今年(nian)1月1日起，財政(zheng)(zheng)部(bu)、稅務總局(ju)、保(bao)監會聯(lian)合在(zai)4個(ge)直轄(xia)市及20多(duo)個(ge)城市實施商業健(jian)康(kang)(kang)保(bao)險個(ge)人所得稅政(zheng)(zheng)策(ce)試(shi)點。保(bao)費限額內免稅的做法，減(jian)輕(qing)了(le)居(ju)民投保(bao)負(fu)擔，也有利于保(bao)險公司擴大承保(bao)面。目前，國(guo)內已有16家(jia)(jia)保(bao)險公司開展(zhan)此項業務。然(ran)而，試(shi)點半年(nian)多(duo)來(lai)，稅優(you)健(jian)康(kang)(kang)險的市場(chang)反應并未達到業內預期，叫(jiao)好(hao)不(bu)叫(jiao)座(zuo)。是(shi)推出的產品不(bu)實惠？還是(shi)減(jian)稅紅包沒落地(di)？稅優(you)健(jian)康(kang)(kang)險遇冷(leng)的“梗”究竟(jing)何在(zai)？本(ben)報記者走訪了(le)部(bu)分消費者、專家(jia)(jia)和相(xiang)關企(qi)業。

——編 者(zhe)

稅優險二次理賠后，個人自付比例一般從40%降低為2%—5%，減輕了投保者負擔

稅優(you)健康險(xian)，到底“稅優(you)”在(zai)哪兒？

政策明確，對試點地(di)區個(ge)人購買相(xiang)關健康(kang)保(bao)險的保(bao)費支出(chu)，可按照2400元/年(nian)的限額標(biao)準予以(yi)稅前扣除(chu)，相(xiang)當于將(jiang)個(ge)稅起征(zheng)點每月上調200元。具體(ti)免(mian)稅額與(yu)每個(ge)投保(bao)者實際收(shou)入掛鉤，每年(nian)可累計免(mian)稅72元—1080元不(bu)等。

小黃是(shi)重慶(qing)某基(ji)金(jin)管理公司員(yuan)工，月收入1.5萬元左右(you)。今(jin)年初，單(dan)位為他投(tou)保了陽光保險(xian)(xian)的(de)稅(shui)優健康團體保險(xian)(xian)，保費2400元，其(qi)中健康保障部分的(de)保費1388元，另有1012元進入個人萬能險(xian)(xian)賬戶，累積增值以(yi)備退休后的(de)醫(yi)療開支。按政策，小黃每年可免稅(shui)600元。

“按收入算，這600元(yuan)不起眼；可(ke)如果用(yong)于指(zhi)定消(xiao)費(fei)項目，優(you)惠效果還是很明(ming)顯(xian)的(de)。1388元(yuan)的(de)保險可(ke)以‘降價’600元(yuan)，挺有吸引力(li)。”小黃(huang)說，他希(xi)望家里人(ren)都能早日(ri)享受到這個稅優(you)政策。

“2013年我(wo)國人均衛生(sheng)費(fei)(fei)用為(wei)2326.8元，新(xin)政(zheng)策將個人稅前扣除的(de)(de)限(xian)額確定為(wei)2400元/年，與(yu)我(wo)國目前年人均衛生(sheng)費(fei)(fei)用基本持(chi)平。”中國人民健(jian)康保(bao)險股份有限(xian)公司黨委書(shu)記、總裁宋(song)福興認(ren)為(wei)，稅優新(xin)政(zheng)的(de)(de)本質就是政(zheng)府運用商業保(bao)險機制分(fen)擔醫療費(fei)(fei)用支出，用減稅的(de)(de)方式為(wei)民眾(zhong)購買(mai)健(jian)康保(bao)險提供(gong)補(bu)貼。

保險屬于“復(fu)雜”產(chan)品，如(ru)(ru)果“左(zuo)手(shou)免(mian)(mian)稅(shui)降價、右手(shou)偷工減料”，普(pu)通消費者(zhe)也難以識別(bie)。除了免(mian)(mian)稅(shui)，產(chan)品本身性價比如(ru)(ru)何？

山西太(tai)原(yuan)的(de)陳(chen)女(nv)士今年(nian)3月(yue)投保(bao)(bao)了人保(bao)(bao)健(jian)康(kang)的(de)稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)，年(nian)繳風(feng)險(xian)保(bao)(bao)費(fei)1740元(yuan)(yuan)。4月(yue)20日，陳(chen)女(nv)士因病(bing)住院7天，醫療費(fei)用5720.8元(yuan)(yuan)，基本醫保(bao)(bao)報銷了100元(yuan)(yuan)，她(ta)之(zhi)前投保(bao)(bao)的(de)商(shang)業(ye)補(bu)充醫療保(bao)(bao)險(xian)支付了4498.4元(yuan)(yuan)，她(ta)自己(ji)實際負擔費(fei)用1122.4元(yuan)(yuan)。稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)二(er)次(ci)理(li)賠后，她(ta)自付費(fei)用僅為(wei)28.94元(yuan)(yuan)，為(wei)醫藥費(fei)總額(e)的(de)0.51%。本次(ci)理(li)賠后，陳(chen)女(nv)士年(nian)度累(lei)計剩余理(li)賠金(jin)額(e)為(wei)198906.54元(yuan)(yuan)，終身累(lei)計剩余理(li)賠金(jin)額(e)為(wei)798906.54元(yuan)(yuan)。

記者拿到的人保(bao)健(jian)康(kang)、陽光保(bao)險(xian)兩(liang)家公司部分賠(pei)付(fu)案例(li)顯(xian)示，投(tou)保(bao)稅(shui)優型健(jian)康(kang)險(xian)出險(xian)后(hou)，個人自付(fu)比例(li)一般都從40%以上降低為2%到5%的范圍，極(ji)大減輕了(le)投(tou)保(bao)者的負(fu)擔。

“稅優健康險(xian)(xian)是一(yi)種補充性質的(de)醫(yi)療(liao)(liao)保險(xian)(xian)，主要(yao)適用(yong)(yong)于三類人(ren)(ren)(ren)(ren)群：一(yi)是對(dui)公(gong)(gong)費醫(yi)療(liao)(liao)或基本(ben)醫(yi)療(liao)(liao)保險(xian)(xian)報(bao)銷(xiao)后(hou)，個人(ren)(ren)(ren)(ren)負擔的(de)醫(yi)療(liao)(liao)費用(yong)(yong)有報(bao)銷(xiao)意(yi)愿(yuan)的(de)人(ren)(ren)(ren)(ren)群；二是對(dui)公(gong)(gong)費醫(yi)療(liao)(liao)或基本(ben)醫(yi)療(liao)(liao)保險(xian)(xian)報(bao)銷(xiao)后(hou)，個人(ren)(ren)(ren)(ren)負擔的(de)特定大額(e)醫(yi)療(liao)(liao)費用(yong)(yong)有報(bao)銷(xiao)意(yi)愿(yuan)的(de)人(ren)(ren)(ren)(ren)群；三是未參加公(gong)(gong)費醫(yi)療(liao)(liao)或基本(ben)醫(yi)療(liao)(liao)保險(xian)(xian)，對(dui)個人(ren)(ren)(ren)(ren)負擔的(de)醫(yi)療(liao)(liao)費用(yong)(yong)有報(bao)銷(xiao)意(yi)愿(yuan)的(de)人(ren)(ren)(ren)(ren)群。”陽光人(ren)(ren)(ren)(ren)壽保險(xian)(xian)公(gong)(gong)司(si)副總裁龔貽生(sheng)認為，從已經(jing)理賠的(de)案(an)例看，稅優健康險(xian)(xian)的(de)“補充”作用(yong)(yong)發揮得(de)非(fei)常到位，實(shi)現了“醫(yi)保基本(ben)目(mu)(mu)錄之(zhi)內，可100%報(bao)銷(xiao)；目(mu)(mu)錄之(zhi)外，報(bao)銷(xiao)80%，個人(ren)(ren)(ren)(ren)最終支付(fu)比(bi)例不(bu)超(chao)過10%”的(de)政(zheng)策目(mu)(mu)標。

“各家公(gong)司都(dou)拿出(chu)很(hen)有(you)(you)誠意(yi)的產品，一是(shi)保(bao)障(zhang)范(fan)圍廣，住(zhu)院醫(yi)療(liao)費用、住(zhu)院前后門(men)診(zhen)費用、特定(ding)門(men)診(zhen)治療(liao)費用，高(gao)血壓、糖尿病等(deng)慢性病門(men)急診(zhen)費用，甚至癌癥靶向藥、血管(guan)支架、PET—CT、住(zhu)院醫(yi)療(liao)費用中的冷暖氣費和本(ben)地救護車費等(deng)，都(dou)進行理賠。二(er)是(shi)保(bao)障(zhang)程度高(gao)，不(bu)因(yin)既往(wang)病史拒保(bao)，并保(bao)證(zheng)續保(bao)。這些規定(ding)帶有(you)(you)很(hen)強的政(zheng)策(ce)性，是(shi)普通健(jian)康保(bao)險(xian)做不(bu)到(dao)的。”人保(bao)健(jian)康團險(xian)部總(zong)經(jing)理李蘊紅說(shuo)。

行業有擔憂，公眾不了解，退稅不方便，市場瓶頸仍待打破

7月27日，中國保(bao)監會(hui)發布可經營稅優健(jian)康險(xian)業務(wu)的第三(san)批公司名單，至此(ci)已(yi)有(you)16家保(bao)險(xian)公司獲準經營稅優健(jian)康險(xian)產品。

不過(guo)，試點半年多來，稅優險市場人氣冷清。截至8月8日，首(shou)批獲準經營該業務的3家(jia)公司累計只售出7000多單。

好產品為什么不(bu)叫座？

——行業有隱憂，風險控制仍(reng)是一道難題(ti)。

南開大學保險(xian)系教授(shou)朱(zhu)銘來指出，稅(shui)優健康(kang)險(xian)遇冷的主要(yao)原因是各公司仍有(you)顧慮(lv)，行動上難免猶豫。“現有(you)的定價規則，比如(ru)允(yun)許帶病投保、賠付率不能低(di)于80%等，對保險(xian)公司來說風險(xian)較(jiao)高(gao)，在推銷業(ye)務時會比較(jiao)謹慎。”朱(zhu)銘來說。

“按(an)政策，該項業務(wu)只能保本微利(li)經營(ying)，這對保險機構的信息(xi)系統、人才儲備、資金管理、展(zhan)業資源等提出了較(jiao)高要求。”龔(gong)貽生坦(tan)言，按(an)現在(zai)的規則，各公司只能勉強維(wei)持盈虧平衡，未來在(zai)很(hen)長時間內也會(hui)處于虧損邊緣(yuan)。

宋福興認為，與其他醫療保險(xian)(xian)產品相比，稅優(you)健康險(xian)(xian)有(you)其特(te)殊(shu)性，但目前(qian)各試(shi)點公司都(dou)面臨專業(ye)(ye)性不夠突出、缺少基(ji)礎數據分析、風(feng)險(xian)(xian)管控手(shou)段(duan)乏力等問題，同時尚(shang)未形成與醫療機(ji)構風(feng)險(xian)(xian)共擔、利益(yi)共享的(de)聯動(dong)機(ji)制，專業(ye)(ye)化的(de)風(feng)險(xian)(xian)管控能力有(you)待加強。

——市場待(dai)培育、監管待(dai)完善，需要預熱期。

“作為(wei)一(yi)項政策性(xing)商業健(jian)康保險(xian)業務，稅(shui)優健(jian)康險(xian)兼具稅(shui)收(shou)減(jian)免和保障功能，是(shi)針對(dui)納稅(shui)人的(de)政策性(xing)福利，可大部(bu)分人對(dui)該產品并不(bu)了(le)解。”宋(song)福興(xing)說。

造成(cheng)這種局面，一是試點(dian)城市(shi)較少，“土壤”不(bu)肥。稅優健康險試點(dian)的31個城市(shi)中(zhong)，9個為非省會城市(shi)，杭(hang)州(zhou)、大(da)連、深(shen)圳等(deng)經濟發達、居民保(bao)險意識較強的地區(qu)沒(mei)有納入到(dao)試點(dian)范圍。

二是產品仍缺核心(xin)競(jing)爭力。宋福(fu)興(xing)指出，市(shi)場(chang)上的稅(shui)優(you)(you)健康險(xian)(xian)(xian)可以成為(wei)基(ji)本醫(yi)療(liao)保(bao)險(xian)(xian)(xian)產品的有效(xiao)補充，但是在(zai)保(bao)障(zhang)責任上與基(ji)本醫(yi)療(liao)保(bao)險(xian)(xian)(xian)、城鎮職工大(da)額醫(yi)療(liao)保(bao)險(xian)(xian)(xian)、企業及(ji)個(ge)人(ren)補充醫(yi)療(liao)保(bao)險(xian)(xian)(xian)等存在(zai)交叉重(zhong)疊，導致部分被保(bao)險(xian)(xian)(xian)人(ren)購買稅(shui)優(you)(you)健康險(xian)(xian)(xian)產品的意愿不強。

三是(shi)規(gui)則還(huan)須(xu)細化。朱銘(ming)來說：“按政策該項業(ye)務必須(xu)保(bao)(bao)持80%的賠付率，如果不到80%，保(bao)(bao)險機(ji)構該怎么退費(fei)？是(shi)現款退費(fei)還(huan)是(shi)從下一年保(bao)(bao)費(fei)中沖減？體(ti)檢、免(mian)疫等增值服務是(shi)否算在保(bao)(bao)險公司成本開支？這都需要監(jian)管政策不斷細化。”

——相關(guan)部(bu)門(men)的配合還不到位(wei)。

稅(shui)優政(zheng)策(ce)(ce)的落地(di)涉及多個環節，其中“退稅(shui)”是這(zhe)一政(zheng)策(ce)(ce)的關鍵所在。按政(zheng)策(ce)(ce)，納稅(shui)人(ren)投保后，需要單位或者(zhe)地(di)稅(shui)部門出具納稅(shui)證明。目前(qian)大部分地(di)區(qu)的稅(shui)務部門退稅(shui)流程尚未出臺，被保險人(ren)無法(fa)實現稅(shui)優政(zheng)策(ce)(ce)的“免稅(shui)”福利。導致(zhi)很多能享受(shou)政(zheng)策(ce)(ce)福利的人(ren)心(xin)存(cun)觀望。

“雖(sui)有種種不足，但這(zhe)是一項(xiang)惠民政(zheng)策，相(xiang)關部門應該加強協作(zuo)突破瓶頸(jing)，保險業自身應調(diao)動各種資源加大(da)宣傳，讓更多的納(na)稅(shui)人了(le)解、認識和接(jie)受(shou)它。”朱銘來說。

應擴大試點范圍、明確報銷目錄，讓保險公司心里有底；創新產品服務、優化退稅流程，讓參保人切實受益

自2012年(nian)起(qi)，我國健康(kang)保(bao)險進入快(kuai)速發(fa)展階段，成(cheng)為(wei)保(bao)險業(ye)增(zeng)速最快(kuai)的板(ban)塊。宋福(fu)興預計，2016年(nian)健康(kang)保(bao)險將達(da)到或接近3000億(yi)元，到2020年(nian)保(bao)費有望達(da)到7000億(yi)—10000億(yi)元，成(cheng)為(wei)與財險、壽險并(bing)列(lie)的三大業(ye)務板(ban)塊之(zhi)一。

基于這(zhe)樣的判斷，盡(jin)管(guan)眼(yan)下稅(shui)優健(jian)康(kang)險(xian)市(shi)場遇冷，盡(jin)管(guan)面(mian)臨風險(xian)管(guan)控隱(yin)憂，但各(ge)公司出于培(pei)育市(shi)場、積累健(jian)康(kang)風險(xian)數據(ju)等長遠打算，仍在加(jia)大投(tou)入、各(ge)出高招。比如，陽光保(bao)(bao)險(xian)在行業(ye)示范版本基礎上(shang)進行了(le)六大升級，包括(kuo)將(jiang)(jiang)年度保(bao)(bao)額由20萬元提升至25萬元、將(jiang)(jiang)終身保(bao)(bao)額提高到120萬元，開通全(quan)國300家(jia)三甲醫院綠色就診通道。人保(bao)(bao)健(jian)康(kang)建立了(le)包括(kuo)2370家(jia)醫院、近5萬名醫師的就醫和咨詢網(wang)絡，在十幾個中心(xin)城市(shi)建立了(le)健(jian)康(kang)管(guan)理(li)中心(xin)，為(wei)客(ke)戶(hu)提供覆蓋全(quan)生命周期的家(jia)庭醫生服務，等等。

“除了保險公司的努力，政(zheng)策上的突破(po)是關鍵(jian)。”宋福興說。

他建議(yi)進一步(bu)擴大稅(shui)優(you)健(jian)康險(xian)試點(dian)區(qu)域(yu)，“一定(ding)的(de)(de)承保覆(fu)蓋面，是行業(ye)獲(huo)得數據、提高精算能力以及分散風險(xian)的(de)(de)前(qian)提，也是逐步(bu)降低費率、讓利于民的(de)(de)基礎。”他說，從前(qian)期(qi)業(ye)務推廣看，部分未納(na)入(ru)試點(dian)地區(qu)的(de)(de)省會城(cheng)市(shi)經(jing)濟(ji)發(fa)展水(shui)平(ping)、納(na)稅(shui)人收入(ru)水(shui)平(ping)高于同省份已納(na)入(ru)試點(dian)的(de)(de)非省會城(cheng)市(shi)，投保需(xu)求市(shi)場(chang)潛力明(ming)顯強于試點(dian)地區(qu)。應將試點(dian)區(qu)域(yu)推廣至所有省會城(cheng)市(shi)及部分經(jing)濟(ji)發(fa)達地區(qu)，擴大受眾群體，形成(cheng)保費規模(mo)。

宋福興說，市場上醫療目(mu)錄(lu)(lu)分為(wei)社(she)保(bao)目(mu)錄(lu)(lu)內和(he)目(mu)錄(lu)(lu)外兩類，但(dan)目(mu)錄(lu)(lu)外用藥的(de)(de)種類、標準、價(jia)格缺乏可以參照(zhao)的(de)(de)體系(xi)。若建立行業(ye)統一(yi)的(de)(de)社(she)保(bao)目(mu)錄(lu)(lu)外稅優健(jian)康(kang)險理(li)賠目(mu)錄(lu)(lu)，有(you)利(li)于保(bao)險公司進行風險控制，提高其(qi)發(fa)展個人(ren)稅優健(jian)康(kang)險的(de)(de)積極(ji)性。

目(mu)前，獲批產品銷(xiao)售資格的(de)保(bao)險公司多以團險形式開展業(ye)務(wu)，個(ge)人(ren)(ren)投(tou)(tou)保(bao)則(ze)需要面臨(lin)一系列繁雜的(de)稅(shui)(shui)務(wu)問題，影響了(le)個(ge)人(ren)(ren)投(tou)(tou)保(bao)熱情(qing)。業(ye)界建議，監管方(fang)進一步協調(diao)稅(shui)(shui)務(wu)部門，明(ming)確稅(shui)(shui)優被保(bao)險人(ren)(ren)各項權利義務(wu)，制定退稅(shui)(shui)操作(zuo)流程(cheng)，完(wan)善操作(zuo)平臺，實現聯網操作(zuo)，方(fang)便個(ge)人(ren)(ren)納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)投(tou)(tou)保(bao)退稅(shui)(shui)，提供更方(fang)便快捷的(de)服務(wu)體驗，使投(tou)(tou)保(bao)者真正從稅(shui)(shui)優健康險中(zhong)得到實惠(hui)。