1.問：請介紹一下《意見》出臺的背景和重要意義？

答：上(shang)市公(gong)司(si)獨立董(dong)事(shi)制度(du)是中國(guo)特色(se)現代(dai)企業制度(du)的(de)(de)(de)重(zhong)要組成部分，也是資(zi)本市場(chang)基礎制度(du)的(de)(de)(de)重(zhong)要內容。黨(dang)(dang)的(de)(de)(de)十八大以來，在(zai)以習近平同志為核心(xin)的(de)(de)(de)黨(dang)(dang)中央堅強(qiang)領(ling)導下，各有(you)關(guan)方(fang)面認真貫徹落實黨(dang)(dang)中央決策部署，穩步推進(jin)(jin)資(zi)本市場(chang)改(gai)革開放，上(shang)市公(gong)司(si)質(zhi)量得以持續(xu)提(ti)升(sheng)，在(zai)國(guo)民經(jing)濟發展中的(de)(de)(de)作用日益凸顯。獨立董(dong)事(shi)制度(du)作為上(shang)市公(gong)司(si)治理結構的(de)(de)(de)重(zhong)要一環，在(zai)促進(jin)(jin)公(gong)司(si)規(gui)范(fan)運作、保護中小投資(zi)者合法權(quan)益，推(tui)動資(zi)(zi)本市(shi)場(chang)健康穩(wen)定發展等(deng)方面(mian)發揮了積極作用。但隨著(zhu)全(quan)面(mian)深化資(zi)(zi)本市(shi)場(chang)改(gai)革向縱深推(tui)進，獨立董(dong)事定位不清晰、責(ze)權利不對等(deng)、監(jian)督(du)手段不夠(gou)、履職保(bao)障不足等(deng)制度性問(wen)題亟待解決，已不(bu)能滿足資本市場高(gao)質量發(fa)展的內在要求(qiu)。

經黨中(zhong)央、國務(wu)院同意，國務(wu)院辦公(gong)廳印發(fa)《關(guan)于上(shang)市公司獨立(li)董(dong)事(shi)制(zhi)度(du)改革的意(yi)(yi)見(jian)》（以(yi)下簡稱《意(yi)(yi)見(jian)》）。《意(yi)(yi)見(jian)》的出臺(tai)，充分體現(xian)(xian)了(le)黨中央、國務(wu)院對(dui)建立(li)健全中國特(te)色現(xian)(xian)代(dai)企(qi)業制(zhi)度(du)和中國特(te)色現(xian)(xian)代(dai)資(zi)本市場的高度(du)重(zhong)視，是深入貫(guan)徹落(luo)實習近平新時代(dai)中國特(te)色社會主義思想(xiang)的重(zhong)要(yao)體現(xian)(xian)。《意(yi)(yi)見(jian)》在肯定(ding)獨立(li)董(dong)事(shi)制(zhi)度(du)的背景、作(zuo)(zuo)用和重(zhong)要(yao)意(yi)(yi)義的基礎上(shang)，針對(dui)獨立(li)董(dong)事(shi)制(zhi)度(du)存在的突出問題，從獨立(li)董(dong)事(shi)的地位、作(zuo)(zuo)用、選(xuan)擇、管理、監(jian)督等(deng)方面作出(chu)制度性規范，使(shi)獨立董事監督(du)事項更聚焦、職能更優化、履(lv)職保障更充分(fen)、責權(quan)利(li)更匹(pi)配、監督(du)更有力，對(dui)充(chong)分發揮獨立(li)董事作(zuo)用、大(da)力提高上市公司質量(liang)、加快(kuai)建設規范、透明、開(kai)放、有(you)活(huo)力、有(you)韌性的資本市場具有(you)極其(qi)重要的作(zuo)用。

2.問：請介紹一下《意見》的總體思路和內容框架？

答：《意見》以習近平(ping)新時代(dai)中國(guo)(guo)(guo)特(te)色(se)社會主義(yi)思想為(wei)指導，深入貫徹(che)黨的二(er)十大精神，完整、準確、全面貫徹(che)新發(fa)(fa)展(zhan)理念(nian)，推(tui)動形(xing)成更加科學的獨立(li)(li)(li)董(dong)事制度(du)(du)體系，促進(jin)獨立(li)(li)(li)董(dong)事發(fa)(fa)揮(hui)應有(you)(you)作用(yong)。改革(ge)堅(jian)持(chi)基本定位(wei)，將獨立(li)(li)(li)董(dong)事制度(du)(du)作為(wei)上(shang)市(shi)(shi)公司治理重要制度(du)(du)安排，更加有(you)(you)效發(fa)(fa)揮(hui)獨立(li)(li)(li)董(dong)事的決策、監督、咨(zi)詢作用(yong)；堅(jian)持(chi)立(li)(li)(li)足國(guo)(guo)(guo)情，體現(xian)中國(guo)(guo)(guo)特(te)色(se)和(he)資本市(shi)(shi)場發(fa)(fa)展(zhan)階(jie)段特(te)征，構建符(fu)合我國(guo)(guo)(guo)國(guo)(guo)(guo)情的上(shang)市(shi)(shi)公司獨立(li)(li)(li)董(dong)事制度(du)(du)體系；堅(jian)持(chi)系統(tong)觀念(nian)，平(ping)衡好企業各治理主體的關系，把握好制度(du)(du)供給(gei)和(he)市(shi)(shi)場培育(yu)的協同，做好立(li)(li)(li)法、執法、司法各環(huan)節銜接(jie)，增強改革(ge)的系統(tong)性(xing)、整體性(xing)、協同性(xing)；堅(jian)持(chi)問(wen)題導向，切實解決制約獨立(li)(li)(li)董(dong)事發(fa)(fa)揮(hui)作用(yong)的突出(chu)問(wen)題，確保(bao)獨立(li)(li)(li)董(dong)事發(fa)(fa)揮(hui)應有(you)(you)作用(yong)。

按照上述思路(lu)，《意見》分為(wei)三個部分。第一部分是總體要求，明確獨立董事(shi)制度(du)改革的指導思想、基本原則(ze)和主要目標，提出要通(tong)過改革，加快形成更加科(ke)學的上市(shi)公司獨立董事制(zhi)度體系(xi)，推動獨立董(dong)事權責(ze)更(geng)(geng)加匹配、職能更(geng)(geng)加優(you)化(hua)、監督更(geng)(geng)加有(you)力、選(xuan)任管(guan)理更(geng)(geng)加科學(xue)，更好發揮(hui)上(shang)市公司獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)在(zai)完善中國特色現代企(qi)業(ye)制(zhi)度、健(jian)全企(qi)業(ye)監督(du)體系、推動資本市場(chang)健(jian)康穩定發展方面(mian)的(de)(de)重要(yao)(yao)作用(yong)。第二部(bu)分(fen)為(wei)主要(yao)(yao)任務，從明確獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)職(zhi)(zhi)責(ze)定位(wei)、優化(hua)(hua)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)方式、強化(hua)(hua)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)任職(zhi)(zhi)管理、改善獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)選任制(zhi)度、加(jia)強獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)保障、嚴格獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)履(lv)職(zhi)(zhi)情況(kuang)監督(du)管理、健(jian)全獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)責(ze)任約束(shu)機制(zhi)、完善協同高效(xiao)的(de)(de)內外(wai)部(bu)監督(du)體系等八個方面(mian)提出獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)制(zhi)度改革(ge)的(de)(de)措施，切(qie)實(shi)解決制(zhi)約獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)發揮作用(yong)的(de)(de)突(tu)出問題(ti)，強化(hua)(hua)獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)監督(du)效(xiao)能，促進獨(du)(du)(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)發揮應(ying)有(you)作用(yong)。第三部(bu)分(fen)為(wei)組織(zhi)實(shi)施，提出要(yao)(yao)加(jia)強黨的(de)(de)領導、完善制(zhi)度供給、強化(hua)(hua)宣傳引導，要(yao)(yao)求(qiu)各相關(guan)地(di)區、部(bu)門和單位切實把(ba)思(si)想(xiang)和(he)行動統一到黨中央、國(guo)務院決(jue)策(ce)部(bu)署上來(lai)，高度重視和(he)支持上市公司獨立董事(shi)制度改革工作，確(que)保各項(xiang)任(ren)務落到實處。

3.問：《意見》對獨立董事職責方面做了哪些重要調整？

答：清(qing)晰(xi)的(de)(de)職責定(ding)位是獨(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)充分發揮(hui)作(zuo)用的(de)(de)前提。長(chang)期以(yi)來，各方對獨(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)角色定(ding)位以(yi)及應當監(jian)(jian)督的(de)(de)重點存在模糊認識，獨(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)職責范圍不(bu)(bu)聚焦(jiao)、不(bu)(bu)系統(tong)。這導致獨(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)對自己(ji)承(cheng)擔的(de)(de)核心(xin)職責不(bu)(bu)甚清(qing)楚，在其(qi)應當監(jian)(jian)督的(de)(de)關鍵領域發揮(hui)的(de)(de)作(zuo)用不(bu)(bu)夠，同時獨(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)的(de)(de)身份特點也決定(ding)了其(qi)不(bu)(bu)足以(yi)承(cheng)擔過多(duo)職責，“蜻蜓點水(shui)”式(shi)的履職效果(guo)不(bu)佳。

《意(yi)見(jian)》按照實事(shi)(shi)(shi)(shi)求(qiu)是的原(yuan)則(ze)，對(dui)獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)的職責(ze)定位既全面概括、又(you)重點聚(ju)焦，明確獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)要履(lv)行好董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)職責(ze)，在(zai)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)會中(zhong)(zhong)發揮參與決策、監督(du)制(zhi)衡(heng)、專(zhuan)業咨詢(xun)作(zuo)用，其(qi)中(zhong)(zhong)監督(du)作(zuo)用是上市(shi)(shi)公司獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)制(zhi)度(du)的核心目標。考慮(lv)到財務造假、大股東利用關(guan)聯交易損害上市(shi)(shi)公司利益(yi)仍(reng)是我國資本(ben)市(shi)(shi)場的突出問題，而獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)可以(yi)憑借獨(du)(du)立(li)(li)性(xing)(xing)、專(zhuan)業性(xing)(xing)優勢在(zai)利益(yi)沖突事(shi)(shi)(shi)(shi)項上保持(chi)客(ke)觀中(zhong)(zhong)立(li)(li)，為了更好發揮其(qi)在(zai)關(guan)鍵領(ling)域的監督(du)作(zuo)用，在(zai)借鑒國際最佳(jia)實踐、結合中(zhong)(zhong)國特色和資本市(shi)場發展階(jie)段(duan)特征的基礎上，將獨立董(dong)事的監(jian)督重點聚焦在(zai)公司與其控股股東、實際控制(zhi)人(ren)、董(dong)事(shi)、高(gao)級(ji)管理(li)人(ren)員(yuan)之間的潛在(zai)重大利益(yi)(yi)沖突事(shi)項上，強化獨立董(dong)事(shi)對關聯交易(yi)、財(cai)務會計報告、董(dong)事(shi)及高(gao)級(ji)管理(li)人(ren)員(yuan)任免、薪酬(chou)等關鍵領(ling)域的監督(du)作(zuo)用(yong)，促使董(dong)事(shi)會決策符合(he)公司整體利益(yi)(yi)，尤其保護中小股東合法權(quan)益。

4.問：《意見》在獨立董事的選聘管理方面有哪些創新舉措？

答：獨立性是(shi)獨立董事的顯著特征和(he)最基本(ben)任職(zhi)要求。但目前對獨立董事任職(zhi)條件和(he)資格認(ren)定的監(jian)督管理存(cun)在(zai)(zai)短板，在(zai)(zai)我國上市公司(si)大股(gu)東股(gu)權集中(zhong)、中(zhong)小股(gu)東參與公司(si)治理發揮作用不(bu)充分的背景下，存(cun)在(zai)(zai)獨立董事素質良莠(you)不(bu)齊、“人情董事”的情況。從公司治(zhi)理的實(shi)踐(jian)來看，保持獨立(li)性的關鍵在于(yu)能夠獨立(li)履職，讓(rang)獨立(li)董事與大股東和管(guan)理層“完全絕緣”“超然獨立”是不現實的(de)。《意見(jian)》著眼于提(ti)升獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)獨(du)立(li)(li)(li)履職的(de)能力，提(ti)出要完善獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)的(de)任職條件(jian)、提(ti)名選舉、持續管理等各環(huan)節制度。在(zai)獨(du)立(li)(li)(li)性條件(jian)方面，完善獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)任職條件(jian)，建立(li)(li)(li)獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)資格認(ren)定制度，強調獨(du)立(li)(li)(li)董(dong)(dong)事(shi)不得與上市公司及其主要(yao)股東、實際控(kong)制人(ren)存在利害關系。在提名選聘方面，要求提名委員會對獨(du)立(li)董(dong)(dong)事的任職(zhi)資格進行審查，推行累積投票制選舉(ju)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事，推動(dong)中小(xiao)股東(dong)積極行權。在持(chi)續(xu)管理方(fang)面，建立(li)(li)獨立(li)(li)性(xing)的定期測試(shi)和披露機制，保證其能(neng)夠持(chi)續(xu)獨立(li)(li)履職(zhi)。制定獨立(li)(li)董事職(zhi)業道德規范，倡導(dao)獨立董事塑(su)造(zao)良好職業形象，探索建立(li)獨立(li)董事信息庫，鼓勵具有豐富的行業經驗、企業經營管理經驗和財務(wu)會(hui)計、金融、法律(lv)等業務(wu)專長，在所從事的領域內有較高聲(sheng)譽(yu)的人(ren)士擔任獨立董事(shi)，拓寬(kuan)優(you)秀(xiu)獨立董事(shi)來源。同時，證券監督(du)管理機構和證券(quan)交易所加強對獨(du)(du)立(li)董(dong)事(shi)任職和選任的(de)監(jian)督管理(li)，國有(you)資(zi)產監(jian)督管理(li)機構加強對國有(you)控股上市(shi)公司獨(du)(du)立(li)董(dong)事(shi)選聘管理(li)的(de)監(jian)督。

5.問：《意見》在優化獨立董事履職方式方面有什么重要安排？

答：履職方式(shi)是(shi)有效落實獨立董事(shi)職責的關鍵。獨立董事(shi)發揮作用的關鍵是(shi)其外部(bu)(bu)的獨立身份，但這種身份特點導致獨立董事(shi)在公司內(nei)部(bu)(bu)缺乏抓手，履職沒(mei)有組(zu)織(zhi)機構支撐，往(wang)往(wang)陷入“單打獨斗”的困境。由于(yu)目前獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)缺乏(fa)有效的前置把關(guan)手(shou)段，在(zai)獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)不(bu)占(zhan)多數的董(dong)(dong)事(shi)會結構中，獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)即(ji)使有異議也(ye)不(bu)能左右最終的決策(ce)結果，不(bu)利于(yu)提(ti)前防范資(zi)本(ben)市場關(guan)鍵(jian)領域的風險。為此，《意見》增(zeng)加獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)區別于(yu)其他董(dong)(dong)事(shi)的履(lv)職(zhi)手(shou)段，促(cu)進獨(du)(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)個人履(lv)職(zhi)向依托(tuo)組織(zhi)履(lv)職(zhi)的轉變，進一步強(qiang)化(hua)監督力(li)度。一方面，搭建獨(du)立董(dong)事有(you)效履(lv)職平(ping)臺，完善獨(du)立董(dong)事占多數的董(dong)事會(hui)審計、提名、薪(xin)酬(chou)等(deng)專(zhuan)門(men)委員會(hui)機制(zhi)，建立全(quan)部由獨(du)立董(dong)事參(can)加(jia)的專(zhuan)門(men)會(hui)議機制(zhi)。另一方面(mian)，前移(yi)監督關口，財務會計(ji)報告及其披露(lu)等重大事項在董事會審議前應當由審計(ji)委員會事前認(ren)可，關(guan)(guan)聯交易等潛(qian)在重大利(li)益沖(chong)突事項應當由獨(du)立董事專(zhuan)門(men)會議事前認(ren)可，強(qiang)化關(guan)(guan)鍵領域監督力度。

6.問：《意見》在加強獨立董事履職保障方面有什么重要舉措？

答(da)：履(lv)職保(bao)障(zhang)對于促進獨立(li)(li)董(dong)事(shi)有效履(lv)職至關(guan)重(zhong)要(yao)。獨立(li)(li)董(dong)事(shi)的外部身(shen)份(fen)特點決(jue)定(ding)了其不參與日常經(jing)營管理、信息不對稱、履(lv)職依賴于公司配(pei)合(he)協(xie)助，要(yao)為獨立(li)(li)董(dong)事(shi)履(lv)職提供必(bi)要(yao)支持和條件，一(yi)定(ding)程(cheng)度彌補獨立(li)(li)董(dong)事(shi)外部身(shen)份(fen)的局限。《意見》要(yao)求上市公司從組織、人員、資(zi)源、信息、經(jing)費等方面為獨立(li)(li)董(dong)事(shi)履(lv)職提供必(bi)要(yao)條件，確保(bao)獨立(li)(li)董(dong)事(shi)依法充分履(lv)職，強(qiang)化對相關(guan)主體不配合、阻(zu)撓獨立(li)董事(shi)履(lv)(lv)職(zhi)的監(jian)督(du)管理(li)，支持保險(xian)公司開展符合上市(shi)公司需要的相關(guan)責任保險(xian)業務，降低獨立(li)董事(shi)正常(chang)履(lv)(lv)職(zhi)的風險(xian)。同時，通過完善(shan)獨立董事履職評價制度(du)、建立聲譽激勵約(yue)束機制，推動(dong)實(shi)現正向(xiang)激(ji)(ji)勵與反面警示并重(zhong)，進一(yi)步激(ji)(ji)發獨立董事履職的積極(ji)性。

7.問：《意見》對獨立董事責任承擔方面有什么重要變化？

答：嚴(yan)格的監管與合理的責(ze)任配置，既(ji)是督促獨(du)立董事勤勉盡責(ze)的重要手(shou)段，也是嚴(yan)肅(su)市場(chang)紀(ji)律、守住風險底線的保障。責(ze)任過(guo)輕或過(guo)重都可能導(dao)致過(guo)罰不相(xiang)當、“劣幣驅逐(zhu)良幣”等問題。一方面(mian)，《意見(jian)》按(an)照責權利相(xiang)匹(pi)配(pei)的(de)原則，兼顧獨立董(dong)事(shi)的(de)董(dong)事(shi)地(di)位和(he)外部身份導致的(de)信息不對稱、履職(zhi)依賴(lai)公(gong)(gong)司(si)配(pei)合(he)等特點，明確獨立董(dong)事(shi)與非獨立董(dong)事(shi)承(cheng)擔共同(tong)而有區別的(de)責任(ren)，在董(dong)事(shi)對公(gong)(gong)司(si)董(dong)事(shi)會決議、信息披露(lu)負有法定責任(ren)的(de)基礎(chu)上，推動針對性(xing)設置(zhi)獨(du)立董(dong)事(shi)的(de)行政(zheng)責任(ren)(ren)(ren)、民事(shi)責任(ren)(ren)(ren)認定標準。結合獨(du)立董(dong)事(shi)的(de)主觀過錯、在決(jue)策過程(cheng)中所起(qi)的(de)作用、了解信息的(de)途(tu)徑、為核驗信息采(cai)取的(de)措施等情況綜合判斷，合理認定獨(du)立董(dong)事(shi)承擔民事(shi)責任(ren)(ren)(ren)的(de)形式、比例和金額，實現法律(lv)效果和社會效果的(de)有機統一。另一方面(mian)(mian)，《意見》要求壓實獨(du)立董(dong)事(shi)履(lv)職責任(ren)(ren)(ren)，進一步規(gui)范(fan)獨(du)立董(dong)事(shi)日(ri)常履(lv)職行為，從工(gong)作時(shi)間、工(gong)作記錄(lu)、兼職家數(shu)等方面(mian)(mian)規(gui)范(fan)獨(du)立董(dong)事(shi)履(lv)職。證券監(jian)督管理(li)機構、證(zheng)券交易所通過現場檢查、非現場監管(guan)(guan)(guan)、自律管(guan)(guan)(guan)理(li)等(deng)方式，加(jia)大(da)對獨立董事(shi)履職的監管(guan)(guan)(guan)力度，督促獨立董事(shi)勤勉盡(jin)責。堅持(chi)“零容忍”打擊證券違法違規行為，加大對獨立董事不履職不盡責(ze)的責(ze)任追(zhui)究(jiu)力度，對獨(du)立董事不(bu)勤勉履行(xing)法定職責(ze)、損(sun)害公(gong)司或者股東合法權益的，依法嚴肅追(zhui)責(ze)。

8.問：請談談如何抓好《意見》的貫徹落實？

答：《意見》對組織實(shi)(shi)施(shi)進(jin)行了專(zhuan)門部(bu)(bu)署。一(yi)是(shi)要(yao)(yao)加(jia)強黨(dang)(dang)的(de)領導(dao)。堅持黨(dang)(dang)對上市公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事制(zhi)度改(gai)革(ge)工作(zuo)的(de)全面領導(dao)，確(que)保正(zheng)確(que)政(zheng)治方向。各(ge)相關(guan)(guan)地(di)區、部(bu)(bu)門和(he)單(dan)位要(yao)(yao)切(qie)實(shi)(shi)把思想和(he)行動統一(yi)到(dao)黨(dang)(dang)中(zhong)央、國(guo)務(wu)院決(jue)策部(bu)(bu)署上來(lai)，高度重(zhong)視(shi)和(he)支持上市公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事制(zhi)度改(gai)革(ge)工作(zuo)，明確(que)職責(ze)分工和(he)落(luo)實(shi)(shi)措施(shi)，確(que)保各(ge)項(xiang)任務(wu)落(luo)到(dao)實(shi)(shi)處(chu)。各(ge)相關(guan)(guan)地(di)區、部(bu)(bu)門和(he)單(dan)位要(yao)(yao)加(jia)強統籌協調(diao)銜接(jie)，形(xing)成工作(zuo)合(he)力，提升改(gai)革(ge)整體效果。二是(shi)要(yao)(yao)完善制(zhi)度供給。推(tui)動修訂公司(si)法(fa)等(deng)法(fa)律，制(zhi)定上(shang)市公司(si)監(jian)(jian)督管理條例，完善獨立董事相關(guan)規定。證券監(jian)(jian)督管(guan)理機構將按照改(gai)革(ge)意(yi)見要(yao)求制(zhi)定《上(shang)市公司獨立(li)董事(shi)管(guan)理辦(ban)法》，落實獨立(li)董事(shi)的職(zhi)責定位、選任管(guan)理、履(lv)職(zhi)方式(shi)、履(lv)職(zhi)保障、行政監管(guan)等制(zhi)度措施；完(wan)善證券監督(du)管理機構(gou)、證券(quan)交(jiao)易(yi)所等配套規則，細化上市公司(si)獨(du)(du)立(li)董(dong)事(shi)制(zhi)度各環節具體要求。國(guo)有資(zi)產監督(du)(du)管理機構(gou)加強對國(guo)有控(kong)(kong)股上市公司(si)的監督(du)(du)管理，指(zhi)導國(guo)有控(kong)(kong)股股東依法履行好職責，推(tui)動上市公司(si)獨(du)(du)立(li)董(dong)事(shi)更好發揮作用。財政部(bu)(bu)門(men)和金(jin)融監督(du)(du)管理部(bu)(bu)門(men)統籌完善金(jin)融機構(gou)獨(du)(du)立(li)董(dong)事(shi)相關規則。三(san)是(shi)要強化宣傳(chuan)引導。各相關地(di)區、部(bu)門和單位要做好宣傳工作，多(duo)(duo)渠(qu)道(dao)、多(duo)(duo)平臺(tai)加強對上市公司獨立董事制度改革重要(yao)意義的宣傳(chuan)，增進認知認同、凝聚(ju)各方共識，營造良好的改革(ge)環境和崇(chong)法守信的市場環境。

回應市場五大關切

關切一：獨立董事的角色定位是什么？

盡管我國資本市場自2001年以來就已經引入獨立(li)董事(shi)制度，但現有(you)文件中并未對獨立(li)董事(shi)的定位進行(xing)過(guo)專門(men)表述(shu)，市場對獨立(li)董事(shi)應該發揮怎樣的作(zuo)用認識仍然較為模糊。

意見明確，獨立董事“在董事會(hui)中發揮參與決策、監督制衡(heng)、專業咨(zi)詢作用”，維護公司整體利(li)益，尤(you)其要(yao)關注中小股東的合法(fa)權(quan)益不受損害。

“這是首次在制度層面厘清獨立董事的角色定位。參與決(jue)策、監督制(zhi)衡、專業咨(zi)詢，獨立董事在這三(san)個方(fang)面的作用都要(yao)有，不能偏廢，核心是監督，還要(yao)結合(he)上市(shi)公司的性(xing)質和特點有所側重(zhong)。”證監會上市(shi)部有關負責人說。

關切二：獨立董事的職責范圍如何界定？

一(yi)(yi)直(zhi)以來(lai)，市場上(shang)對于獨立董事的(de)(de)職責(ze)范(fan)圍有不同的(de)(de)理解。有的(de)(de)認(ren)為，獨立董事是公(gong)司外(wai)部人，職責(ze)很(hen)難(nan)做實(shi)；有的(de)(de)則認(ren)為，獨立董事應和其(qi)他董事一(yi)(yi)樣對公(gong)司的(de)(de)各類決策(ce)負(fu)責(ze)。

意(yi)見(jian)堅持實事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)求是的原(yuan)則，將獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的監督職責聚焦(jiao)在公(gong)司與其控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)、高級(ji)管(guan)理人(ren)員之間的潛(qian)在重(zhong)大(da)(da)利(li)益(yi)沖(chong)突事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)項。管(guan)理辦法征求意(yi)見(jian)稿則專門列出了獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)的主(zhu)要職責，并(bing)明確(que)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)要“對關聯交易、財(cai)務會計報(bao)告、董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)及高級(ji)管(guan)理人(ren)員任免(mian)、薪酬等上市公(gong)司與其控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)、高級(ji)管(guan)理人(ren)員之間的潛(qian)在重(zhong)大(da)(da)利(li)益(yi)沖(chong)突事(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)項進行監督”。

“管理辦法征求(qiu)意見(jian)稿對此(ci)前要求(qiu)獨立董事發(fa)表獨立意見(jian)的21類事項進行梳理，使得獨董的職責(ze)更加聚焦，邊界更加清(qing)晰。”證監會上市(shi)部有關負(fu)責(ze)人說。

關切三：如何保障獨立董事履職不再“單打獨斗”？

獨(du)立董(dong)事發揮作用的關(guan)鍵(jian)是(shi)其外部(bu)的身(shen)份，但這種身(shen)份特點(dian)導致獨(du)立董(dong)事在公(gong)司內(nei)部(bu)缺乏抓手，往(wang)(wang)往(wang)(wang)陷入“單打獨(du)斗(dou)”的困(kun)境。

“而且(qie)，由于目前獨(du)立董事(shi)(shi)普(pu)遍缺(que)乏有(you)效的前置把關(guan)手段，在(zai)他們不占(zhan)多(duo)數的董事(shi)(shi)會(hui)結(jie)構(gou)中，獨(du)董即便有(you)異議也(ye)無法(fa)改變最(zui)終的決(jue)策結(jie)果。”北京大(da)學(xue)法(fa)學(xue)院教授(shou)郭(guo)靂指出。

完善獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)占多(duo)(duo)數的董(dong)事(shi)會(hui)審計(ji)、提名、薪酬與考核等(deng)專門(men)委員會(hui)機(ji)制，建立(li)(li)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)專門(men)會(hui)議(yi)機(ji)制，要求財務會(hui)計(ji)報告(gao)及其披露等(deng)重大(da)事(shi)項(xiang)(xiang)應當由審計(ji)委員會(hui)事(shi)前(qian)認(ren)可，關聯(lian)交易(yi)等(deng)潛(qian)在重大(da)利益(yi)沖(chong)突事(shi)項(xiang)(xiang)應當由獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)專門(men)會(hui)議(yi)事(shi)前(qian)認(ren)可……此(ci)次改革專門(men)增加(jia)了多(duo)(duo)項(xiang)(xiang)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)區(qu)別于其他(ta)董(dong)事(shi)的履職手段(duan)，促(cu)進獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)由個(ge)人履職向(xiang)依托組織(zhi)履職的轉變，通過完善工(gong)作機(ji)制進一步強化(hua)監督力度。

關切四：獨立董事能否真正做到“獨立”？

獨(du)(du)立董事(shi)核(he)心在于(yu)“獨(du)(du)立”。多年來，A股(gu)部分上市(shi)公司(si)獨(du)(du)董不(bu)“獨(du)(du)”的(de)問題受到(dao)市(shi)場詬(gou)病。

“在我國上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司大(da)股東股權集中(zhong)、中(zhong)小(xiao)股東參與公(gong)(gong)司治理不積(ji)極的背景下，選(xuan)擇機制(zhi)不健全導致獨(du)立董事(shi)素質良莠不齊，存在‘人情董事(shi)’的情況。”中(zhong)國政(zheng)法大(da)學(xue)教授、中(zhong)國法學(xue)會商法學(xue)研究會會長趙(zhao)旭東說。

據介紹，此次改革從任職資格、提名選舉(ju)、人才來源(yuan)等(deng)各環節(jie)完善(shan)制(zhi)度(du)設計，努力(li)提升獨(du)(du)立(li)董事的(de)獨(du)(du)立(li)履職能(neng)力(li)。

在獨立性方面，強調獨立董事在身(shen)份關系上(shang)(shang)(shang)與上(shang)(shang)(shang)市公司(si)及其主要股東、實(shi)際控制人(ren)沒有利害關系，在履職(zhi)過程(cheng)中不(bu)得受上(shang)(shang)(shang)市公司(si)及其主要股東、實(shi)際控制人(ren)影響(xiang)。

同時，建(jian)立(li)(li)(li)(li)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)定(ding)期(qi)測試機制，要求獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)每(mei)年(nian)對獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)進行(xing)自查(cha)，董(dong)事(shi)(shi)會每(mei)年(nian)評(ping)估在任獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)情況，與年(nian)度報告同時披露，對不符合獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)要求的(de)獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)及時解聘，加強對獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)任職后獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)性(xing)的(de)關注，確保其持續獨(du)(du)立(li)(li)(li)(li)履(lv)職。

關切五：上市公司財務造假，如何判定獨立董事責任？

近年來，一些上(shang)市公司財務造假的案例中，相關獨(du)立(li)董事也被(bei)追責，引起市場廣泛(fan)關注(zhu)。那么，獨(du)立(li)董事的責任該如何判定？

“獨立(li)董(dong)事(shi)與非獨立(li)董(dong)事(shi)承(cheng)擔共同而有(you)區別的(de)法律(lv)責(ze)(ze)任，既(ji)要(yao)堅持從嚴監管，盡快填補對獨立(li)董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)行(xing)(xing)為行(xing)(xing)政監管的(de)法律(lv)空白，又要(yao)避免不合理地放大獨立(li)董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)風險(xian)。”證監會上市部(bu)有(you)關負責(ze)(ze)人說。

該負責(ze)人(ren)說，意(yi)見明確，要(yao)結合獨(du)立(li)董事的(de)主觀過(guo)錯、在決策過(guo)程中所起的(de)作用、了(le)解信息的(de)途(tu)徑、為核驗信息采取的(de)措施等情況(kuang)綜合判斷，合理認定(ding)(ding)獨(du)立(li)董事承擔民事賠償(chang)責(ze)任的(de)形(xing)式、比例和(he)(he)金額(e)。按照(zhao)這個原則，證監會發布(bu)的(de)管(guan)理辦法征求意(yi)見稿(gao)對獨(du)立(li)董事的(de)“責(ze)任認定(ding)(ding)考慮(lv)因(yin)素”和(he)(he)“不予處罰(fa)情形(xing)”都(dou)進行了(le)詳細規定(ding)(ding)。

郭靂認(ren)為，結合2022年(nian)初(chu)最高法(fa)(fa)(fa)(fa)相關司法(fa)(fa)(fa)(fa)解釋以及諸如上海金融法(fa)(fa)(fa)(fa)院(yuan)的(de)有關案例，在本(ben)次國辦指導(dao)意見出臺后(hou)，預(yu)計獨立董事的(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)律責任問題在司法(fa)(fa)(fa)(fa)層面會進一(yi)步(bu)得到明確。

證監會上市部有關負責人表示，此次獨立董事制度改革使獨立董事監督事項更聚焦、職能更優化、履職保障更充分、責權利更匹配、監督更有力，有助于充分發揮獨立董事作用、大力提高上市公司質量，有助于加快建設規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。