每(mei)經記者｜趙景致    每(mei)經編輯｜馬(ma)子卿    

12月(yue)(yue)28日(ri)晚(wan)間，招(zhao)商(shang)銀行(xing)（SH600036，股價27.99元，總市值7059億(yi)元）發(fa)(fa)布(bu)公告稱，該(gai)行(xing)于2023年(nian)(nian)12月(yue)(yue)26日(ri)以電子郵(you)件方式發(fa)(fa)出(chu)第十二屆監事會(hui)第二十三次會(hui)議(yi)(yi)通知，于12月(yue)(yue)28日(ri)以書面傳簽方式召開會(hui)議(yi)(yi)。此次會(hui)議(yi)(yi)審議(yi)(yi)通過了《關于招(zhao)商(shang)銀行(xing)2022年(nian)(nian)度(du)績效薪酬追索(suo)扣回情況的議(yi)(yi)案》。

從國內上市銀行(xing)的(de)2022年(nian)年(nian)報來看(kan)，多家(jia)銀行(xing)年(nian)報中出現了“追索扣回機制”，包括國有行(xing)、股份行(xing)、城商行(xing)等各類型銀行(xing)。而(er)建立(li)績效(xiao)薪酬追索扣回，有利于防止激勵(li)不當或(huo)激勵(li)過度與風險掛鉤(gou)不足(zu)而(er)導致銀行(xing)業員工(gong)不審(shen)慎行(xing)為(wei)的(de)出現，促(cu)進銀行(xing)業科(ke)學穩健發展。

多家銀行公布去年績效薪酬追索扣回情況

招(zhao)商銀行(xing)2022年(nian)報顯(xian)示，去(qu)年(nian)執行(xing)績效薪酬(chou)追索扣回的員(yuan)工(gong)(gong)2876人(ren)，追索扣回績效薪酬(chou)總(zong)金(jin)額達5824萬元，人(ren)均退薪2.03萬元。按照該行(xing)去(qu)年(nian)總(zong)員(yuan)工(gong)(gong)數(shu)11.3萬人(ren)計算(suan)，被(bei)要求“退薪”的員(yuan)工(gong)(gong)數(shu)量占比超過2.5%。

圖片來源：招商銀行2022年度報告

據悉，招(zhao)行(xing)也從(cong)應分配給該(gai)行(xing)員工的(de)年(nian)度薪酬(chou)中，預留了薪酬(chou)風險(xian)準備金(jin)，如(ru)出現資(zi)產(chan)質量大幅下降、風險(xian)狀況(kuang)和盈利狀況(kuang)明顯惡化、較大案件發生(sheng)、監管部門查出嚴重違規問題等情況(kuang)，其(qi)相關(guan)人(ren)員的(de)薪酬(chou)風險(xian)準備金(jin)將被(bei)限制分配。

銀行(xing)(xing)追(zhui)索(suo)扣回績效(xiao)薪酬并非個(ge)例。從國(guo)內上市銀行(xing)(xing)的2022年(nian)年(nian)報(bao)來看，多家銀行(xing)(xing)年(nian)報(bao)中出現了“追(zhui)索(suo)扣回機制”，包括(kuo)國(guo)有(you)行(xing)(xing)、股份行(xing)(xing)、城商行(xing)(xing)等各類型銀行(xing)(xing)。

圖片來源：招商銀行2022年度報告

如港(gang)股上市(shi)的渤(bo)海銀行(xing)（HK09668，股價1.170港(gang)元，市(shi)值207.82億(yi)港(gang)元）也公布了(le)績效薪(xin)酬追(zhui)(zhui)(zhui)索扣(kou)回情況(kuang)。該行(xing)去年(nian)370人(ren)(ren)共計1760萬(wan)(wan)元績效薪(xin)酬被(bei)追(zhui)(zhui)(zhui)索扣(kou)回，人(ren)(ren)均近5萬(wan)(wan)元。此外，九江銀行(xing)（HK06190，股價7.000港(gang)元，市(shi)值199.32億(yi)港(gang)元）也披(pi)露稱(cheng)，報(bao)告期(qi)內(nei)績效追(zhui)(zhui)(zhui)索扣(kou)回金額(e)163萬(wan)(wan)元，不過報(bao)告并(bing)未披(pi)露具體人(ren)(ren)數(shu)。江西銀行(xing)則披(pi)露了(le)扣(kou)回具體事由，表示對(dui)不良資產(chan)形成負有責(ze)任的人(ren)(ren)員，按(an)不良責(ze)任本(ben)金大(da)小(xiao)進行(xing)認定，并(bing)追(zhui)(zhui)(zhui)索扣(kou)回相應績效薪(xin)酬。

工(gong)(gong)商銀行(xing)（SH601398，股價4.77元(yuan)，市(shi)值1.7萬億元(yuan)）在2022年的年報中表示，該行(xing)員工(gong)(gong)薪(xin)(xin)酬由基本薪(xin)(xin)酬、績效(xiao)薪(xin)(xin)酬和福利性收入構(gou)成。其(qi)中績效(xiao)薪(xin)(xin)酬水平(ping)取決(jue)于(yu)該行(xing)整(zheng)體、員工(gong)(gong)所在機(ji)構(gou)或部門(men)以及員工(gong)(gong)個(ge)人業績衡(heng)量結果，同(tong)時高級管理人員和對(dui)風險有重(zhong)要影(ying)響崗位(wei)的員工(gong)(gong)績效(xiao)薪(xin)(xin)酬實行(xing)延期(qi)支付(fu)及追索(suo)扣(kou)回機(ji)制(zhi)，促(cu)進(jin)風險與激勵相平(ping)衡(heng)。

95%以上銀保機構已制定相關制度

銀行“追薪”的背后，是薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關機制正持續發力。據了解，績效薪酬是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，主要根據當年經營業績考核結果來確定，績效薪酬應體現充足的各類風險與各項成本抵扣和銀行可持續發展的激勵約束要求。

2010年，原銀(yin)監會曾(ceng)發(fa)(fa)布《商(shang)業銀(yin)行(xing)穩健薪(xin)(xin)酬監管指引》，明確商(shang)業銀(yin)行(xing)應制定績(ji)(ji)效薪(xin)(xin)酬延期追索、扣回(hui)規定，如(ru)在規定期限內(nei)其(qi)高(gao)級管理(li)人員和相關(guan)員工職責內(nei)的風險損(sun)失超常(chang)暴(bao)露(lu)，商(shang)業銀(yin)行(xing)有權(quan)將相應期限內(nei)已發(fa)(fa)放的績(ji)(ji)效薪(xin)(xin)酬全(quan)部追回(hui)，并止付所有未支付部分(fen)。

彼時原(yuan)銀(yin)監會有關(guan)負責人表示，這(zhe)有利于防止激(ji)勵不(bu)(bu)當或激(ji)勵過(guo)度與(yu)風險掛鉤不(bu)(bu)足而導致銀(yin)行(xing)業(ye)員工不(bu)(bu)審慎(shen)行(xing)為的出(chu)現(xian)，促進銀(yin)行(xing)業(ye)科學穩健發(fa)展(zhan)。

2018年3月，原銀(yin)監會又印發《銀(yin)行業金融機(ji)構從業人員(yuan)行為(wei)管理指引(yin)》，明(ming)確銀(yin)行機(ji)構應針對(dui)高管及關鍵崗位人員(yuan)制定與(yu)其行為(wei)掛鉤的(de)績效薪(xin)酬延期追索、扣回制度。

2020年，原中國銀保監會曾發布《健全銀行業保險業公司治理三年行動方案（2020—2022年）》。今年3月份，原銀保監會發文表示銀行業保險業健全公司治理三年行動取得明顯成效。截至目前，95%以上機構已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。原銀(yin)保監會指出，特別是(shi)在一些高風(feng)險機構，相(xiang)關(guan)制度為追(zhui)究違規(gui)高管責任(ren)、挽回資產損失發揮(hui)了重(zhong)要作用。例如，山西5家城商行(xing)合(he)并重(zhong)組期(qi)間，對(dui)61名高管和關(guan)鍵崗位人員追(zhui)索扣(kou)回績效薪(xin)酬3359萬元(yuan)。

記者注意到，去年8月，財政部下發《關于進一步加強國有金融企業財務管理的通知》（以下簡稱《通知》）明確提出，對于金融企業高級管理人員及對風險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據其所負責業務收益和風險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確(que)保績效(xiao)薪酬支付期(qi)限與(yu)相應業務的風(feng)險持續期(qi)限相匹配，國家另有規(gui)定的從其(qi)規(gui)定。

《通知(zhi)》要(yao)求，金融(rong)企業(ye)(ye)應(ying)當(dang)(dang)制定績效(xiao)(xiao)薪(xin)酬(chou)追(zhui)索扣回(hui)制度，對(dui)于高級(ji)管理(li)人員(yuan)(yuan)及(ji)對(dui)風險有直接或(huo)重(zhong)要(yao)影響崗位(wei)的(de)員(yuan)(yuan)工在自身職(zhi)責(ze)內未能勤勉盡責(ze)，使得金融(rong)企業(ye)(ye)發(fa)生重(zhong)大違法違規(gui)行為或(huo)者給金融(rong)企業(ye)(ye)造成(cheng)重(zhong)大風險損失(shi)的(de)，金融(rong)企業(ye)(ye)應(ying)當(dang)(dang)依(yi)法依(yi)規(gui)并履行公(gong)司治理(li)程序后將相(xiang)(xiang)應(ying)期限內已(yi)發(fa)放的(de)部(bu)分(fen)或(huo)全(quan)部(bu)績效(xiao)(xiao)薪(xin)酬(chou)追(zhui)回(hui)，并止付未支付部(bu)分(fen)或(huo)全(quan)部(bu)薪(xin)酬(chou)。績效(xiao)(xiao)薪(xin)酬(chou)追(zhui)回(hui)期限原則上(shang)與相(xiang)(xiang)關責(ze)任人的(de)行為發(fa)生期限一致。績效(xiao)(xiao)薪(xin)酬(chou)追(zhui)索扣回(hui)規(gui)定適用于已(yi)離(li)職(zhi)或(huo)退(tui)休人員(yuan)(yuan)。

封(feng)面圖(tu)片來源：600036,SH）（每日(ri)經濟新(xin)聞 資料圖(tu)