每經AI快訊，2024年11月26日，上交(jiao)所(suo)對ST起步（SH 603557，收盤價：2.27元(yuan)）及有關責(ze)任人予以通報批評。

當事人：

起步股(gu)(gu)份有限公司，A股(gu)(gu)證(zheng)券(quan)簡稱：ST起步，A股(gu)(gu)證(zheng)券(quan)代碼：603557；

章利民，起(qi)步股份有限(xian)公司時任董事長(chang)；

周建永，起(qi)步股份有(you)限公(gong)司時任(ren)總經理；

殷逸軒，起步股(gu)份有限(xian)公司(si)時任董事會秘書。

一(yi)、上市(shi)公司(si)及相關主體(ti)違規情況(kuang)

經查明，2024年7月(yue)(yue)16日(ri)，起步股份(fen)有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)（以下簡(jian)稱公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)）披露(lu)《關(guan)(guan)于部(bu)分銀(yin)行(xing)賬戶資金被凍結(jie)進展暨(ji)涉及(ji)訴(su)訟的(de)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)告》顯(xian)示，自然人(ren)彭盈松向(xiang)(xiang)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)提起代(dai)位權(quan)訴(su)訟，要求判令公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)向(xiang)(xiang)其歸還本(ben)金人(ren)民幣5000萬元(yuan)及(ji)逾期利(li)息損失。根據(ju)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)告，2022年1月(yue)(yue)29日(ri)及(ji)2月(yue)(yue)22日(ri)，香港(gang)起步國際(ji)集團有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)委托(tuo)湖州鴻煜企業(ye)管(guan)(guan)理合伙企業(ye)代(dai)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)歸還興業(ye)銀(yin)行(xing)的(de)商(shang)(shang)票(piao)融(rong)資借款共(gong)100,123,457.73元(yuan)。經監管(guan)(guan)督促，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)于2024年9月(yue)(yue)24日(ri)針對上述(shu)訴(su)訟公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)告進行(xing)了補充披露(lu)，根據(ju)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)告，前述(shu)款項形成背景與公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)向(xiang)(xiang)供應商(shang)(shang)開(kai)具(ju)(ju)(ju)商(shang)(shang)業(ye)承(cheng)兌匯(hui)票(piao)預付貨(huo)款有(you)關(guan)(guan)。但公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)經事(shi)后核查發(fa)現，訴(su)訟中提及(ji)的(de)票(piao)據(ju)相(xiang)(xiang)(xiang)關(guan)(guan)業(ye)務屬于不(bu)具(ju)(ju)(ju)備商(shang)(shang)業(ye)實質的(de)交易(yi)，系公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)時任總經理周建永指揮(hui)財務人(ren)員向(xiang)(xiang)銀(yin)行(xing)提供了采(cai)購合同等材料，向(xiang)(xiang)供應商(shang)(shang)開(kai)具(ju)(ju)(ju)了相(xiang)(xiang)(xiang)關(guan)(guan)商(shang)(shang)業(ye)承(cheng)兌匯(hui)票(piao)，但公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)系統中未(wei)見(jian)相(xiang)(xiang)(xiang)關(guan)(guan)采(cai)購商(shang)(shang)品入庫，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)未(wei)簽(qian)收相(xiang)(xiang)(xiang)關(guan)(guan)貨(huo)物，公(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)(si)檔案中未(wei)見(jian)相(xiang)(xiang)(xiang)關(guan)(guan)合同原件。

前期，針對(dui)前述(shu)商(shang)業票(piao)據事(shi)項，上海證券交(jiao)易所（以下簡稱本所）曾于2021年5月(yue)28日(ri)向公(gong)(gong)司發(fa)(fa)出2020年年報信(xin)息披露(lu)(lu)監管問詢函，公(gong)(gong)司于2021年9月(yue)7日(ri)披露(lu)(lu)回復公(gong)(gong)告，其中(zhong)對(dui)商(shang)業票(piao)據是(shi)否具有商(shang)業實質，公(gong)(gong)司回復稱，上述(shu)公(gong)(gong)司與供(gong)應(ying)商(shang)采用(yong)承兌票(piao)據進行結(jie)算是(shi)基于公(gong)(gong)司與供(gong)應(ying)商(shang)具有長期穩定的(de)業務合(he)作背景而發(fa)(fa)生，具有相應(ying)的(de)商(shang)業合(he)理(li)性。截至2020年12月(yue)31日(ri)，前述(shu)票(piao)據期末未到(dao)期金額25,001萬元，占公(gong)(gong)司2020年經審計凈(jing)資產的(de)17.95%。

二、責任認定和處分決(jue)定

（一）責任認定

公(gong)司在前(qian)期問詢函(han)回(hui)復公(gong)告中，未能如實披露章利民、周建永(yong)等人未經公(gong)司審批(pi)程序(xu)開具票(piao)據融(rong)資行為，且相關票(piao)據業(ye)務(wu)不具備商業(ye)實質等情(qing)況(kuang)，信息披露前(qian)后不一致且存在不真實、不準確、不完整，影(ying)響(xiang)了投資者(zhe)的知情(qing)權。上述行為違反了《上海證券交易所股(gu)票(piao)上市規則（2020年修訂(ding)）》（以下簡稱(cheng)《股(gu)票(piao)上市規則》）第2.1條、第2.5條等有關規定。

責任人(ren)方面，時任董(dong)事長章利民作為公(gong)(gong)(gong)司(si)主要(yao)負(fu)(fu)責人(ren)和信息披(pi)露第(di)(di)一責任人(ren)，時任總經理周建永作為公(gong)(gong)(gong)司(si)經營管理的(de)具體負(fu)(fu)責人(ren)，時任董(dong)事會(hui)秘書殷逸軒作為公(gong)(gong)(gong)司(si)信息披(pi)露的(de)具體責任人(ren)，未勤勉盡責，對公(gong)(gong)(gong)司(si)違(wei)規行為負(fu)(fu)有(you)責任。上述(shu)人(ren)員(yuan)的(de)行為違(wei)反(fan)了《股票(piao)上市(shi)規則》第(di)(di)2.2條(tiao)、第(di)(di)3.1.4條(tiao)、第(di)(di)3.1.5條(tiao)、第(di)(di)3.2.2條(tiao)等有(you)關規定及(ji)其在《董(dong)事（監(jian)事、高級管理人(ren)員(yuan)）聲明(ming)及(ji)承諾書》中作出的(de)承諾。

（二）當(dang)事人申辯意(yi)見

對于紀律處分事項，公司及章利民、周建永無異議，殷逸軒提(ti)出如下申辯(bian)理由：

一是(shi)商業票(piao)(piao)據(ju)(ju)相(xiang)關(guan)事項存在內外(wai)部串通(tong)舞(wu)弊(bi)，隱蔽性較強，難以獲(huo)得違規證(zheng)據(ju)(ju)。其于2021年7月(yue)入職(zhi)，任期內未參與票(piao)(piao)據(ju)(ju)開立及業務流程(cheng)，未有(you)充分(fen)時間開展問詢事項核查(cha)，且因核心人員(yuan)(yuan)離職(zhi)，造成核查(cha)困(kun)難。二是(shi)其對票(piao)(piao)據(ju)(ju)事項采取(qu)了(le)查(cha)詢主要(yao)協議、相(xiang)關(guan)佐證(zheng)文件(jian)、詢問相(xiang)關(guan)人員(yuan)(yuan)等核查(cha)程(cheng)序。三是(shi)公司年審(shen)會計(ji)師事務所認可公司對該事項的(de)票(piao)(piao)據(ju)(ju)處理，出具相(xiang)關(guan)審(shen)計(ji)報(bao)告對此未出具否定、保留、強調(diao)的(de)審(shen)計(ji)意見(jian)。

（三）紀律處分決定

針(zhen)對上述申辯理由，本所紀(ji)律(lv)處(chu)分委員(yuan)會審核后(hou)認為：

一是，經核(he)實，公(gong)司問詢函回(hui)復公(gong)告顯示，針對相關票據(ju)是否具有商業實質事項，會計師(shi)與保(bao)薦機(ji)構(gou)均表示，由于相關票據(ju)未經公(gong)司三會審批程序(xu)，無(wu)法判斷是否具有商業實質。上述情(qing)(qing)況已經較(jiao)為明確地提(ti)示相關票據(ju)商業實質存疑的情(qing)(qing)況，并非殷逸軒所稱違規(gui)隱蔽難以發現。相關責(ze)任人提(ti)出(chu)上任時間晚、核(he)查困難等異議(yi)理由不能成立。

二(er)是上市公司(si)的(de)會計責任與中(zhong)介機構的(de)審計責任相(xiang)互獨立、不能混同。相(xiang)關(guan)(guan)(guan)責任人不能以中(zhong)介機構意見代替其自身應當(dang)履(lv)行的(de)信息(xi)披露職責。本(ben)案中(zhong)，時任董事(shi)會秘書殷逸軒作(zuo)為公司(si)信息(xi)披露事(shi)務的(de)具體負責人，在中(zhong)介機構對相(xiang)關(guan)(guan)(guan)票據商業(ye)實質存(cun)疑的(de)情況(kuang)下，未對相(xiang)關(guan)(guan)(guan)披露信息(xi)的(de)準確性(xing)予(yu)以關(guan)(guan)(guan)注，其未提出充分證(zheng)據證(zheng)明其已采取(qu)充分、有針對性(xing)的(de)履(lv)職措施(shi)，對相(xiang)關(guan)(guan)(guan)異(yi)議理由不予(yu)采納(na)。

鑒于上(shang)述違規事實和(he)(he)情節，經(jing)本所紀(ji)律處(chu)分(fen)委員(yuan)會審核(he)通過，根據《股票上(shang)市(shi)規則》第16.2條、第16.3條、第16.4條和(he)(he)《上(shang)海證(zheng)券(quan)交易所紀(ji)律處(chu)分(fen)和(he)(he)監管措施(shi)實施(shi)辦法(fa)》等有(you)關規定，本所作出如下(xia)紀(ji)律處(chu)分(fen)決定：

對起步股份有限公司及時任(ren)董事長章利民、時任(ren)總(zong)經理周建永(yong)、時任(ren)董事會秘書(shu)殷逸軒予以通報批(pi)評(ping)。

對(dui)于(yu)上述紀律處分(fen)，本所(suo)將通(tong)報(bao)中國證(zheng)監會，并記(ji)入證(zheng)券期貨市場誠信檔(dang)案數據庫。

根據《上海證(zheng)券交易所紀律處分和(he)監(jian)(jian)管措(cuo)施(shi)(shi)(shi)實施(shi)(shi)(shi)辦法》，請(qing)你公(gong)(gong)司(si)(si)及董事、監(jian)(jian)事和(he)高(gao)級管理(li)人(ren)員(yuan)（以(yi)下(xia)簡稱董監(jian)(jian)高(gao)人(ren)員(yuan)）采取(qu)有效措(cuo)施(shi)(shi)(shi)對相(xiang)關違規(gui)事項(xiang)進行整(zheng)改，并(bing)結合本決定(ding)書指出(chu)的違規(gui)事項(xiang)，就公(gong)(gong)司(si)(si)信息(xi)披露(lu)及規(gui)范運(yun)作中(zhong)存在的合規(gui)隱(yin)患進行深入排查，制定(ding)針對性(xing)的防范措(cuo)施(shi)(shi)(shi)，切實提高(gao)公(gong)(gong)司(si)(si)信息(xi)披露(lu)和(he)規(gui)范運(yun)作水平。請(qing)你公(gong)(gong)司(si)(si)在收(shou)到本決定(ding)書后一個月內(nei)，向本所提交經全體董監(jian)(jian)高(gao)人(ren)員(yuan)簽字確認(ren)的整(zheng)改報告。

你公(gong)司及董監高(gao)人(ren)(ren)員(yuan)應當(dang)舉(ju)一(yi)反三，避免此類問題再次發生(sheng)。公(gong)司應當(dang)嚴格按照(zhao)法律(lv)、法規(gui)和《股票(piao)上(shang)市規(gui)則(ze)》的規(gui)定規(gui)范運作(zuo)，認真履(lv)行(xing)信(xin)息披露(lu)義務(wu)；董監高(gao)人(ren)(ren)員(yuan)應當(dang)履(lv)行(xing)忠實、勤勉(mian)義務(wu)，促使公(gong)司規(gui)范運作(zuo)，并保(bao)證公(gong)司按規(gui)則(ze)披露(lu)所(suo)有(you)重大信(xin)息。

2023年1至12月份，ST起步的營業收入(ru)構成(cheng)為：鞋服行業占比93.56%。

ST起步的(de)董事長是陳麗紅，女，47歲，學歷背景(jing)為(wei)碩士。

截至發稿，ST起步市值為(wei)12億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提(ti)醒：
1. 近30日內(nei)無機構對(dui)ST起步(bu)進(jin)行調研。

每經(jing)頭條（nbdtoutiao）——

(記者 王曉波)

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