每經記者｜黃宗彥    每經編輯｜楊夏    

“雙碳(tan)”背景下(xia)，我國(guo)對(dui)轉型清潔能源、傳統產(chan)業(ye)(ye)轉型綠色(se)的呼聲(sheng)越(yue)來越(yue)強烈。產(chan)業(ye)(ye)向綠色(se)轉型，意味著需要(yao)巨量(liang)資金(jin)支持，而貨幣金(jin)融服(fu)務業(ye)(ye)對(dui)此有著不可替代的作用。因此，銀行業(ye)(ye)在(zai)探(tan)索(suo)ESG實(shi)踐(jian)的過程中，需要(yao)推(tui)動其他行業(ye)(ye)的綠色(se)轉型，并提供資金(jin)支持。

根據每經(jing)——中(zhong)財大“ESG行(xing)動派”數(shu)據平臺統計：截至2023年6月30日，A股貨幣金融業共計有(you)44家上市(shi)公(gong)(gong)司，其中(zhong)有(you)43家披(pi)露(lu)(lu)了ESG相關報告，披(pi)露(lu)(lu)率(lv)為97.73%，領(ling)跑全行(xing)業；ESG評級方(fang)面，評級為A（含(han)A+、A、A-）的公(gong)(gong)司數(shu)量最多，為27家，占(zhan)比(bi)62.79%；獲得C（含(han)C+、C、C-）的公(gong)(gong)司數(shu)量最少，為1家，占(zhan)比(bi)2.33%。

A股(gu)貨(huo)幣(bi)金融服務(wu)業(ye)以(yi)銀(yin)行企業(ye)為主，每經品(pin)牌價值研究院按市值排序(xu)選取5家銀(yin)行進行觀察。

2023上(shang)海(hai)國際低碳智(zhi)慧出行(xing)展覽會上(shang)。參會企業展示的綠色金融(rong) 視覺中國圖

市值前五銀行進行ESG鑒證

與其他行業(ye)不同(tong)，貨幣金融服務業(ye)的(de)ESG實踐(jian)中有很大一(yi)部分（特(te)別(bie)是(shi)(shi)環境(jing)相關議題），不僅是(shi)(shi)針對自身(shen)的(de)環境(jing)績效(xiao)管理，更重要的(de)作用是(shi)(shi)為其他行業(ye)提(ti)供資金支持。

截至今年6月(yue)30日，44家金融貨幣服務(wu)業公司(si)中，有(you)43家主動披露了ESG相關報告，披露率達97.73%。ESG評級方面，獲得A（含(han)(han)(han)A+、A、A-）的(de)公司(si)數量最多(duo)，為27家，占(zhan)(zhan)比62.79%；評級為B（含(han)(han)(han)B+、B、B-）的(de)公司(si)為11家，占(zhan)(zhan)比25%；獲得C（含(han)(han)(han)C+、C、C-）的(de)公司(si)數量最少，僅有(you)1家，占(zhan)(zhan)比2.27%；獲評D（含(han)(han)(han)D+、D、D-）的(de)公司(si)為5家，占(zhan)(zhan)比11.36%。

A股貨(huo)幣(bi)金融服務業以銀行企業為(wei)主，44家公司中有(you)42家為(wei)銀行。每經品牌價值研(yan)究(jiu)院(yuan)按照A股市(shi)值排序，選取5家銀行業上市(shi)公司進(jin)行分析報告。

從(cong)數據來看，無論是信(xin)息(xi)披露率還是ESG評(ping)級水(shui)平，金融貨(huo)幣服務業都處于(yu)全(quan)市場高水(shui)平。這(zhe)5家(jia)銀行(xing)披露了(le)ESG報告(gao)，并(bing)引入(ru)了(le)四(si)大(da)會計(ji)師事務所對ESG報告(gao)進行(xing)獨(du)立鑒證，從(cong)一(yi)定(ding)程度(du)上來說保證了(le)報告(gao)的質量和可(ke)信(xin)度(du)。

每經品牌價值研(yan)究(jiu)院發現(xian)，當前銀行上市公司已形(xing)成(cheng)了綠(lv)色信(xin)貸、綠(lv)色債(zhai)券、綠(lv)色投(tou)資(zi)、綠(lv)色租(zu)賃等服務的綠(lv)色金融(rong)體(ti)系。

中(zhong)(zhong)國(guo)銀(yin)行全年投放碳(tan)減排(pai)貸(dai)款(kuan)735.11億元，投放煤炭(tan)清潔高效利用(yong)(yong)貸(dai)款(kuan)163.61億元。發布“中(zhong)(zhong)銀(yin)智(zhi)鏈·綠(lv)色鏈”品(pin)牌，推出碳(tan)減排(pai)票據(ju)再貼現、碳(tan)排(pai)放配額(e)和國(guo)家核(he)證自(zi)愿減排(pai)量（CCER）交易(yi)資(zi)金結算等服務，推動產業鏈核(he)心企(qi)業和上(shang)下游(you)合作伙伴開展更積極有(you)效的(de)(de)減碳(tan)行動。此(ci)外，中(zhong)(zhong)行浙江省(sheng)分行成功牽頭(tou)籌(chou)組境內銀(yin)團貸(dai)款(kuan)市場中(zhong)(zhong)資(zi)銀(yin)行的(de)(de)首筆ESG可持續掛鉤銀(yin)團貸(dai)款(kuan)，實(shi)現政(zheng)府ESG指標(biao)體系應用(yong)(yong)“零”的(de)(de)突(tu)破。

農(nong)業(ye)銀(yin)行目(mu)前構建涵蓋綠(lv)色(se)(se)信(xin)貸、綠(lv)色(se)(se)債券、綠(lv)色(se)(se)消費、碳金(jin)融(rong)、創新型業(ye)務等(deng)層次豐富、品種多(duo)樣(yang)的立(li)體化綠(lv)色(se)(se)金(jin)融(rong)服(fu)務體系。在碳金(jin)融(rong)方面，公(gong)司推出碳減(jian)排(pai)支(zhi)持工具，向碳減(jian)排(pai)效應顯著的綠(lv)色(se)(se)企業(ye)和項目(mu)提(ti)供低(di)成本資金(jin)支(zhi)持。截至(zhi)2022年(nian)末，累計發(fa)放碳減(jian)排(pai)貸款超1000億元(yuan)。

招(zhao)商(shang)(shang)銀行(xing)除(chu)了(le)上述常見的綠(lv)色(se)(se)金融產品外(wai)，還(huan)推(tui)出(chu)了(le)綠(lv)色(se)(se)消費相關服務(wu)。公司依(yi)托(tuo)招(zhao)商(shang)(shang)銀行(xing)App及掌上生活App，搭建(jian)多(duo)個新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)汽(qi)車品牌(pai)專(zhuan)區，支(zhi)持(chi)(chi)在(zai)線(xian)瀏(liu)覽新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)車型信息、一鍵獲知分期(qi)購車額度、預約到店(dian)試駕等功能(neng)，全(quan)(quan)年為新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)汽(qi)車品牌(pai)提(ti)(ti)供數百萬次宣傳(chuan)曝光。銀行(xing)建(jian)立了(le)專(zhuan)業的新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)汽(qi)車分期(qi)線(xian)下綜合服務(wu)團隊(dui)，為新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)汽(qi)車門店(dian)提(ti)(ti)供全(quan)(quan)天(tian)候服務(wu)支(zhi)持(chi)(chi)，為所有辦理新(xin)(xin)(xin)能(neng)源(yuan)(yuan)汽(qi)車分期(qi)的客戶提(ti)(ti)供專(zhuan)屬一對一VIP服務(wu)，倡導和鼓勵綠(lv)色(se)(se)消費。

ESG納入全面風險管理流程

除了提供綠色金融外(wai)，貨幣(bi)金融業的風險(xian)管理也是公司最核心(xin)的ESG議(yi)題之一。

工(gong)(gong)商(shang)銀行(xing)在報(bao)告期內迭代(dai)升級全(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)體系(xi)統籌發展(zhan)和安全(quan)，強(qiang)化(hua)金融風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)防控(kong)，線下、總(zong)行(xing)和下屬機(ji)構“五個一(yi)本(ben)賬”管(guan)理(li)(li)，加(jia)強(qiang)境內境外(wai)(wai)機(ji)構、表(biao)內表(biao)外(wai)(wai)業務、商(shang)行(xing)投行(xing)業務和其他業務、線上提高(gao)集團全(quan)口徑、一(yi)體化(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)控(kong)能力。同時，公司緊(jin)盯貨幣、債券、外(wai)(wai)匯、商(shang)品、股(gu)票五大市場(chang)，加(jia)強(qiang)前瞻(zhan)性(xing)監測分(fen)析。在智慧化(hua)、數字(zi)化(hua)、綜合化(hua)方面(mian)，公司持(chi)續(xu)探索、積極(ji)創(chuang)新，穩步推進“巴三”資本(ben)新規(gui)實施，持(chi)續(xu)優化(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)控(kong)模型與(yu)信息系(xi)統，風(feng)(feng)(feng)(feng)控(kong)技術(shu)與(yu)工(gong)(gong)具輸出工(gong)(gong)作取得重(zhong)大進展(zhan)。同時，工(gong)(gong)商(shang)銀行(xing)開展(zhan)金融市場(chang)產品風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)評估，做好市場(chang)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)全(quan)生命周期管(guan)理(li)(li)，全(quan)面(mian)提升集團市場(chang)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)水平。

招商銀(yin)行按照(zhao)“橫到邊(bian)、縱到底”原則，構建“矩陣式”風(feng)險(xian)管(guan)理組(zu)織(zhi)體(ti)系，建立由風(feng)險(xian)承擔部(bu)(bu)門(men)、風(feng)險(xian)管(guan)理部(bu)(bu)門(men)、內部(bu)(bu)審計部(bu)(bu)門(men)共同構成的風(feng)險(xian)管(guan)理“三道防線”；完善總分(fen)(fen)聯(lian)動(dong)、跨部(bu)(bu)門(men)協同、集團一(yi)(yi)體(ti)化的風(feng)險(xian)管(guan)控工作機(ji)制，進一(yi)(yi)步加強分(fen)(fen)支機(ji)構全面風(feng)險(xian)管(guan)理。

值得注意(yi)的是，自2022年6月1日銀保監會發(fa)布的《銀行(xing)業保險(xian)業綠色金融指(zhi)引》，首次提出銀行(xing)和(he)保險(xian)機構要(yao)重(zhong)點關注ESG風險(xian)，把ESG納入全面(mian)風險(xian)管(guan)理流程。同時，銀行(xing)不(bu)僅僅要(yao)對客戶本身(shen)的ESG風險(xian)進行(xing)評估，還要(yao)關注客戶的上(shang)下(xia)游(you)承包商(shang)、供應商(shang)的ESG風險(xian)。

中國銀行ESG報告指(zhi)出，公(gong)(gong)司(si)制(zhi)(zhi)定(ding)《客(ke)戶環境（氣(qi)候）、社會和治理(li)(li)風(feng)(feng)險管(guan)理(li)(li)政策(ce)（2022年版(ban)）》，經(jing)由風(feng)(feng)險總(zong)監(jian)擔(dan)任主席的綠(lv)色金融委員會審議通過(guo)，加(jia)強對信貸及投(tou)(tou)資全(quan)流程管(guan)理(li)(li)，包括(kuo)客(ke)戶分類、盡職(zhi)調查、業(ye)(ye)務(wu)審批(pi)、合同管(guan)理(li)(li)、資金撥(bo)付、貸后管(guan)理(li)(li)、投(tou)(tou)后管(guan)理(li)(li)等各個環節。綜合經(jing)營公(gong)(gong)司(si)制(zhi)(zhi)定(ding)了ESG風(feng)(feng)險管(guan)理(li)(li)相關(guan)政策(ce)，覆(fu)蓋(gai)投(tou)(tou)行、保險、基金、租賃、理(li)(li)財和投(tou)(tou)資等業(ye)(ye)務(wu)范圍。

建(jian)設銀行則(ze)表(biao)示(shi)，董(dong)事會(hui)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理委(wei)員會(hui)積極指(zhi)導(dao)(dao)ESG相關風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理，督導(dao)(dao)落實相關風(feng)(feng)險(xian)匯(hui)報(bao)機制，指(zhi)導(dao)(dao)開展(zhan)氣候(hou)轉型風(feng)(feng)險(xian)壓力測試，強化重(zhong)點領域風(feng)(feng)險(xian)防控，推動(dong)ESG要素深度融入全面風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理體系。

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