每經記者｜彭斐    每經編輯(ji)｜董興(xing)生(sheng)    

一宗(zong)交(jiao)易(yi)總(zong)價超11億元的(de)收購項目，在牽出了三(san)宗(zong)內幕交(jiao)易(yi)案后(hou)，索(suo)通發展（SH603612，股價13.72元，市(shi)值74.20億元）也因工作瑕疵(ci)，被監管部門警(jing)示。

4月12日晚間，索(suo)通(tong)(tong)發(fa)展(zhan)(zhan)公(gong)告披露(lu)，公(gong)司于(yu)近日收到中國證(zheng)券監(jian)督管理委員會山東(dong)監(jian)管局（以(yi)下簡稱“山東(dong)證(zheng)監(jian)局”）行(xing)政監(jian)管措(cuo)施決定書——《關于(yu)對索(suo)通(tong)(tong)發(fa)展(zhan)(zhan)股份有(you)限公(gong)司采(cai)取出具警示函(han)措(cuo)施的(de)決定》〔2024〕33號（以(yi)下簡稱“警示函(han)”）。

山東證監局在(zai)警示函(han)中(zhong)稱(cheng)，經查，索(suo)通發展內幕信(xin)息(xi)(xi)知(zhi)(zhi)情(qing)人(ren)(ren)管理工(gong)作(zuo)存在(zai)以下問(wen)題：公(gong)司收購佛山市欣(xin)源電子股(gu)份有限公(gong)司（以下簡稱(cheng)“欣(xin)源股(gu)份”）股(gu)權(quan)事項中(zhong)，個別(bie)知(zhi)(zhi)情(qing)人(ren)(ren)員(yuan)在(zai)《內幕信(xin)息(xi)(xi)知(zhi)(zhi)情(qing)人(ren)(ren)登記表(biao)》中(zhong)沒有登記、簽(qian)字，收購欣(xin)源股(gu)份股(gu)權(quan)內幕信(xin)息(xi)(xi)形(xing)成時間登記不準(zhun)(zhun)確(que)，個別(bie)討論會登記的(de)重大事項進(jin)程備忘錄(lu)與內幕信(xin)息(xi)(xi)知(zhi)(zhi)情(qing)人(ren)(ren)登記表(biao)登記人(ren)(ren)員(yuan)不一致(zhi)。公(gong)司2022年年度報告內幕信(xin)息(xi)(xi)知(zhi)(zhi)情(qing)人(ren)(ren)檔案存在(zai)登記的(de)審計(ji)人(ren)(ren)員(yuan)信(xin)息(xi)(xi)知(zhi)(zhi)情(qing)時間不準(zhun)(zhun)確(que)的(de)情(qing)形(xing)。

《每日(ri)經濟新(xin)聞》記者注意到，去年12月1日(ri)晚，深圳證監局連發(fa)三份行(xing)政處罰決(jue)定書，讓圍繞索(suo)通發(fa)展收購欣源(yuan)股份股權的內(nei)幕交易浮出水面。

經(jing)深圳證監局查(cha)明，欣(xin)源股(gu)份(fen)董事梁金于2022年1月期間，多(duo)次與其(qi)合作伙伴(ban)韓忠微信音視(shi)頻通話(hua)，透露相(xiang)關內幕消息。韓忠在索通發展停牌前(qian)，利用該信息多(duo)次交易索通發展股(gu)票，合計獲利約(yue)39萬(wan)元。

欣源股份另一名董事黃(huang)東在內幕(mu)交易期，控制多(duo)個證(zheng)券賬(zhang)戶(hu)(hu)累計買(mai)入并隨后(hou)賣出索(suo)(suo)通(tong)發(fa)(fa)展股票，非法(fa)盈利2637.09萬元(yuan)。不僅如此，參(can)與本次收購事項(xiang)相關工作(zuo)的(de)中(zhong)金公司(si)許某(mou)然(ran)，在內幕(mu)信息(xi)敏感期內與周寧頻繁(fan)聯系。2022年(nian)1月(yue)17日(ri)(ri)至4月(yue)27日(ri)(ri)，周寧的(de)賬(zhang)戶(hu)(hu)多(duo)次買(mai)入索(suo)(suo)通(tong)發(fa)(fa)展股票，索(suo)(suo)通(tong)發(fa)(fa)展復(fu)牌后(hou)多(duo)次賣出，實際盈利204.64萬元(yuan)。

最終，監管決定，對(dui)參與內幕(mu)交易的(de)黃東(dong)、韓忠、周寧采取沒一罰(fa)三，分別(bie)罰(fa)沒7911.27萬(wan)(wan)元(yuan)、117萬(wan)(wan)元(yuan)、613.92萬(wan)(wan)元(yuan)；對(dui)梁(liang)金處以50萬(wan)(wan)元(yuan)罰(fa)款(kuan)。

如今(jin)，在相關人員被處罰后(hou)，作為收購的買家，索通發展也因內幕信息(xi)知(zhi)情人管(guan)理問題，被山東證(zheng)監局出具警示函。

山東證監局稱(cheng)，索通發展前述行為違反了《上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)監管指引第(di)5號——上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)內幕信息知情人登(deng)記管理制度》（證監會公(gong)(gong)告〔2022〕17號）第(di)六條、第(di)十(shi)條的(de)規(gui)定(ding)。根據相關規(gui)定(ding)，決定(ding)對公(gong)(gong)司(si)采取出(chu)具警示函的(de)行政(zheng)監管措(cuo)施，并記入證券期貨(huo)市(shi)場誠信檔(dang)案數據庫。

值(zhi)得注意的是(shi)，索通發展以(yi)11.4億(yi)元的價格溢(yi)價3.3倍收(shou)購了主營鋰(li)電負極材料的欣(xin)源股(gu)份，試(shi)圖借助此次收(shou)購實現“預(yu)焙陽極+鋰(li)電負極”雙(shuang)引(yin)擎(qing)發展，形成協同效應。

今(jin)年(nian)1月13日，索通(tong)發展發布(bu)的2023年(nian)業績預(yu)告(gao)顯示，公司(si)預(yu)計(ji)2023年(nian)歸母凈利潤虧損5.22億(yi)元(yuan)至6.78元(yuan)。而購(gou)買欣(xin)源股份股權時形(xing)成的商譽成為預(yu)虧重要因(yin)素。

《每日經(jing)濟新聞(wen)》記者(zhe)注意到，2023年(nian)3月，索(suo)通發(fa)展(zhan)(zhan)通過發(fa)行股(gu)份(fen)及支付現金購買欣(xin)源(yuan)股(gu)份(fen)94.98%股(gu)權并完成過戶，形(xing)成商(shang)(shang)譽7.47億元。但僅僅一年(nian)之后(hou)，綜合考慮欣(xin)源(yuan)股(gu)份(fen)的(de)經(jing)營狀況(kuang)及發(fa)展(zhan)(zhan)預期(qi)等因素(su)，索(suo)通發(fa)展(zhan)(zhan)即(ji)對上述(shu)商(shang)(shang)譽相關(guan)資(zi)產組的(de)可回收金額進行減值測(ce)試，預計(ji)2023年(nian)度計(ji)提商(shang)(shang)譽減值準備為5.47億元到7.11億元。

封面圖片來(lai)源：視覺中國-VCG41N1133373485