每經編輯｜杜宇

據證券(quan)時報，美國證券(quan)交易委員會（簡稱SEC）將5家(jia)中(zhong)國公司(si)列入《外國公司(si)問責法》（簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟神州(zhou)、百勝中(zhong)國、再鼎醫藥(yao)、盛(sheng)美半(ban)導(dao)體、和(he)黃醫藥(yao)。列入暫定清單從3月8日(ri)算(suan)起。

據了(le)解，《外(wai)(wai)國(guo)公司(si)(si)問責法》是美(mei)國(guo)國(guo)會在(zai)2020年(nian)表決通(tong)過的(de)法案(an)，主要內容是對外(wai)(wai)國(guo)公司(si)(si)在(zai)美(mei)上市提出額外(wai)(wai)的(de)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)要求。2021年(nian)底(di)，SEC通(tong)過了(le)修正案(an)。

這(zhe)對(dui)被列(lie)入(ru)名單(dan)(dan)的(de)上市(shi)公(gong)(gong)司影響比較大(da)，甚至存在退市(shi)的(de)風險。據《外(wai)國公(gong)(gong)司問責法》要(yao)求，被列(lie)入(ru)名單(dan)(dan)的(de)公(gong)(gong)司連續三年不能滿(man)足美國公(gong)(gong)眾公(gong)(gong)司會計(ji)監督委(wei)員會（簡(jian)稱PCAOB）對(dui)會計(ji)師事(shi)務所檢查(cha)要(yao)求的(de)，其證(zheng)券禁止在美交易。

證(zheng)監(jian)會(hui)凌晨(chen)回應稱，堅決反對證(zheng)券監(jian)管政(zheng)治化，監(jian)管合作才是解決之道(dao)。3月11日早間，百(bai)(bai)盛中國(guo)、百(bai)(bai)濟神(shen)州、盛美上海(hai)、再鼎醫藥等多家公司發(fa)布公告(gao)回應相關情(qing)況對公司的(de)影響。

百勝(sheng)中(zhong)國：公司的普(pu)通股(gu)可能將于2024年(nian)初從紐(niu)約證券(quan)交(jiao)易所(suo)退市

3月11日早間，百盛中國(guo)(guo)（09987）在(zai)港交所發(fa)(fa)(fa)布(bu)公(gong)告稱，繼本公(gong)司于(yu)(yu)2022年(nian)(nian)2月28日向(xiang)美(mei)國(guo)(guo)證(zheng)券交易委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)呈交10-K表格內的(de)年(nian)(nian)度報告后，誠如美(mei)國(guo)(guo)證(zheng)交會(hui)(hui)在(zai)實施《外國(guo)(guo)公(gong)司問責法》時(shi)所預期，美(mei)國(guo)(guo)證(zheng)交會(hui)(hui)于(yu)(yu)2022年(nian)(nian)3月8日暫定本公(gong)司為委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)認定的(de)發(fa)(fa)(fa)行(xing)人(ren)。美(mei)國(guo)(guo)證(zheng)交會(hui)(hui)之(zhi)前估(gu)計，根據該法案，其(qi)于(yu)(yu)2020年(nian)(nian)的(de)審查可能認定273名注(zhu)冊(ce)人(ren)為委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)認定的(de)發(fa)(fa)(fa)行(xing)人(ren)，而百勝中國(guo)(guo)此(ci)前曾披露(lu)其(qi)預期會(hui)(hui)獲認定。

根據該法案的要求，倘發行人的財務報表的審計師自2021年起連續三年未能接受美國公眾公司會計監督委員會的核查，則美國證交會禁止任何「發行人」（包括本公司）的證券于任何美國證券交易所（包括紐約證券交易所）交易。誠如年報中所披露，根據該法案的現行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規定時間內對本公司的審計師進行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。

公開(kai)資料顯(xian)示，百勝(sheng)(sheng)中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)是中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)領先的(de)餐飲(yin)公司，致力(li)于成為全球最創新(xin)的(de)餐飲(yin)先鋒。2016年(nian)11月1日，百勝(sheng)(sheng)中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)在紐約證(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)所獨(du)立(li)掛牌上(shang)市（證(zheng)券(quan)代碼(ma)：YUMC）,總部設(she)在上(shang)海。百勝(sheng)(sheng)中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)于2020年(nian)9月10日在香(xiang)港聯合(he)交(jiao)易(yi)所主板正式掛牌上(shang)市，股(gu)票(piao)代碼(ma)為9987。百勝(sheng)(sheng)中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)是Yum!Brands在中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)大(da)陸的(de)特許經營商(shang)，擁有肯德基、必(bi)勝(sheng)(sheng)客和塔可貝爾(er)三大(da)品(pin)牌在中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)(guo)大(da)陸的(de)獨(du)家經營權

百(bai)濟神州：一直在積極尋求解決方案，以(yi)滿足《外國(guo)公司問(wen)責法(fa)案》的要求

百(bai)濟神(shen)州公(gong)(gong)告稱(cheng)，百(bai)濟神(shen)州作為一(yi)家全(quan)球性的生(sheng)物科技公(gong)(gong)司，一(yi)直在積(ji)極尋(xun)求解決方案，以滿足《外國公(gong)(gong)司問責法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公(gong)(gong)司在納斯(si)達克市場、香港(gang)聯(lian)合交易(yi)所有限(xian)公(gong)(gong)司和(he)上海(hai)證券交易(yi)所科創(chuang)板的掛牌。

根據HFCAA規定，只有連續三年使用未經美國公眾公司會計監督委員會（“PCAOB”）審查的審計機構，上市公司在納斯達克市場的掛牌才會受到影響。2022年(nian)3月(yue)8日(ri)(ri)，公司(si)被美國證(zheng)券(quan)交易監督委(wei)員會（“SEC”）列(lie)入基于HFCAA的暫時性認定名(ming)單(dan)。此項認定可(ke)能(neng)是(shi)因為公司(si)于2022年(nian)2月(yue)28日(ri)(ri)向(xiang)SEC遞交了(le)截至2021年(nian)12月(yue)31日(ri)(ri)的年(nian)度報告10-K表格。

百濟神州認為這(zhe)份暫時性認定名單是SEC采取的行政(zheng)性措(cuo)施，表明在這(zhe)幾家公司近期發布了2021年度財務業績報告后，SEC開始對使用未經PCAOB審查的審計機(ji)構的公司進行認定。

正如公司此前(qian)已經披(pi)露(lu)的，自(zi)2020年12月HFCAA出(chu)臺(tai)后，公司一直在(zai)采(cai)取積(ji)極行動，評估、設計和推進額(e)外的業務流(liu)程，以期(qi)提早達到相(xiang)關方的要求，目前(qian)相(xiang)關工作(zuo)正在(zai)積(ji)極推進中(zhong)。

百濟神(shen)州將持續確(que)保合規并繼(ji)續符合所有相關法律法規。

盛美(mei)上海：控股(gu)股(gu)東(dong)致力(li)于在2024年截止日期前滿足美(mei)國(guo)SEC要求

盛(sheng)美(mei)上(shang)(shang)海公告(gao)稱，控(kong)股(gu)股(gu)東ACMR出現在美(mei)國(guo)SEC臨時名單(dan)上(shang)(shang)并不意味著ACMR將很(hen)快(kuai)被摘(zhai)牌。控(kong)股(gu)股(gu)東ACMR現正在積極尋(xun)找(zhao)解決方法，進行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美(mei)國(guo)SEC要求。該(gai)事項不會(hui)影響(xiang)ACMR對盛(sheng)美(mei)上(shang)(shang)海的控(kong)制權，對盛(sheng)美(mei)上(shang)(shang)海的生(sheng)產(chan)經營(ying)不存在直接影響(xiang)。

再鼎醫藥：公司被(bei)暫時性認定并不意味著將(jiang)會被(bei)SEC從納(na)斯(si)達克交(jiao)易(yi)所除(chu)牌

再鼎醫藥（09688）在港交所發布公告稱，2022年3月(yue)8日，美(mei)國(guo)(guo)證券(quan)交(jiao)易委員會(SEC)發 布(bu) 了 根(gen) 據《外 國(guo)(guo) 公(gong) 司(si)(si) 問 責 法(fa) 案》（HFCA法(fa)案）確(que)(que)定(ding)的(de)發行人暫(zan)定(ding)名(ming)單(dan)（暫(zan)定(ding)名(ming)單(dan)），以(yi)便(bian)確(que)(que)定(ding)在美(mei)國(guo)(guo)上(shang)市且(qie)(qie)符(fu)合下列條(tiao)件的(de)上(shang)市公(gong)司(si)(si)：已聘請(qing)注冊會計(ji)師事務(wu)所(suo)出具審計(ji)報告，且(qie)(qie)該等會計(ji)師事務(wu)所(suo)擁(yong)有(1)位(wei)于美(mei)國(guo)(guo)境(jing)(jing)外司(si)(si)法(fa)管(guan)轄(xia)區并且(qie)(qie)(2)被(bei)美(mei)國(guo)(guo)公(gong)眾公(gong)司(si)(si)會計(ji)監(jian)督委員會(PCAOB)確(que)(que)定(ding)為(wei)由(you)于美(mei)國(guo)(guo)境(jing)(jing)外司(si)(si)法(fa)管(guan)轄(xia)區政府機(ji)構的(de)立場導致PCAOB無法(fa)對其進行全(quan)面審查或調查的(de)分(fen)支機(ji)構或辦事處。本公(gong)司(si)(si)注意到我(wo)們是被(bei)列入暫(zan)定(ding)名(ming)單(dan)的(de)上(shang)市公(gong)司(si)(si)之一。

再鼎醫藥被暫時性認定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據HFCA法案，如果本公司連續三年（或者假設加速HFCA法案通過，連續兩年）使用未經PCAOB審查的審計機構，除牌方有可能發生。

再鼎(ding)醫藥于2022年3月1日（美國東部時(shi)間(jian)）發布(bu)的2021年度報告(gao)（表格10-K）中曾(ceng)披露，我們(men)正在(zai)(zai)評估、設(she)計(ji)(ji)和執行額(e)外的業務(wu)程序和控(kong)制變(bian)更，以(yi)滿(man)(man)足HFCA法案的要求，我們(men)認為我們(men)能夠聘請一家滿(man)(man)足PCAOB審查要求的獨立(li)注冊會計(ji)(ji)師事務(wu)所(suo)，以(yi)審計(ji)(ji)我們(men)的合并財務(wu)報表，并在(zai)(zai)符合SEC及其他要求的情(qing)況下在(zai)(zai)HFCA法案要求的三(san)年（或(huo)者加速HFCA法案所(suo)要求的兩(liang)年）期(qi)限(xian)屆滿(man)(man)之(zhi)前完(wan)成(cheng)這一合規(gui)要求。

證監會凌晨回應：堅決反對證券監管政治化，監管合作才是解決之道

3月11日凌晨，證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)會(hui)發(fa)布(bu)了(le)相關(guan)負責人(ren)答記者問(wen)(wen)。對(dui)于美(mei)國(guo)(guo)證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)會(hui)（SEC）發(fa)布(bu)依據《外國(guo)(guo)公(gong)司(si)問(wen)(wen)責法》認定了(le)五家在美(mei)上市(shi)公(gong)司(si)為(wei)有退(tui)市(shi)風險的(de)“相關(guan)發(fa)行人(ren)”，證(zheng)(zheng)監(jian)(jian)會(hui)表示(shi)，我(wo)們(men)注意(yi)到了(le)這個(ge)情(qing)況(kuang)。這是美(mei)國(guo)(guo)監(jian)(jian)管部門執(zhi)行《外國(guo)(guo)公(gong)司(si)問(wen)(wen)責法》及(ji)相關(guan)實施細則的(de)一(yi)個(ge)正常(chang)步驟(zou)。我(wo)們(men)此前已經多(duo)次就(jiu)《外國(guo)(guo)公(gong)司(si)問(wen)(wen)責法》的(de)實施表明(ming)過態度。我(wo)們(men)尊重境外監(jian)(jian)管機構為(wei)提高上市(shi)公(gong)司(si)財務(wu)信息質量(liang)加強對(dui)相關(guan)會(hui)計(ji)師事務(wu)所的(de)監(jian)(jian)管，但堅決反對(dui)一(yi)些勢(shi)力將證(zheng)(zheng)券監(jian)(jian)管政治化的(de)錯誤做(zuo)法。我(wo)們(men)始終(zhong)堅持開放合作(zuo)精神(shen)，愿意(yi)通(tong)過監(jian)(jian)管合作(zuo)解決美(mei)方(fang)監(jian)(jian)管部門對(dui)相關(guan)事務(wu)所開展檢查和調查問(wen)(wen)題(ti)，這也符(fu)合國(guo)(guo)際通(tong)行的(de)做(zuo)法。

證監(jian)(jian)會表示，近(jin)一段時間，中國證監(jian)(jian)會和財政部持(chi)續與美國公眾公司會計監(jian)(jian)督委員(yuan)會（PCAOB）開展(zhan)(zhan)溝通對話，并取得積極進(jin)展(zhan)(zhan)。我們相信，雙方(fang)通過共同努力(li)一定能夠盡快(kuai)作(zuo)出符(fu)合(he)兩國法(fa)律規定和監(jian)(jian)管(guan)要求(qiu)的(de)合(he)作(zuo)安排(pai)，共同保護全球投(tou)資者合(he)法(fa)權益，促進(jin)兩國市(shi)場(chang)健康穩定發(fa)展(zhan)(zhan)。

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