(shang)述(shu)(shu)違規行(xing)為(wei)負有主(zhu)要責(ze)(ze)任(ren)。因此，廣東證監局決定(ding)對(dui)正(zheng)業科技及上(shang)述(shu)(shu)責(ze)(ze)任(ren)人(ren)采取出具警示函的行(xing)政(zheng)監管(guan)措施。

《每日(ri)經濟(ji)新聞》記(ji)者查(cha)詢發(fa)現，在2月份發(fa)布的業(ye)績修正(zheng)公(gong)告中(zhong)，正(zheng)業(ye)科(ke)技解釋稱(cheng)，公(gong)司(si)相關工作(zuo)人員未能(neng)對(dui)預(yu)期(qi)信(xin)用減值測(ce)(ce)試、資(zi)產(chan)減值測(ce)(ce)試、商(shang)譽(yu)減值測(ce)(ce)試開展深入細致(zhi)的分析與(yu)復(fu)核，導致(zhi)對(dui)計提預(yu)期(qi)信(xin)用損(sun)失準(zhun)備、資(zi)產(chan)減值準(zhun)備、商(shang)譽(yu)減值準(zhun)備的預(yu)計不(bu)夠充分，經進(jin)一步(bu)檢(jian)查(cha)及復(fu)核后，對(dui)業(ye)績預(yu)告進(jin)行(xing)修正(zheng)。

實際上，這不(bu)(bu)是(shi)正業(ye)科技首次因(yin)業(ye)績(ji)預(yu)告(gao)不(bu)(bu)準(zhun)確收到(dao)警(jing)示(shi)函。根據(ju)正業(ye)科技2022年年報披露(lu)，2018年度業(ye)績(ji)預(yu)告(gao)時就存在未(wei)審慎考慮商譽(yu)減(jian)值風險(xian)情(qing)況(kuang)，導致披露(lu)的業(ye)績(ji)預(yu)告(gao)信息不(bu)(bu)準(zhun)確。2020年7月(yue)，公司(si)、公司(si)時任(ren)董事長(chang)兼總經理徐地華、公司(si)時任(ren)財務總監(jian)譚君艷被(bei)廣東證監(jian)局出具警(jing)示(shi)函。

原實控人之一也收到警示函

正業(ye)科(ke)技10月10日(ri)晚間的公告中，還同步披露徐國鳳也(ye)收到(dao)了廣東證監(jian)局出具的警示函。

根(gen)據(ju)披露，在(zai)正業科技2017年非公開發(fa)行(xing)股票(piao)過程中，公司(si)原實控人徐國鳳與(yu)九(jiu)(jiu)(jiu)泰(tai)基金(jin)管理(li)有限公司(si)(以下簡稱(cheng)“九(jiu)(jiu)(jiu)泰(tai)基金(jin)”)時任董事長吳強(qiang)簽訂了《投資保(bao)底協議書(shu)》及(ji)相(xiang)關(guan)補充協議，承諾對九(jiu)(jiu)(jiu)泰(tai)基金(jin)管理(li)的九(jiu)(jiu)(jiu)泰(tai)久利靈活配(pei)置混合型證券投資基金(jin)持有正業科技股票(piao)期(qi)間的收益按年化(hua)8%的收益率進(jin)行(xing)差額補足。

廣(guang)東(dong)證監局指出，徐(xu)國鳳向正業(ye)科技非公(gong)(gong)開發行(xing)對象不當承諾收益差額補足，且未(wei)及時(shi)將簽署上(shang)述(shu)協議的事項(xiang)告知(zhi)上(shang)市公(gong)(gong)司，違反了《上(shang)市公(gong)(gong)司信息披露管(guan)(guan)理辦(ban)法》《證券發行(xing)與(yu)承銷管(guan)(guan)理辦(ban)法》相(xiang)關規定(ding)，因此決定(ding)對徐(xu)國鳳采取出具警示函的行(xing)政監管(guan)(guan)措施。

記者(zhe)查詢發(fa)現(xian)，正(zheng)(zheng)業(ye)科(ke)技(ji)原實(shi)控(kong)(kong)人是(shi)徐(xu)地華、徐(xu)國鳳、徐(xu)地明。2021年，正(zheng)(zheng)業(ye)科(ke)技(ji)原控(kong)(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東通過協議轉(zhuan)讓方式，將所(suo)持正(zheng)(zheng)業(ye)科(ke)技(ji)股(gu)(gu)份轉(zhuan)讓給景德鎮合(he)盛(sheng)產業(ye)投(tou)資(zi)發(fa)展有限公司（以下簡稱“合(he)盛(sheng)投(tou)資(zi)”），而(er)后，合(he)盛(sheng)投(tou)資(zi)成(cheng)為(wei)正(zheng)(zheng)業(ye)科(ke)技(ji)新(xin)的控(kong)(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東，景德鎮市國有資(zi)產監督管理委(wei)員會成(cheng)為(wei)新(xin)實(shi)控(kong)(kong)人。

從正業科技2023年半年報披露信息來看，徐地華、徐國鳳、徐地明已(yi)不在(zai)前十大股東名單中(zhong)。

封面圖(tu)片(pian)來源：視覺中國-VCG41N1253211108