每經記者｜胥帥    每經編輯(ji)｜梁梟    

運盛(sheng)醫(yi)療此前因(yin)為業績原因(yin)已(yi)退市。然(ran)而退市之(zhi)后，時任公司管理層因(yin)為造假面臨(lin)處罰。

今日（10月(yue)23日），四川證監局(ju)(ju)披(pi)露(lu)了(le)一份行政處罰決定書。據了(le)解(jie)，運盛醫療(liao)通過其控股子(zi)公司麗水運盛人(ren)口(kou)健康(kang)信息科技有限責任(ren)公司（以下簡(jian)稱麗水運盛）虛(xu)(xu)構貿易業務，虛(xu)(xu)增(zeng)2021年度營(ying)業收(shou)入(ru)及利潤(run)總額(e)均為(wei)779.71萬元。四川證監局(ju)(ju)決定，對相關責任(ren)人(ren)處以五(wu)十萬元到一百萬元不等(deng)的(de)處罰。

然而，運盛醫療董事長翁松(song)林等(deng)在申辯中紛紛表(biao)示，難(nan)以(yi)承擔罰(fa)(fa)(fa)款(kuan)金額(e)。更有相關責任人表(biao)示，罰(fa)(fa)(fa)款(kuan)將對(dui)其生活產生重大(da)影響，請求減輕處罰(fa)(fa)(fa)。

高管為完成業績考核造假

今日，四川證(zheng)監(jian)局披露(lu)了一份行政處罰(fa)決定書，涉及的主體是(shi)已(yi)經(jing)退(tui)市的運盛醫療。

經查明，運(yun)(yun)盛(sheng)(sheng)醫療涉嫌違法的(de)事實(shi)為(wei)(wei)：2021年(nian)11月，運(yun)(yun)盛(sheng)(sheng)醫療通過(guo)其控(kong)股子公司麗水運(yun)(yun)盛(sheng)(sheng)虛構貿易(yi)業(ye)務(wu)，虛增2021年(nian)度(du)營業(ye)收入及(ji)利潤(run)總額(e)(e)均為(wei)(wei)779.71萬元(yuan)（扣(kou)除增值(zhi)稅，貿易(yi)業(ye)務(wu)按凈(jing)額(e)(e)法確認），分別占當期披(pi)露營業(ye)收入的(de)15.03%，利潤(run)總額(e)(e)的(de)42.97%。運(yun)(yun)盛(sheng)(sheng)醫療的(de)上述行為(wei)(wei)導致其披(pi)露的(de)2021年(nian)年(nian)度(du)報告存在(zai)虛假記載。

《每日經(jing)濟新聞》記(ji)者注意(yi)到(dao)，四(si)川證(zheng)監局在(zai)去年(nian)底出(chu)具(ju)的整(zheng)改報告(gao)中披露了公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)造假細節。2021年(nian)11月(yue)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)控股子公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)向供應(ying)商(shang)(shang)上(shang)海(hai)(hai)朔奇商(shang)(shang)貿(mao)有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)采購，向客戶(hu)上(shang)海(hai)(hai)臻(zhen)希貿(mao)易(yi)有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)、南京(jing)(jing)艾(ai)爾(er)特光(guang)電有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)銷售的軟件集成(cheng)貿(mao)易(yi)業(ye)務，資金(jin)流(liu)轉形(xing)成(cheng)閉(bi)環，不具(ju)有(you)(you)(you)商(shang)(shang)業(ye)實質。運盛醫療在(zai)核(he)查過程中發現，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)個別時任高級管理人(ren)(ren)(ren)員(yuan)為(wei)了完成(cheng)業(ye)績(ji)考核(he)，利用職務便利實施了虛構交易(yi)的違規行(xing)為(wei)。根據公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)上(shang)述(shu)高級管理人(ren)(ren)(ren)員(yuan)陳述(shu)，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)個別管理人(ren)(ren)(ren)員(yuan)通過自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)洪某介紹認識自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)張某，自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)張某介紹自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)曹某，上(shang)述(shu)三名自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)統稱為(wei)“外(wai)部(bu)自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)”。公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)個別管理人(ren)(ren)(ren)員(yuan)要求外(wai)部(bu)自然(ran)(ran)(ran)人(ren)(ren)(ren)為(wei)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)介紹貿(mao)易(yi)業(ye)務，并口頭承諾給予相應(ying)經(jing)濟補(bu)償。據了解，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)供應(ying)商(shang)(shang)上(shang)海(hai)(hai)朔奇商(shang)(shang)貿(mao)有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)與客戶(hu)上(shang)海(hai)(hai)臻(zhen)希貿(mao)易(yi)有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)、南京(jing)(jing)艾(ai)爾(er)特光(guang)電有(you)(you)(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)(si)(si)均(jun)為(wei)曹某實際控制。

上述高級管(guan)理人(ren)員安(an)排麗(li)水(shui)運(yun)盛與(yu)供應商上海朔(shuo)奇商貿有(you)限(xian)公(gong)司簽署采(cai)購合(he)同(tong)，并與(yu)下游客(ke)戶(hu)(hu)上海臻希貿易有(you)限(xian)公(gong)司、南京艾爾特光電有(you)限(xian)公(gong)司簽署銷(xiao)(xiao)售合(he)同(tong)，利用虛構交易的方(fang)式通過支付(fu)采(cai)購合(he)同(tong)款方(fang)式由麗(li)水(shui)運(yun)盛向上海朔(shuo)奇商貿有(you)限(xian)公(gong)司付(fu)款，再由“外部(bu)自(zi)然人(ren)”安(an)排將(jiang)(jiang)上述資金(jin)直接(jie)或(huo)間接(jie)轉入上述客(ke)戶(hu)(hu)，同(tong)時，“外部(bu)自(zi)然人(ren)”亦(yi)安(an)排部(bu)分外部(bu)資金(jin)注入上述客(ke)戶(hu)(hu)，最終通過客(ke)戶(hu)(hu)銷(xiao)(xiao)售回款方(fang)式將(jiang)(jiang)資金(jin)轉回麗(li)水(shui)運(yun)盛。

四(si)川證監(jian)局(ju)認(ren)為(wei)，運盛醫療上(shang)述行為(wei)違(wei)反《證券法》。實(shi)(shi)際控制人及董事(shi)長翁松林全面(mian)負(fu)責(ze)(ze)公司(si)管(guan)(guan)(guan)理工(gong)作(zuo)，對(dui)定(ding)期報告的(de)(de)真實(shi)(shi)性(xing)(xing)(xing)(xing)、準確(que)性(xing)(xing)(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)(xing)(xing)承擔(dan)主(zhu)要(yao)(yao)責(ze)(ze)任(ren)，系直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)(jie)負(fu)責(ze)(ze)的(de)(de)主(zhu)管(guan)(guan)(guan)人員(yuan)；總經(jing)理申西杰、時任(ren)常務副總經(jing)理侯彩文(wen)、時任(ren)財(cai)務總監(jian)張慧輝對(dui)公司(si)負(fu)有管(guan)(guan)(guan)理責(ze)(ze)任(ren)，對(dui)定(ding)期報告的(de)(de)真實(shi)(shi)性(xing)(xing)(xing)(xing)、準確(que)性(xing)(xing)(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)(xing)(xing)承擔(dan)主(zhu)要(yao)(yao)責(ze)(ze)任(ren)，同時也是虛(xu)構貿易(yi)業(ye)務的(de)(de)直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)(jie)參與者和(he)執(zhi)行者，系直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)(jie)負(fu)責(ze)(ze)的(de)(de)主(zhu)管(guan)(guan)(guan)人員(yuan)；監(jian)事(shi)謝濤(tao)、時任(ren)麗水運盛董事(shi)長師銳鵬參與了(le)虛(xu)構貿易(yi)業(ye)務的(de)(de)資(zi)金(jin)劃轉工(gong)作(zuo)，系其(qi)他直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)(jie)責(ze)(ze)任(ren)人員(yuan)。

申辯時稱罰款將影響生活

四(si)川證(zheng)監局決定對(dui)翁松林、申西杰、侯(hou)彩(cai)文、張慧輝給予(yu)警(jing)告(gao)，并(bing)分(fen)(fen)別處(chu)以一百(bai)萬元的罰(fa)款(kuan)；對(dui)謝濤、師銳鵬(peng)給予(yu)警(jing)告(gao)，并(bing)分(fen)(fen)別處(chu)以五十萬元的罰(fa)款(kuan)。

然而上述(shu)高管(guan)在申辯(bian)時卻紛紛表示難以承擔(dan)罰款。值得一提的是，這些高管(guan)年齡不大，謝(xie)濤年齡最小，出生于1990年。董事長翁松(song)林出生于1985年。

翁松林(lin)提(ti)出，個人(ren)無力承(cheng)擔(dan)罰(fa)款，請(qing)求從輕、減輕處罰(fa)。侯彩(cai)文提(ti)出，對虛(xu)構貿易、虛(xu)假(jia)記(ji)載(zai)(zai)無主(zhu)觀故意，系按照公司領導要(yao)求執行，不(bu)(bu)應認定為(wei)主(zhu)要(yao)責任人(ren)，且(qie)任職期間勤勉盡責，對虛(xu)構貿易、虛(xu)假(jia)記(ji)載(zai)(zai)事先(xian)不(bu)(bu)知情。其(qi)也表(biao)示難以承(cheng)擔(dan)罰(fa)款金額，請(qing)求減輕處罰(fa)。

張慧輝表(biao)示，直到調(diao)查時(shi)方知為虛構貿易、虛假(jia)記載，不應認定為主要責任人。其也(ye)提出(chu)無力負擔(dan)罰(fa)款(kuan)金額，請(qing)(qing)求(qiu)(qiu)免(mian)除處罰(fa)。謝(xie)濤表(biao)示，罰(fa)款(kuan)將(jiang)對其生活產生重(zhong)大影響，請(qing)(qing)求(qiu)(qiu)減(jian)輕處罰(fa)。師(shi)銳(rui)鵬同樣表(biao)示，難(nan)以承受罰(fa)款(kuan)金額，請(qing)(qing)求(qiu)(qiu)減(jian)輕處罰(fa)。

運盛醫療并非因為造(zao)假退市(shi)。公司因2021年度、2022年度經審計的凈利(li)潤為負值且營業收入低于人民(min)幣1億元（“凈利(li)潤”以(yi)扣除(chu)非經常性損益前后孰低為準）觸(chu)及終止上市(shi)情形，由(you)此退市(shi)。

而在此之前，除(chu)運盛(sheng)醫療(liao)因造假被警(jing)示外，北京興昌華會計師事(shi)務所（特殊(shu)普通合伙）及相關注冊(ce)會計師也因審(shen)計職責(ze)履行不(bu)到位被予以監管(guan)警(jing)示。

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