每經編(bian)輯(ji)｜張錦(jin)河    

證監會8月(yue)4日消(xiao)息，為貫徹落實(shi)《國務院辦公廳關于上(shang)市公司(si)獨(du)立(li)董(dong)事制度(du)改(gai)革的意(yi)見》，優化上(shang)市公司(si)獨(du)立(li)董(dong)事制度(du)，證監會近日發布《上(shang)市公司(si)獨(du)立(li)董(dong)事管理辦法》（以下簡稱《獨(du)董(dong)辦法》），自2023年9月(yue)4日起施行。

《獨董(dong)辦法》共六章四十八條，明確(que)獨立(li)董(dong)事(shi)的(de)任(ren)職資格(ge)與任(ren)免程序、獨立(li)董(dong)事(shi)的(de)職責(ze)及(ji)履職方式、履職保障、法律責(ze)任(ren)、過(guo)渡期安排等(deng)。

證(zheng)(zheng)監會(hui)表示，下(xia)一步(bu)將(jiang)指導證(zheng)(zheng)券(quan)交易所、中國上市公司協(xie)會(hui)建立(li)健全獨(du)立(li)董(dong)(dong)事資(zi)格認定(ding)、信息庫、履職評價等配套(tao)機(ji)制，加大培訓力度，引導各類(lei)主體掌握改革(ge)新要求。同時，持續(xu)強化上市公司獨(du)立(li)董(dong)(dong)事監管，督促和保障獨(du)立(li)董(dong)(dong)事發揮應有作用。

要點如下：

1、獨立董事占董事會成員的比例不得低于1/3；

2、上市公司應當在董事會中設置審計委員會，其中獨立董事應當過半數；

3、上市公司設置提名、薪酬與考核委員會的，獨立董事也應當過半數；

5、明確獨立董事原則上最多在三家境內上市公司擔任獨立董事的兼職要求；

6、獨立董事每年在上市公司的現場工作時間應當不少于15日；

7、健全獨(du)立董事履職受限救濟機制；

8、明確獨立董事(shi)行政處罰的免(mian)責事(shi)由；

9、指導證券交(jiao)易(yi)所、中國上市公司(si)協會(hui)建立健(jian)全(quan)獨立董事資格認(ren)定(ding)、信息庫、履職(zhi)評(ping)價等配套機制。

明確獨立董事職責定位

《獨董辦法》明確，獨立董事是指不在上市公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東、實際控制人不存在直接或者間接利害關系，或者其他可能影響其進行獨立客觀判斷關系的董事。獨立董事應當獨立履行職責，不受上市公司及其主要股東、實際控制人等單位或者個人的影響。

獨立董事對上市公司及全體股東負有忠實與勤勉義務，應當按照法律、行政法規、中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）規定、證券交易所業務規則和公司章程的規定，認真履行職責，在董事會中發揮參與決策、監督制衡、專業咨詢作用，維護上市公司整體利益，保護中小股東合法權益。

《獨董辦法》要求，上市公司獨立董事占董事會成員的比例不得低于三分之一，且至少包括一名會計專業人士。上市公司(si)應當(dang)在董事(shi)會(hui)(hui)(hui)中(zhong)設置審計委員(yuan)會(hui)(hui)(hui)。審計委員(yuan)會(hui)(hui)(hui)成員(yuan)應當(dang)為不在上市公司(si)擔任高級管(guan)理人員(yuan)的董事(shi)，其(qi)中(zhong)獨立董事(shi)應當(dang)過(guo)半(ban)數，并(bing)由獨立董事(shi)中(zhong)會(hui)(hui)(hui)計專業(ye)人士擔任召集人。

上市公司可以(yi)根據(ju)需要在董(dong)事會(hui)中設置(zhi)提名(ming)、薪酬與考核(he)、戰略(lve)等專(zhuan)門委員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)。提名(ming)委員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)、薪酬與考核(he)委員(yuan)(yuan)(yuan)會(hui)中獨立(li)董(dong)事應(ying)當(dang)過半數并擔(dan)任召集人。

明確獨立董事的獨立性要求

任職資格與任免方面，《獨董辦法》明確獨立董事的獨立性要求。從任職、持股、重大業務往來等方面細化獨立性的判斷標準，例如，在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其配偶、父母、子女、主要社會關系等不得擔任該上市公司的獨立董事。

明確獨立董事任職資格。在獨立性要求之外，明確獨立董事應當符合一般董事的任職條件，并具備上市公司運作的專業知識，五年以上履行獨立董事職責所必需的法律、會計、經濟等工作經驗，良好的個人品德等。

改善獨(du)(du)立董事選任(ren)制(zhi)度。上市(shi)公司(si)(si)董事會(hui)(hui)、監事會(hui)(hui)、單(dan)獨(du)(du)或者合計持(chi)股百分之一以上的(de)股東可以提(ti)出(chu)獨(du)(du)立董事候選人，但(dan)不得提(ti)名(ming)(ming)與其存在(zai)利害關系等(deng)情(qing)形的(de)人員(yuan)；上市(shi)公司(si)(si)設置提(ti)名(ming)(ming)委員(yuan)會(hui)(hui)的(de)，應(ying)當對被提(ti)名(ming)(ming)人是否(fou)符合任(ren)職資格進行(xing)審(shen)查(cha)，形成審(shen)查(cha)意(yi)見；股東大會(hui)(hui)選舉獨(du)(du)立董事應(ying)當實行(xing)累積投票(piao)制(zhi)。

建立獨立董(dong)事資格認定(ding)制度(du)。股東大會選舉前(qian)證券交易所應對獨立董(dong)事候選人進行審查，審慎判斷其是否符合任職資格并有(you)權提(ti)出異議(yi)(yi)。證券交易所提(ti)出異議(yi)(yi)的，上市(shi)公司不得提(ti)交股東大會選舉。

明確獨立董事解聘要求。對不符合一般董事的任職條件或者獨立性要求的獨立董事，應當立即停止履職并辭去職務；未(wei)主動辭職(zhi)(zhi)的(de)，上市公司應當按規(gui)定解(jie)聘。因其(qi)他原(yuan)因主動辭職(zhi)(zhi)的(de)，如其(qi)辭職(zhi)(zhi)將導致董(dong)(dong)(dong)事會(hui)或(huo)者(zhe)其(qi)專門委(wei)員會(hui)中(zhong)獨(du)(du)立董(dong)(dong)(dong)事占比不符合規(gui)定，或(huo)者(zhe)獨(du)(du)立董(dong)(dong)(dong)事中(zhong)欠缺會(hui)計專業人(ren)士的(de)，擬辭職(zhi)(zhi)的(de)獨(du)(du)立董(dong)(dong)(dong)事應當繼續履行職(zhi)(zhi)責直至新(xin)任(ren)獨(du)(du)立董(dong)(dong)(dong)事產生之日。

此(ci)外，明(ming)確獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)事兼(jian)職要求。獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)事原則(ze)上最多在(zai)三(san)家(jia)境內上市(shi)公司擔(dan)任獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)事。從實際情況看，截(jie)至2022年(nian)底，近八(ba)成獨(du)(du)立(li)(li)董(dong)事兼(jian)職家(jia)數在(zai)三(san)家(jia)及以(yi)下。

明確獨立董事履職重點

關(guan)于職(zhi)(zhi)責與履職(zhi)(zhi)方(fang)(fang)式方(fang)(fang)面，《獨(du)董(dong)(dong)(dong)辦法》明(ming)確獨(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)事履職(zhi)(zhi)重(zhong)點(dian)。獨(du)立(li)董(dong)(dong)(dong)事應重(zhong)點(dian)關(guan)注上市公司與其控股股東(dong)、實際(ji)控制人、董(dong)(dong)(dong)事、高級管理人員之間(jian)的潛在重(zhong)大(da)利益沖突事項(xiang)。

明確獨立(li)董(dong)事特別職(zhi)權。獨立(li)董(dong)事可(ke)以獨立(li)聘(pin)請中介機構、向董(dong)事會(hui)提議(yi)召開(kai)臨(lin)時(shi)股東大(da)會(hui)、提議(yi)召開(kai)董(dong)事會(hui)會(hui)議(yi)、征集股東權利、發(fa)表獨立(li)意見等(deng)。

明確獨立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)參與董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)會(hui)議的具體要求。會(hui)前，獨立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)可以與董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘書就擬審(shen)議事(shi)(shi)項進行溝通；會(hui)中(zhong)，獨立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)原則上應(ying)當親自出席會(hui)議；會(hui)后，獨立(li)董(dong)(dong)事(shi)(shi)應(ying)當持(chi)續關注與潛(qian)在重大利(li)益沖突事(shi)(shi)項相關的董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)會(hui)議執(zhi)行情(qing)況(kuang)等。

明確(que)獨立(li)董事(shi)(shi)(shi)履職平臺。披(pi)(pi)露關聯交易、變更或者(zhe)豁免承諾、作出反收購措施等(deng)三類事(shi)(shi)(shi)項(xiang)(xiang)在提交董事(shi)(shi)(shi)會審(shen)議前應當由獨立(li)董事(shi)(shi)(shi)專門會議事(shi)(shi)(shi)前認可(ke)；披(pi)(pi)露財(cai)務(wu)報(bao)告及內部控制(zhi)評價報(bao)告、聘(pin)用或者(zhe)解聘(pin)會計(ji)師事(shi)(shi)(shi)務(wu)所(suo)、任(ren)免財(cai)務(wu)負責人(ren)、會計(ji)政(zheng)策、會計(ji)估計(ji)變更或者(zhe)重大會計(ji)差錯更正等(deng)四類事(shi)(shi)(shi)項(xiang)(xiang)在提交董事(shi)(shi)(shi)會審(shen)議前應當由審(shen)計(ji)委(wei)員(yuan)會事(shi)(shi)(shi)前認可(ke)；董事(shi)(shi)(shi)及高級管理人(ren)員(yuan)的任(ren)免、薪酬等(deng)事(shi)(shi)(shi)項(xiang)(xiang)應當由提名委(wei)員(yuan)會、薪酬與(yu)考核委(wei)員(yuan)會向董事(shi)(shi)(shi)會提出建議。

明確獨立(li)董(dong)事日常履職要求。獨立(li)董(dong)事每年(nian)在上市公司(si)的現場工(gong)作時間應(ying)當(dang)不少于(yu)15日。獨立(li)董(dong)事應(ying)當(dang)制(zhi)作工(gong)作記(ji)錄(lu)，詳細記(ji)錄(lu)履行職責的情況(kuang)，并應(ying)當(dang)向上市公司(si)股東大會(hui)提交年(nian)度(du)述職報告。

健全獨立董事履職保障機制

關于履(lv)(lv)職(zhi)保障方面(mian)，《獨(du)(du)董辦法》健全(quan)獨(du)(du)立董事(shi)履(lv)(lv)職(zhi)保障機制。上市公司(si)應當為(wei)獨(du)(du)立董事(shi)履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)提供必要的(de)工作條件(jian)和(he)人(ren)員支持。應當向(xiang)獨(du)(du)立董事(shi)定期通報公司(si)運營情況，提供資料，組織或者配合(he)獨(du)(du)立董事(shi)開展實地考(kao)察(cha)等工作。

健(jian)全獨立董(dong)事履(lv)(lv)職(zhi)受(shou)限救濟機(ji)制。獨立董(dong)事履(lv)(lv)職(zhi)遭遇阻礙的，可以向(xiang)董(dong)事會說明情況(kuang)，要求董(dong)事、高級(ji)管理人(ren)員等予以配(pei)合，并將相關(guan)情況(kuang)記入工作記錄(lu)；仍不能消除阻礙的，可以向(xiang)中國證監(jian)會和證券交易所報告(gao)。

明確處理處罰措施

關于監督管理與法律責任方面，《獨董辦法》明確處理處罰措施。上市公司、獨立董事及相關主體違反《獨董辦法》規定的，中國證監會可以依法采取監管措施或者給予行政處罰。

明確獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)責(ze)任認定(ding)標準。對獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)的(de)(de)(de)行政責(ze)任，可以結合(he)其履職與(yu)相關(guan)違法違規行為之間的(de)(de)(de)關(guan)聯(lian)程(cheng)度(du)，兼顧其董(dong)(dong)事(shi)地(di)位和外部身(shen)份(fen)特點，綜合(he)獨(du)立(li)董(dong)(dong)事(shi)在信(xin)息形成和相關(guan)決策過程(cheng)中所起的(de)(de)(de)作用、知情程(cheng)度(du)及知情后的(de)(de)(de)態(tai)度(du)等因素認定(ding)。

明確獨立(li)董事(shi)行政處(chu)罰的免責事(shi)由。獨立(li)董事(shi)能夠(gou)證(zheng)明其已履行基本職責，且(qie)(qie)存(cun)在審議或者(zhe)簽署(shu)文件前借助專門職業幫助仍不(bu)能發(fa)(fa)現問題(ti)，上市公(gong)司等刻(ke)意隱(yin)瞞(man)且(qie)(qie)獨立(li)董事(shi)無(wu)法發(fa)(fa)現違法違規(gui)線(xian)索等情(qing)形(xing)之一的，可以依法不(bu)予處(chu)罰。

明確過渡期安排

關于過渡期安排方(fang)面(mian)，《獨(du)董(dong)(dong)辦法(fa)》對上(shang)(shang)市公(gong)司董(dong)(dong)事會及專門委(wei)員會的設置、獨(du)立董(dong)(dong)事專門會議機制、獨(du)立董(dong)(dong)事的獨(du)立性、任職(zhi)條件、任職(zhi)期限及兼(jian)職(zhi)家數等(deng)事項(xiang)設置一(yi)年的過渡期。過渡期內，上(shang)(shang)述事項(xiang)與《獨(du)董(dong)(dong)辦法(fa)》不一(yi)致的，應(ying)當逐步調整至符合規定。

22年A股獨董制度發展史

獨(du)董(dong)制(zhi)度作為舶來品，引入(ru)國(guo)內(nei)資本(ben)市場已22年之久。那么，獨(du)董(dong)制(zhi)度從何起源、何時引入(ru)國(guo)內(nei)、這(zhe)些年又經歷了哪些完(wan)善演化呢？

根據國(guo)際定義，獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)是(shi)指不在(zai)上市公司擔任除(chu)董(dong)事(shi)(shi)(shi)外的(de)其(qi)它職(zhi)務，并與(yu)其(qi)所(suo)受聘的(de)上市公司及其(qi)主要股東不存在(zai)可能妨礙其(qi)進行獨立(li)客觀(guan)判斷關(guan)系(xi)的(de)董(dong)事(shi)(shi)(shi)。獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)制(zhi)度(du)即(ji)在(zai)董(dong)事(shi)(shi)(shi)會中(zhong)設(she)立(li)獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)，以形成權力(li)制(zhi)衡與(yu)監(jian)督的(de)制(zhi)度(du)。

據悉，獨董制(zhi)度起源于(yu)20世紀30年代的(de)美(mei)國，其產生的(de)根源是為了(le)解決公司治理(li)(li)的(de)代理(li)(li)人問題(ti)，通過引入有資(zi)深(shen)經驗(yan)的(de)獨立董事，制(zhi)衡公司管理(li)(li)層，防止管理(li)(li)層利用權(quan)力謀取私利，維護(hu)股東(dong)權(quan)益。后被世界各國證(zheng)券(quan)監管機構采納。

為進一步完善上市公司治理結構，2001年我國正式建立獨董制度。當年的8月(yue)16日，中國(guo)證監會(hui)發布(bu)了(le)《關(guan)于在上市公司建立獨(du)(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)制(zhi)度的指(zhi)導意(yi)見(jian)(jian)》（以(yi)下簡稱“《意(yi)見(jian)(jian)》”）。《意(yi)見(jian)(jian)》表(biao)示，為進一步完(wan)善上市公司治理結構，促進上市公司規范運(yun)作，上市公司應(ying)當建立獨(du)(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)制(zhi)度。彼時，證監會(hui)首次明確(que)了(le)A股上市公司獨(du)(du)(du)董(dong)(dong)的定義和應(ying)負(fu)的責(ze)任(ren)與義務。同時，對上市公司獨(du)(du)(du)立董(dong)(dong)事(shi)的任(ren)職(zhi)條件(jian)、選舉程序、職(zhi)責(ze)、應(ying)具備的獨(du)(du)(du)立性和履職(zhi)保障(zhang)等事(shi)項提(ti)出(chu)了(le)指(zhi)導意(yi)見(jian)(jian)。

《意見》指(zhi)(zhi)出，上市(shi)公司獨立董事是指(zhi)(zhi)不在公司擔任除董事外(wai)的(de)(de)(de)其他職務，并與其所受聘的(de)(de)(de)上市(shi)公司及其主要股東不存在可能(neng)妨礙其進行獨立客觀(guan)判斷(duan)的(de)(de)(de)關系的(de)(de)(de)董事。

《意見(jian)》要(yao)求，獨立董事對上市公(gong)司(si)(si)(si)及全體股(gu)東負有誠信與勤勉義務。應當按照(zhao)相(xiang)關(guan)法律法規(gui)、本指導意見(jian)和公(gong)司(si)(si)(si)章程的要(yao)求，認真(zhen)履行職責，維護(hu)公(gong)司(si)(si)(si)整體利益(yi)，尤其要(yao)關(guan)注中小股(gu)東的合法權(quan)益(yi)不受損害。

同時，獨立(li)董事應當獨立(li)履行職責，不受上市公司(si)主(zhu)要股東、實際控制(zhi)人(ren)、或(huo)(huo)者其他與上市公司(si)存在利害關系的單位或(huo)(huo)個人(ren)的影響(xiang)。

《意見(jian)》還(huan)規定(ding)，獨(du)立董事(shi)原則上最多在5家(jia)上市(shi)公司(si)兼任獨(du)立董事(shi)，確保有(you)足夠的時間和(he)精(jing)力有(you)效(xiao)地履(lv)行(xing)獨(du)立董事(shi)的職責(ze)。

此外(wai)，為充分(fen)發揮獨立(li)董事(shi)的作用，保證獨立(li)董事(shi)有效(xiao)行(xing)使(shi)職權，《意見(jian)》要求上市公司應當(dang)為獨立(li)董事(shi)提供必要的條件。例如，上市公司應當(dang)保證獨立(li)董事(shi)享有與其(qi)他董事(shi)同等的知情權、應提供獨立(li)董事(shi)履行(xing)職責所必需的工作條件，以及給予獨立(li)董事(shi)適當(dang)的津貼(tie)等。

獨董制度經歷了哪些完善？

截(jie)至2023年，獨董制度在我國已運行22年之久。其(qi)間，經歷了多(duo)輪補充(chong)完善(shan)。

2002年1月(yue)7日(ri)，中國證監會、國家經貿委聯合發布的《上(shang)(shang)市公(gong)司(si)治理準則(ze)》第(di)四十九條規定，上(shang)(shang)市公(gong)司(si)應按照各(ge)有關規定建立獨(du)立董事制(zhi)度。

2004年12月7日，證監會發布了(le)《關(guan)于加強社會公眾股(gu)(gu)股(gu)(gu)東(dong)權益保護的若(ruo)干規(gui)定》（以下簡稱“《股(gu)(gu)東(dong)權益保護規(gui)定》”），提出了(le)“完善(shan)獨立董(dong)事制度，充(chong)分發揮獨立董(dong)事的作用”，并作出了(le)六項具體(ti)規(gui)定，再(zai)次明確了(le)獨董(dong)需履行的責任與義務(wu)。

例如，重(zhong)大(da)關聯交易、聘用或解聘會計(ji)師事(shi)務所，應由(you)二(er)分(fen)之一以上獨(du)立董(dong)事(shi)同意后，方可提(ti)交董(dong)事(shi)會討論。獨(du)立董(dong)事(shi)應當(dang)按時出席董(dong)事(shi)會會議(yi)，了(le)解上市公司的(de)生產(chan)經營和運作情況(kuang)，主(zhu)動(dong)調查(cha)、獲取做出決(jue)策所需(xu)要(yao)的(de)情況(kuang)和資料。獨(du)立董(dong)事(shi)任期屆滿(man)前(qian)，無正當(dang)理(li)由(you)不得被免(mian)職(zhi)。提(ti)前(qian)免(mian)職(zhi)的(de)，上市公司應將(jiang)其作為特(te)別披(pi)露事(shi)項(xiang)予以披(pi)露等。

此外，協會自律規(gui)范(fan)方(fang)面，2014年中國上(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)協會首(shou)次發布了(le)《上(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)獨立(li)董事(shi)履職指引》，其要(yao)求獨立(li)董事(shi)應當(dang)能夠充分(fen)了(le)解公(gong)(gong)司(si)治理(li)的(de)(de)基本原則，上(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)運作的(de)(de)法律框架，獨立(li)董事(shi)的(de)(de)職責(ze)與責(ze)任，上(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)信息披(pi)露和(he)關聯(lian)交易(yi)監管等具體規(gui)則，具備(bei)內控(kong)與風險防(fang)范(fan)意識和(he)基本的(de)(de)財(cai)務報表閱讀(du)和(he)理(li)解能力。

“官員獨董”、“高校獨董”、“花瓶獨董”等都曾被規范

此外，在獨(du)董(dong)(dong)制度(du)的運(yun)行(xing)中(zhong)，上市公司曾(ceng)出現(xian)了一些“官員(yuan)(yuan)獨(du)董(dong)(dong)”。因此，在2013年10月，中(zhong)央組(zu)織部出臺《關(guan)于進一步規范(fan)黨(dang)政(zheng)領導(dao)干部在企業兼職(zhi)（任職(zhi)）問題意見》，啟動(dong)清理“官員(yuan)(yuan)獨(du)董(dong)(dong)”工作。

隨(sui)即，滬深兩(liang)市有黨政領導干部履歷的獨(du)董匆匆請辭，高校(xiao)教師(shi)則在此后大量補缺，密集涌入了(le)上市公司董事會。及至目(mu)前，具有高校(xiao)背景的獨(du)董仍(reng)不在少數。

不過，“高校獨董”也曾被規范。2015年11月(yue)初，教(jiao)育部下發了(le)《教(jiao)育部辦公廳關于開(kai)展黨(dang)政領導干(gan)部在企業兼職情況專(zhuan)項檢查的通(tong)知》，掀(xian)起了(le)“高校獨董”問題監管風暴。

獨(du)(du)董(dong)以“獨(du)(du)立性”“專業性”為存在價值，然而在實(shi)踐(jian)中(zhong)，A股獨(du)(du)董(dong)卻飽(bao)受(shou)“花瓶獨(du)(du)董(dong)”“簽(qian)字獨(du)(du)董(dong)”的困擾。因此，監管(guan)層也在制度層面，不斷進行了完善。

其中，證監會《獨(du)立董(dong)(dong)事信(xin)息披露(lu)違法(fa)訴(su)辯與判決分(fen)析報(bao)告》曾就2015年(nian)(nian)5月至2018年(nian)(nian)5月期(qi)(qi)間(jian)獨(du)立董(dong)(dong)事被處罰(fa)并提起訴(su)訟的(de)案例進行分(fen)析，認(ren)為包含(han)了四類獨(du)董(dong)(dong)，一是(shi)(shi)花瓶掛(gua)名型(xing)(xing)；二是(shi)(shi)放任(ren)不知情型(xing)(xing)；三是(shi)(shi)有主觀履行職(zhi)責(ze)意愿，也(ye)采(cai)取(qu)了部分(fen)如詢問(wen)公司董(dong)(dong)秘、負(fu)責(ze)人等措(cuo)施，但多(duo)為表(biao)面(mian)工作，實際上(shang)也(ye)未起到發現作用(yong)型(xing)(xing)；四是(shi)(shi)任(ren)職(zhi)時間(jian)短，任(ren)職(zhi)時間(jian)與簽字定期(qi)(qi)報(bao)告期(qi)(qi)間(jian)不完全重合甚(shen)至分(fen)離型(xing)(xing)。

隨后在2018年9月，證監會(hui)推動修改(gai)了(le)資本市場重(zhong)要的(de)基石性文件《上(shang)市公司(si)(si)治理準(zhun)則》，其中對獨(du)立(li)董事的(de)章(zhang)節進行了(le)重(zhong)要的(de)調(diao)整(zheng)，明確獨(du)立(li)董事享有(you)董事的(de)一般職權，同時依照(zhao)法律法規和公司(si)(si)章(zhang)程針(zhen)對相關事項享有(you)特別(bie)職權。

2020年3月(yue)1日后，隨著新《證(zheng)券(quan)法》的(de)實(shi)施，也對獨(du)立董事提出更嚴格的(de)要求。

2021年(nian)11月(yue)26日(ri)晚間(jian)，獨董制度(du)迎來又一波完善。證監會發布了(le)《上市(shi)公司獨立董事規則（征(zheng)求意見稿）》（以下簡稱“《規則》”）。

《規則》指出，《獨(du)立(li)董(dong)(dong)事指導意(yi)見》發布時間較(jiao)早且為政策指導性文件，因此改(gai)寫(xie)為《獨(du)立(li)董(dong)(dong)事規則》。同(tong)時，對《獨(du)立(li)董(dong)(dong)事指導意(yi)見》與《股東權益(yi)保(bao)護(hu)規定(ding)》等相關規定(ding)不一致的地(di)方(fang)進行修改(gai)，保(bao)證(zheng)法規之間的一致性。并吸納了《股東權益(yi)保(bao)護(hu)規定(ding)》的相關內容。

具體而言，最新修訂(ding)主要完善了(le)三方(fang)面內(nei)容：

一是明確《獨立董事規則(ze)》規則(ze)制定目(mu)的，增加《中(zhong)華(hua)人民共和(he)國公司法》《中(zhong)華(hua)人民共和(he)國證券法》等上(shang)位法作為制定依據。

二是(shi)將獨立董事(shi)任(ren)期屆滿前(qian)解(jie)除條款(kuan)修(xiu)改為“獨立董事(shi)任(ren)期屆滿前(qian)，上市公(gong)司可以經法定(ding)程序解(jie)除其職務(wu)”。

三是明確獨(du)立董(dong)事對重大關聯交(jiao)(jiao)易、聘用或解聘會(hui)計師事務(wu)所(suo)，應由二分之(zhi)一以(yi)上獨(du)立董(dong)事同意(yi)后，方可提(ti)交(jiao)(jiao)董(dong)事會(hui)討論。

四是(shi)吸納(na)了《股東權益保護規(gui)定》中(zhong)關(guan)于完善獨立董事制度、發揮獨立董事作用(yong)的相關(guan)內容。

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