每經記者｜黃宗彥 ;   每經編輯｜楊(yang)夏    

“雙碳”背景下(xia)，我國對(dui)轉型(xing)(xing)(xing)清潔能源、傳(chuan)統產業轉型(xing)(xing)(xing)綠(lv)色(se)的(de)呼聲越來越強烈。產業向綠(lv)色(se)轉型(xing)(xing)(xing)，意(yi)味(wei)著(zhu)(zhu)需要巨(ju)量(liang)資金(jin)支(zhi)持，而貨(huo)幣金(jin)融服務業對(dui)此(ci)有著(zhu)(zhu)不可替代的(de)作用。因此(ci)，銀行(xing)業在探索ESG實踐的(de)過程中，需要推動(dong)其他行(xing)業的(de)綠(lv)色(se)轉型(xing)(xing)(xing)，并提供資金(jin)支(zhi)持。

根據每經——中財大“ESG行動(dong)派(pai)”數據平臺統計：截至(zhi)2023年(nian)6月(yue)30日，A股貨幣金融業共計有(you)44家(jia)上市公司，其中有(you)43家(jia)披露了ESG相關報(bao)告(gao)，披露率為97.73%，領(ling)跑全行業；ESG評級方(fang)面，評級為A（含A+、A、A-）的公司數量最多，為27家(jia)，占比(bi)62.79%；獲(huo)得C（含C+、C、C-）的公司數量最少，為1家(jia)，占比(bi)2.33%。

A股貨幣金融服(fu)務(wu)業以銀行企業為(wei)主，每經品牌價值研究院按市(shi)值排序(xu)選取5家(jia)銀行進行觀(guan)察。

5家市值前五的銀行均進行ESG鑒證

與其他(ta)行業不同，貨幣(bi)金(jin)(jin)融服(fu)務業的(de)ESG實踐中(zhong)有很大一部分（特(te)別是環境相關議題），不僅是針(zhen)對自身的(de)環境績(ji)效管(guan)理(li)，更(geng)重要的(de)作用是為其他(ta)行業提(ti)供資金(jin)(jin)支持(chi)。

截至(zhi)今年6月(yue)30日(ri)，44家(jia)金融貨(huo)幣服(fu)務業公(gong)司(si)中，有(you)43家(jia)主動披露了(le)ESG相關報告，披露率達(da)97.73%。ESG評級方面，獲(huo)得A（含A+、A、A-）的公(gong)司(si)數(shu)量最多，為27家(jia)，占(zhan)比62.79%；評級為B（含B+、B、B-）的公(gong)司(si)為11家(jia)，占(zhan)比25%；獲(huo)得C（含C+、C、C-）的公(gong)司(si)數(shu)量最少，僅有(you)1家(jia)，占(zhan)比2.27%；獲(huo)評D（含D+、D、D-）的公(gong)司(si)為5家(jia)，占(zhan)比11.36%。

A股(gu)貨幣金融(rong)服務(wu)業以(yi)銀(yin)行企業為主，44家公(gong)司(si)(si)中有42家為銀(yin)行。每經品牌價值研究(jiu)院按照A股(gu)市(shi)值排序(xu)，選取5家銀(yin)行業上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)進(jin)行分(fen)析。

數據來源：上市公司2022年(nian)ESG報(bao)告(gao)

從數據來(lai)看，無論是信息披露率還(huan)是ESG評級水(shui)平，金融(rong)貨幣服務業都處于全市場高水(shui)平。這(zhe)5家銀行(xing)披露了ESG報告，并引(yin)入了四大(da)會計(ji)師事務所對ESG報告進行(xing)獨(du)立鑒證，從一定程度(du)上來(lai)說保證了報告的(de)質(zhi)量和可信度(du)。

每經品牌價值研究(jiu)院發現，當前(qian)銀行上市公(gong)司(si)已(yi)形成了綠(lv)色(se)信貸、綠(lv)色(se)債券、綠(lv)色(se)投資、綠(lv)色(se)租(zu)賃等服務的綠(lv)色(se)金融體系。

中(zhong)國(guo)銀行全年投放(fang)(fang)碳減排貸(dai)款(kuan)735.11億元，投放(fang)(fang)煤炭清(qing)潔高效利用貸(dai)款(kuan)163.61億元。發布“中(zhong)銀智鏈·綠色鏈”品牌，推(tui)出碳減排票據(ju)再貼(tie)現、碳排放(fang)(fang)配額和(he)國(guo)家核證(zheng)自愿減排量(liang)（CCER）交(jiao)易資金結算(suan)等服務，推(tui)動產業鏈核心企業和(he)上(shang)下游合(he)作伙(huo)伴開展更積極有效的減碳行動。此(ci)外，中(zhong)行浙(zhe)江省(sheng)分行成(cheng)功牽(qian)頭籌組(zu)境內銀團貸(dai)款(kuan)市(shi)場中(zhong)資銀行的首筆ESG可持(chi)續掛鉤銀團貸(dai)款(kuan)，實現政府ESG指標體系應用“零”的突(tu)破。

農業(ye)(ye)銀行目前構建涵蓋(gai)綠(lv)色信貸、綠(lv)色債券、綠(lv)色消費、碳(tan)(tan)金融、創(chuang)新型業(ye)(ye)務等層次豐富、品種多(duo)樣的立(li)體化綠(lv)色金融服務體系。在(zai)碳(tan)(tan)金融方面，公(gong)司推(tui)出碳(tan)(tan)減(jian)排支持(chi)工(gong)具，向碳(tan)(tan)減(jian)排效應(ying)顯著的綠(lv)色企業(ye)(ye)和項目提供低成本資(zi)金支持(chi)。截至2022年末，累計(ji)發放(fang)碳(tan)(tan)減(jian)排貸款超1000億元，

招(zhao)商銀行(xing)除了上(shang)述常見(jian)的(de)(de)綠(lv)(lv)(lv)色(se)金融產品(pin)外，還推出了綠(lv)(lv)(lv)色(se)消(xiao)費(fei)相關服務(wu)。公司依托招(zhao)商銀行(xing)App及掌上(shang)生活App，搭建多個新能(neng)(neng)源(yuan)汽(qi)(qi)車(che)(che)品(pin)牌專(zhuan)區，支持在線瀏覽(lan)新能(neng)(neng)源(yuan)車(che)(che)型信息、一(yi)(yi)鍵獲知分期購車(che)(che)額度、預(yu)約到店(dian)試駕等(deng)功能(neng)(neng)，全(quan)年為新能(neng)(neng)源(yuan)汽(qi)(qi)車(che)(che)品(pin)牌提供(gong)(gong)數百萬次宣傳(chuan)曝光。銀行(xing)建立(li)了專(zhuan)業的(de)(de)新能(neng)(neng)源(yuan)汽(qi)(qi)車(che)(che)分期線下(xia)綜合(he)服務(wu)團隊(dui)，為新能(neng)(neng)源(yuan)汽(qi)(qi)車(che)(che)門店(dian)提供(gong)(gong)全(quan)天候服務(wu)支持，為所有辦理(li)新能(neng)(neng)源(yuan)汽(qi)(qi)車(che)(che)分期的(de)(de)客戶提供(gong)(gong)專(zhuan)屬(shu)一(yi)(yi)對一(yi)(yi)VIP服務(wu)，倡(chang)導和鼓勵綠(lv)(lv)(lv)色(se)消(xiao)費(fei)。

ESG納入全面風險管理流程

除了提供綠色金融(rong)(rong)外(wai)，貨幣金融(rong)(rong)業的風險管理也是公司最核心的ESG議題之(zhi)一。

工(gong)商(shang)銀行(xing)在報告(gao)期(qi)內(nei)(nei)迭代升(sheng)級全(quan)(quan)面(mian)風險(xian)管理(li)體系統籌發展(zhan)和(he)(he)安全(quan)(quan)，強化(hua)(hua)(hua)金融風險(xian)防控(kong)(kong)，線(xian)下(xia)、總行(xing)和(he)(he)下(xia)屬機構“五個一本賬”管理(li)，加(jia)強境內(nei)(nei)境外機構、表(biao)內(nei)(nei)表(biao)外業務、商(shang)行(xing)投行(xing)業務和(he)(he)其他業務、線(xian)上提高集(ji)團全(quan)(quan)口徑(jing)、一體化(hua)(hua)(hua)風險(xian)管控(kong)(kong)能(neng)力。同時(shi)，公司(si)緊盯(ding)貨(huo)幣、債券、外匯、商(shang)品、股票五大(da)市場(chang)，加(jia)強前(qian)瞻性監測分析。在智慧(hui)化(hua)(hua)(hua)、數字化(hua)(hua)(hua)、綜合化(hua)(hua)(hua)方面(mian)，公司(si)持(chi)(chi)續(xu)探索、積極創(chuang)新(xin)，穩步推進(jin)“巴三(san)”資本新(xin)規實(shi)施，持(chi)(chi)續(xu)優化(hua)(hua)(hua)風控(kong)(kong)模型與信息(xi)系統，風控(kong)(kong)技術與工(gong)具輸出工(gong)作取得重大(da)進(jin)展(zhan)。同時(shi)，工(gong)商(shang)銀行(xing)開展(zhan)金融市場(chang)產品風險(xian)評估(gu)，做好市場(chang)風險(xian)全(quan)(quan)生命(ming)周期(qi)管理(li)，全(quan)(quan)面(mian)提升(sheng)集(ji)團市場(chang)風險(xian)管理(li)水平。

招(zhao)商銀行(xing)按照“橫(heng)到(dao)邊、縱到(dao)底”原(yuan)則，構(gou)建(jian)“矩陣式”風(feng)險管理(li)組織體系，建(jian)立由風(feng)險承擔部(bu)(bu)門(men)、風(feng)險管理(li)部(bu)(bu)門(men)、內部(bu)(bu)審計部(bu)(bu)門(men)共(gong)同(tong)(tong)構(gou)成的風(feng)險管理(li)“三道防(fang)線(xian)”；完善總分(fen)聯動、跨部(bu)(bu)門(men)協同(tong)(tong)、集團一體化的風(feng)險管控工作機制，進一步(bu)加強分(fen)支機構(gou)全面風(feng)險管理(li)。

值(zhi)得注意的(de)是(shi)，自2022年6月1日銀保(bao)監會發布的(de)《銀行(xing)(xing)業保(bao)險(xian)(xian)業綠(lv)色金(jin)融指(zhi)引》，首次提出銀行(xing)(xing)和保(bao)險(xian)(xian)機構要(yao)(yao)重點關注ESG風險(xian)(xian)，把(ba)ESG納入全面風險(xian)(xian)管理流程。同時，銀行(xing)(xing)不僅僅要(yao)(yao)對客戶(hu)本身的(de)ESG風險(xian)(xian)進行(xing)(xing)評估，還要(yao)(yao)關注客戶(hu)的(de)上(shang)下游(you)承包商、供應商的(de)ESG風險(xian)(xian)。

中國(guo)銀行ESG報告指出，公(gong)司(si)制(zhi)定《客(ke)戶(hu)環(huan)境(jing)（氣(qi)候(hou)）、社會(hui)和治(zhi)理(li)風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)政(zheng)策(ce)（2022年版）》，經由風(feng)險(xian)(xian)總監擔任主席(xi)的(de)綠色金融(rong)委員(yuan)會(hui)審(shen)議通過(guo)，加強對信(xin)貸及投資(zi)(zi)全流程管(guan)理(li)，包括(kuo)客(ke)戶(hu)分類(lei)、盡(jin)職調(diao)查(cha)、業務(wu)審(shen)批、合同管(guan)理(li)、資(zi)(zi)金撥(bo)付、貸后管(guan)理(li)、投后管(guan)理(li)等(deng)各(ge)個環(huan)節。綜合經營(ying)公(gong)司(si)制(zhi)定了ESG風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)相關政(zheng)策(ce)，覆蓋投行、保險(xian)(xian)、基金、租賃(lin)、理(li)財和投資(zi)(zi)等(deng)業務(wu)范圍。

建設銀(yin)行則表示，董事會(hui)風(feng)險管(guan)理委員會(hui)積(ji)極指導ESG相關(guan)(guan)風(feng)險管(guan)理，督(du)導落實相關(guan)(guan)風(feng)險匯報機制，指導開(kai)展氣(qi)候(hou)轉型風(feng)險壓(ya)力測試，強化重點(dian)領域風(feng)險防控，推動ESG要素深度融入全面風(feng)險管(guan)理體(ti)系。

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