每經記者(zhe)｜魏(wei)官紅(hong)    每經編輯｜文多    

4月12日，北交所(suo)官網披露了(le)《北京證券交易所(suo)就修訂公開發行股(gu)票并上市審(shen)核規(gui)(gui)則等(deng)業(ye)務(wu)規(gui)(gui)則公開征(zheng)求(qiu)意見答記(ji)者問》。其中提(ti)到，4月12日，北交所(suo)就6項配套業(ye)務(wu)規(gui)(gui)則向市場公開征(zheng)求(qiu)意見，北交所(suo)相關(guan)負責人(ren)就有關(guan)情(qing)況答記(ji)者問。

北交(jiao)所(suo)方面表示，按照相關(guan)政策文件要求，北交(jiao)所(suo)修訂了《公發審(shen)核規(gui)則》《重(zhong)組(zu)審(shen)核規(gui)則》《兩委管理細(xi)則》，著力(li)進一(yi)步壓實各方責任：

一(yi)是(shi)發行(xing)(xing)人(ren)(ren)等(deng)的(de)申(shen)(shen)報(bao)(bao)責(ze)任。其中，為了督促保薦機構、發行(xing)(xing)人(ren)(ren)等(deng)更(geng)加重視申(shen)(shen)報(bao)(bao)質量(liang)，防治“帶病申(shen)(shen)報(bao)(bao)”“闖(chuang)關申(shen)(shen)報(bao)(bao)”，擬將保薦機構12個月內兩次不予(yu)受理后再(zai)次申(shen)(shen)報(bao)(bao)的(de)間隔(ge)期由(you)3個月延長(chang)至(zhi)6個月，針對發行(xing)(xing)人(ren)(ren)“一(yi)查(cha)即(ji)(ji)撤”“一(yi)督即(ji)(ji)撤”增設6個月的(de)申(shen)(shen)報(bao)(bao)間隔(ge)期。

二是中介機(ji)構(gou)的“看(kan)門人(ren)”責(ze)任。其中，落(luo)實“申報即擔責(ze)”要求，強化(hua)現場督(du)導，擬明確現場督(du)導為審核主要手段(duan)之一(yi)。

三是交易(yi)所的審核主體責任。

北交所方面表示(shi)，北交所現行強(qiang)制退(tui)市制度設置了交易類(lei)(lei)、財(cai)務類(lei)(lei)、規(gui)范(fan)類(lei)(lei)、重(zhong)大違(wei)法(fa)類(lei)(lei)四類(lei)(lei)標準，本次(ci)《上市規(gui)則》修訂聚焦退(tui)市制度完善，對四大類(lei)(lei)退(tui)市指標進(jin)行了修改，并(bing)同(tong)步調整了配套的信息披露(lu)、停(ting)牌(pai)等安排。

一(yi)是交(jiao)易類強(qiang)制(zhi)退市方(fang)面。新(xin)增成(cheng)交(jiao)量退市指標，連續120個交(jiao)易日累計成(cheng)交(jiao)量低(di)于100萬股將(jiang)被強(qiang)制(zhi)退市。

二是財(cai)務(wu)(wu)(wu)類(lei)強(qiang)制退(tui)(tui)市(shi)方面。明(ming)確財(cai)務(wu)(wu)(wu)類(lei)指(zhi)標全(quan)部交叉適用，即公司被實施財(cai)務(wu)(wu)(wu)類(lei)強(qiang)制退(tui)(tui)市(shi)風(feng)險警示(shi)后，首個會計(ji)年度觸及相(xiang)關財(cai)務(wu)(wu)(wu)類(lei)指(zhi)標任一情形的(de)，將被強(qiang)制退(tui)(tui)市(shi)。在(zai)認定(ding)營(ying)業(ye)收入金額(e)時要求扣除與主營(ying)業(ye)務(wu)(wu)(wu)無(wu)關的(de)業(ye)務(wu)(wu)(wu)收入，虧(kui)損考(kao)察維(wei)度中增(zeng)加利潤總額(e)為負情形。在(zai)撤銷退(tui)(tui)市(shi)風(feng)險警示(shi)條(tiao)件(jian)中，增(zeng)加內部控制審計(ji)報告為標準無(wu)保留意見的(de)要求。

三(san)是規范類強制退(tui)市(shi)方面(mian)。為嚴厲打(da)擊(ji)資(zi)金占用(yong)行為，督促企業完善(shan)內部治理，新增控(kong)股(gu)股(gu)東資(zi)金占用(yong)、內控(kong)非(fei)標審計意見(jian)、控(kong)制權無(wu)序(xu)爭奪(duo)等三(san)項退(tui)市(shi)情形。

四是重大違法強(qiang)制退市方面。為出清大額造(zao)假(jia)(jia)、連續多年造(zao)假(jia)(jia)公(gong)司(si)，新增規定公(gong)司(si)披(pi)露的(de)營業收(shou)入、利潤總額、凈利潤等主要財務指標任(ren)一年度虛(xu)假(jia)(jia)記(ji)載金額達到2億(yi)(yi)元(yuan)以上且(qie)超過該年度披(pi)露的(de)相應科目金額的(de)30%，或(huo)主要財務指標連續2年虛(xu)假(jia)(jia)記(ji)載金額合(he)計達到3億(yi)(yi)元(yuan)以上且(qie)超過該2年披(pi)露的(de)相應科目合(he)計金額的(de)20%，或(huo)主要財務指標連續3年存在虛(xu)假(jia)(jia)記(ji)載的(de)，將予(yu)以強(qiang)制退市。

此外，為配合退市指標修改，在公司治理部分(fen)增加內部控(kong)制評價和審計報(bao)告要求，同步調(diao)整(zheng)業績(ji)快報(bao)和業績(ji)預(yu)告披露要求。

另外，北交所(suo)對《減持指(zhi)引》進(jin)行了修訂，主要(yao)優(you)化調(diao)整內容包括(kuo)：

一是落實防范“繞道(dao)減(jian)持(chi)(chi)”要求。新增離(li)婚、法(fa)人或(huo)非(fei)法(fa)人終(zhong)止(zhi)(zhi)、分立等方(fang)式減(jian)持(chi)(chi)后相關方(fang)持(chi)(chi)續(xu)(xu)共(gong)同遵守減(jian)持(chi)(chi)限制；明確司法(fa)強制執(zhi)行、融資融券違規(gui)(gui)處置、贈(zeng)與等繼續(xu)(xu)遵守減(jian)持(chi)(chi)規(gui)(gui)定；要求大(da)股(gu)東通過(guo)協議轉(zhuan)讓(rang)、大(da)宗(zong)交(jiao)易減(jian)持(chi)(chi)股(gu)份的，受讓(rang)方(fang)在受讓(rang)6個(ge)月內(nei)不得減(jian)持(chi)(chi)受讓(rang)股(gu)份；禁止(zhi)(zhi)大(da)股(gu)東、董監(jian)高融券賣(mai)出，禁止(zhi)(zhi)限售(shou)股(gu)融券賣(mai)出。

二是強化實(shi)控(kong)人(ren)、大股(gu)東、董事會秘(mi)(mi)書(shu)責任。要(yao)求上市公(gong)(gong)(gong)司(si)實(shi)控(kong)人(ren)、大股(gu)東規范、理性、有序實(shi)施減持，充分(fen)關注上市公(gong)(gong)(gong)司(si)及(ji)中小(xiao)股(gu)東利益(yi)；要(yao)求上市公(gong)(gong)(gong)司(si)董秘(mi)(mi)每季(ji)度檢(jian)查股(gu)東減持情況，發現違(wei)法違(wei)規的及(ji)時報告。

三(san)是取消過程性披露(lu)要(yao)求。刪(shan)除時間過半、計(ji)劃過半的過程性披露(lu)要(yao)求，減少與權益變動披露(lu)的重疊，避免重復(fu)披露(lu)及(ji)過程性信息(xi)披露(lu)過多等問題。

四是規定敏感(gan)期交易(yi)限制(zhi)。年報(bao)、半(ban)年報(bao)敏感(gan)期由30日改(gai)為15日，季報(bao)、業績(ji)預告、業績(ji)快報(bao)敏感(gan)期由10日改(gai)為5日。刪(shan)除控股(gu)股(gu)東、實(shi)控人敏感(gan)期限制(zhi)。

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