每(mei)經記者｜吳澤鵬 ;   每(mei)經編輯｜楊夏    

8月7日(ri)，上(shang)(shang)交所向聯(lian)泰環保（603797.SH，股(gu)價5.75元，市(shi)值(zhi)33.59億元）及相關人(ren)員下發紀律處(chu)分決定書(shu)，包括(kuo)上(shang)(shang)市(shi)公司實控(kong)人(ren)、時任董事長黃建(jian)勲在內，一共5名自然人(ren)受(shou)罰，此外上(shang)(shang)市(shi)公司及1家關聯(lian)方(fang)公司也受(shou)到(dao)處(chu)分。

其中，上(shang)交所對聯泰環保實(shi)控人(ren)(ren)暨(ji)時任董事長(chang)黃建(jian)勲、實(shi)控人(ren)(ren)暨(ji)時任副董事長(chang)黃婉茹、關(guan)聯方汕頭市得成(cheng)投(tou)資有限公司(si)(si)（以下簡稱得成(cheng)投(tou)資）予以公開譴責，對公司(si)(si)及時任總(zong)經理(li)張榮(rong)、時任財務總(zong)監楊基(ji)華、時任董事會秘書(shu)林錦順予以通報批評。

圖(tu)片來源：上(shang)交(jiao)所公(gong)告截圖(tu)

《每日經(jing)濟新聞》記者注意到(dao)，聯泰環保(bao)及相關(guan)(guan)主體的違規行(xing)為(wei)，主要(yao)與關(guan)(guan)聯方非經(jing)營性資(zi)金占(zhan)用有關(guan)(guan)，經(jing)上(shang)交(jiao)所(suo)查明的累計發生(sheng)金額達到(dao)12億(yi)元(yuan)，其中(zhong)2022年(nian)第(di)三季(ji)度(du)發生(sheng)3.9億(yi)元(yuan)、第(di)四季(ji)度(du)發生(sheng)4.4億(yi)元(yuan)，2023年(nian)第(di)一季(ji)度(du)同樣(yang)達到(dao)3.7億(yi)元(yuan)。

董事長、副董事均被處罰

雖然處分(fen)(fen)函中載(zai)明，受處分(fen)(fen)的是“時任”上市(shi)(shi)公司相(xiang)關(guan)責任人，不過《每日(ri)經濟新聞(wen)》記者(zhe)查詢也發現，上述(shu)5名自然人目前仍在上市(shi)(shi)公司擔(dan)任對(dui)應的職務。

上(shang)交所(suo)處分(fen)公告指出(chu)，經(jing)(jing)查明，聯泰環保2022年第(di)三(san)、四季(ji)度(du)，2023年第(di)一季(ji)度(du)發(fa)生關聯方(fang)非(fei)經(jing)(jing)營(ying)(ying)性資(zi)(zi)金占用(yong)(yong)情況(kuang)。具體的(de)方(fang)式是(shi)，得成投資(zi)(zi)通過第(di)三(san)方(fang)企業采(cai)用(yong)(yong)當季(ji)度(du)借(jie)款、當季(ji)度(du)末(mo)償還的(de)方(fang)式，向上(shang)市(shi)公司借(jie)款用(yong)(yong)于其經(jing)(jing)營(ying)(ying)周轉，形成了對(dui)公司非(fei)經(jing)(jing)營(ying)(ying)性資(zi)(zi)金占用(yong)(yong)，累計發(fa)生額合計12億元。

具體在各個季度(du)(du)時間內，2022年(nian)第三季度(du)(du)非(fei)經(jing)營性(xing)資(zi)金(jin)占用(yong)發生(sheng)金(jin)額(e)為(wei)3.9億元，占上年(nian)經(jing)審計凈資(zi)產的(de)14.42%；2022年(nian)第四季度(du)(du)非(fei)經(jing)營性(xing)資(zi)金(jin)占用(yong)發生(sheng)金(jin)額(e)為(wei)4.4億元，占上年(nian)經(jing)審計凈資(zi)產的(de)16.27%；2023年(nian)第一季度(du)(du)非(fei)經(jing)營性(xing)資(zi)金(jin)占用(yong)發生(sheng)金(jin)額(e)為(wei)3.7億元，占上年(nian)經(jing)審計凈資(zi)產的(de)13.68%。

根據披露，得成(cheng)投資是(shi)聯(lian)(lian)泰環保的關(guan)聯(lian)(lian)方、實際控制人控制的子公司(si)。

上交所指出，黃(huang)(huang)建(jian)勲、黃(huang)(huang)婉茹(ru)(ru)違(wei)反誠實(shi)信(xin)(xin)用(yong)原則(ze)，利用(yong)其對公(gong)司(si)的控制地位損害公(gong)司(si)獨立性；得成投資(zi)違(wei)規占(zhan)(zhan)(zhan)用(yong)公(gong)司(si)資(zi)金(jin)，致使資(zi)金(jin)占(zhan)(zhan)(zhan)用(yong)行(xing)為(wei)(wei)的發(fa)生，侵占(zhan)(zhan)(zhan)上市公(gong)司(si)利益，涉及(ji)金(jin)額巨大(da)，情節(jie)嚴重；同(tong)時(shi)，黃(huang)(huang)建(jian)勲系(xi)公(gong)司(si)主(zhu)要(yao)負責(ze)人(ren)(ren)和信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)第一責(ze)任人(ren)(ren)，黃(huang)(huang)婉茹(ru)(ru)、張榮(rong)作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)公(gong)司(si)經營管理主(zhu)要(yao)人(ren)(ren)員，楊(yang)基華作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)公(gong)司(si)財務負責(ze)人(ren)(ren)，林錦順作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)公(gong)司(si)信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)事(shi)務的具體負責(ze)人(ren)(ren)，未勤勉(mian)盡(jin)責(ze)，對公(gong)司(si)的違(wei)規行(xing)為(wei)(wei)負有責(ze)任。

返還利息九百萬元

《每(mei)日經濟(ji)新聞(wen)》記者注意到，得成(cheng)投(tou)資(zi)(zi)的資(zi)(zi)金(jin)占用(yong)(yong)相當具有隱秘性——即使在三個(ge)季(ji)度內發生了大額(e)的資(zi)(zi)金(jin)占用(yong)(yong)，但每(mei)個(ge)季(ji)度末，得成(cheng)投(tou)資(zi)(zi)均會回款，由(you)此，到每(mei)個(ge)季(ji)度末時，呈現在財務(wu)報表上(shang)的該(gai)企業的非經營性資(zi)(zi)金(jin)占用(yong)(yong)余額(e)均為0元。

此外，根據聯泰(tai)環保在(zai)今年(nian)6月份發布的(de)年(nian)報信披監(jian)管工作(zuo)函回復(fu)公(gong)告，聯泰(tai)環保主要通過深圳(zhen)萬聚投資(zi)有限公(gong)司、汕頭市豐譽商務有限公(gong)司作(zuo)為(wei)中間體，以“往來款(kuan)”的(de)名義將(jiang)資(zi)金轉(zhuan)出，最終流入得成(cheng)投資(zi)，這種多(duo)筆、分散的(de)轉(zhuan)移(yi)方式，也(ye)加大了(le)監(jian)管難度。

圖片來源：公告截圖

當(dang)然(ran)，需要說明的是，截至2023年(nian)3月(yue)31日(ri)，聯泰(tai)環保已歸還全部占(zhan)用(yong)資(zi)(zi)金及利(li)息(xi)。根據當(dang)時的回復，得成投資(zi)(zi)根據資(zi)(zi)金占(zhan)用(yong)金額、資(zi)(zi)金占(zhan)用(yong)天數按(an)4.08%的年(nian)化利(li)率支付(fu)累(lei)計利(li)息(xi)909.30萬(wan)元，其中(zhong)2022年(nian)第(di)三(san)、四季度(du)資(zi)(zi)金占(zhan)用(yong)利(li)息(xi)584.20萬(wan)元，2023年(nian)第(di)一(yi)季度(du)資(zi)(zi)金占(zhan)用(yong)利(li)息(xi)325.10萬(wan)元。

另一(yi)方面，記(ji)者注意到(dao)，在(zai)規定期限內(nei)，聯泰環保及(ji)全體責任人還曾提出異(yi)議(yi)，但最終還是(shi)受到(dao)了處分。

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