每經(jing)記者(zhe)｜黃婉銀    每經(jing)編輯｜陳(chen)夢妤    

近日，首開(kai)股(gu)(gu)份（600376.SH，股(gu)(gu)價4.65元(yuan)，市值119.95億元(yuan)）發布關(guan)于擬收(shou)購寧(ning)(ning)德融熙置業有(you)(you)限公司（以下簡稱寧(ning)(ning)德融熙）67%股(gu)(gu)權(quan)及(ji)相應比(bi)例債權(quan)的公告(gao)。首開(kai)股(gu)(gu)份暫定以8億元(yuan)價格(ge)收(shou)購中(zhong)航(hang)(hang)(hang)信(xin)托(tuo)股(gu)(gu)份有(you)(you)限公司（以下簡稱中(zhong)航(hang)(hang)(hang)信(xin)托(tuo)）所持(chi)有(you)(you)的寧(ning)(ning)德融熙67%股(gu)(gu)權(quan)及(ji)中(zhong)航(hang)(hang)(hang)信(xin)托(tuo)對寧(ning)(ning)德融熙享有(you)(you)的債權(quan)約1402萬元(yuan)。

《每日經濟新聞(wen)》記者了解(jie)到，這筆交(jiao)易涉及的項目是首(shou)開股份與融創中國(guo)合(he)作開發的福州榕耀之城。

融創方面表示，出(chu)售事項所(suo)得款項將(jiang)用于(yu)解決融創與中(zhong)航信托的債(zhai)務(wu)問(wen)題，預期目(mu)標股(gu)權出(chu)售將(jiang)虧損約(yue)9319.2萬元。首開(kai)股(gu)份進行這筆交易，意在將(jiang)進一步強(qiang)化對(dui)項目(mu)的業務(wu)管控，積極響(xiang)應(ying)國(guo)家“保(bao)交樓、保(bao)民(min)生、保(bao)穩(wen)定(ding)”政(zheng)策，更有利于(yu)保(bao)障榕耀之城項目(mu)后續開(kai)發、銷售、運營等(deng)工作的順利推(tui)進。

評估價約9.3億、收購價8億

榕耀之城(cheng)的項目(mu)公(gong)(gong)司是福(fu)州首(shou)(shou)融房地(di)產(chan)開(kai)發有限公(gong)(gong)司（以下簡稱福(fu)州首(shou)(shou)融）。據融創中國公(gong)(gong)告(gao)，福(fu)州首(shou)(shou)融分別由寧(ning)德融熙（融創間接全資附屬(shu)公(gong)(gong)司）及首(shou)(shou)開(kai)福(fu)泰（首(shou)(shou)開(kai)全資附屬(shu)公(gong)(gong)司）持有42%及58%權益。

目前(qian)，寧(ning)德融(rong)熙100%股(gu)(gu)(gu)權(quan)的登記股(gu)(gu)(gu)東為中航(hang)信(xin)托，其中33%股(gu)(gu)(gu)權(quan)為中航(hang)信(xin)托代福州(zhou)衡越（融(rong)創(chuang)的間接全資附屬公(gong)司）持有(you)，剩余67%股(gu)(gu)(gu)權(quan)（即目標股(gu)(gu)(gu)權(quan)）因融(rong)創(chuang)與中航(hang)信(xin)托的投融(rong)資安排，已(yi)由融(rong)創(chuang)于出售事項前(qian)轉讓給中航(hang)信(xin)托。

8月(yue)10日，福州衡(heng)越、寧(ning)德融熙、中(zhong)航(hang)(hang)信(xin)托(tuo)及(ji)首開股(gu)份簽訂(ding)協議，中(zhong)航(hang)(hang)信(xin)托(tuo)同意向首開股(gu)份轉讓目標股(gu)權及(ji)中(zhong)航(hang)(hang)信(xin)托(tuo)對寧(ning)德融熙享有的目標債權，代價為8億元。

出售事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)完成后，融(rong)(rong)創(chuang)將擁有(you)寧德融(rong)(rong)熙33%權益，寧德融(rong)(rong)熙將不再為其附屬公(gong)司，且(qie)其財務業績將不再并(bing)入公(gong)司之綜合(he)(he)財務報表中(zhong)。綜合(he)(he)上述的(de)交(jiao)易安排(pai)，出售事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)所得(de)款項(xiang)(xiang)將全部支付給中(zhong)航信托(tuo)，用于解決融(rong)(rong)創(chuang)與中(zhong)航信托(tuo)的(de)債務問(wen)題(ti)。

而據首開股份披露，其所收購(gou)的寧德融熙67%股權(quan)(quan)(標(biao)的股權(quan)(quan)）市場價值初步評(ping)估(gu)(gu)約9.23億元，合并標(biao)的債權(quan)(quan)資產市場價值初步估(gu)(gu)算為(wei)9.37億元，收購(gou)方式(shi)(shi)擬用現金方式(shi)(shi)。

首開股(gu)(gu)份表示(shi)，公司通過(guo)收購中(zhong)航信托所持有寧德融(rong)熙67%股(gu)(gu)權，對福州首融(rong)的實質持股(gu)(gu)比例將(jiang)由58%提升至86.14%，將(jiang)進(jin)一步(bu)強化對福州首融(rong)的業(ye)務管控，積極響應國家“保(bao)(bao)(bao)交樓(lou)、保(bao)(bao)(bao)民生、保(bao)(bao)(bao)穩定”政(zheng)策，更有利(li)于(yu)保(bao)(bao)(bao)障(zhang)榕耀之(zhi)城項(xiang)目后續開發、銷售、運營等(deng)工作的順利(li)推進(jin)。

不過，這筆(bi)交(jiao)易(yi)還需要北京國(guo)資(zi)委(wei)方面評估及(ji)審批。首(shou)開股份(fen)公告顯示，首(shou)開股份(fen)與中航信托共同(tong)確(que)認，因寧德融熙的(de)評估工作(zuo)(zuo)尚(shang)未完成。如未來經北京市(shi)國(guo)有(you)資(zi)產監督(du)管理委(wei)員會授權(quan)機構備(bei)案或核準的(de)評估結(jie)(jie)果(guo)高于(yu)上述暫定(ding)收(shou)(shou)購(gou)(gou)(gou)價(jia)格，則(ze)雙方同(tong)意以(yi)上述暫定(ding)收(shou)(shou)購(gou)(gou)(gou)價(jia)格作(zuo)(zuo)為標的(de)資(zi)產的(de)最終(zhong)(zhong)收(shou)(shou)購(gou)(gou)(gou)價(jia)格；如備(bei)案或核準的(de)評估結(jie)(jie)果(guo)低(di)于(yu)上述暫定(ding)收(shou)(shou)購(gou)(gou)(gou)價(jia)格，則(ze)雙方應就收(shou)(shou)購(gou)(gou)(gou)價(jia)格另行協商。若雙方在國(guo)資(zi)備(bei)案結(jie)(jie)果(guo)批復出具之日起(qi)30個工作(zuo)(zuo)內未能就標的(de)資(zi)產最終(zhong)(zhong)交(jiao)易(yi)價(jia)格達(da)成一致意見的(de)，則(ze)任何(he)一方均有(you)權(quan)單方解除(chu)協議、終(zhong)(zhong)止交(jiao)易(yi)行為且不承(cheng)擔違約責任。

上半年預虧17億-22億

2023年1-7月，首開股份共實(shi)現簽約面積(ji)145.76萬平(ping)方米(mi)，同(tong)比降低(di)17.79%；簽約金(jin)額380.64億元，同(tong)比降低(di)25.96%。6月，首開股份還(huan)在北京拿下兩宗地(di)塊，在廈門競得一宗地(di)塊。

7月14日(ri)，首(shou)開(kai)股份(fen)發布業(ye)績預(yu)告，經(jing)初步測算，預(yu)計2023年上半(ban)年實現歸屬于母公(gong)司所(suo)有者(zhe)的凈利潤(run)虧損17億-22億元。

業(ye)績(ji)預減的(de)(de)主(zhu)要(yao)原因是本(ben)期(qi)房(fang)屋集中交付(fu)增加，公(gong)(gong)司(si)營業(ye)收入將達到190億元左(zuo)右，但本(ben)期(qi)結利(li)(li)項目(mu)毛利(li)(li)率偏(pian)低(di)，公(gong)(gong)司(si)整體銷售毛利(li)(li)潤(run)(run)增幅較(jiao)低(di)。同時(shi)結利(li)(li)項目(mu)主(zhu)要(yao)是合作公(gong)(gong)司(si)，公(gong)(gong)司(si)股權占比較(jiao)低(di)，對公(gong)(gong)司(si)歸(gui)母凈利(li)(li)潤(run)(run)貢獻較(jiao)少。同時(shi)，期(qi)間費用(yong)同比維持穩定，公(gong)(gong)司(si)聯(lian)合營企業(ye)本(ben)期(qi)結利(li)(li)較(jiao)少，報告(gao)期(qi)公(gong)(gong)司(si)所持有的(de)(de)交易性(xing)金融(rong)資(zi)產(chan)價值(zhi)下跌，導致(zhi)公(gong)(gong)司(si)公(gong)(gong)允價值(zhi)變(bian)動(dong)形(xing)成(cheng)損(sun)失。

據《每(mei)日經濟(ji)新聞》此前報道(dao)，7月24日，首開股份公告，因(yin)業績預(yu)告披露不(bu)準(zhun)確且未更(geng)正，被(bei)上交(jiao)所(suo)紀律處分。時任董事(shi)會秘書王(wang)怡、時任獨(du)立董事(shi)兼審(shen)計(ji)委員會召集人孫茂竹因(yin)未勤勉盡責，對公司違規行為負有責任，被(bei)上交(jiao)所(suo)予以監管(guan)警示(shi)。

首開股份(fen)2022年(nian)度實(shi)現(xian)歸(gui)母(mu)凈(jing)(jing)利潤(run)-4.61億元，與(yu)(yu)業(ye)績預告(gao)(gao)(gao)較優值-10億元差(cha)異(yi)(yi)5.39億元；扣非(fei)后歸(gui)母(mu)凈(jing)(jing)利潤(run)-22.69億元，與(yu)(yu)業(ye)績預告(gao)(gao)(gao)較優值-30億元差(cha)異(yi)(yi)7.31億元。差(cha)異(yi)(yi)主要原因系公司于年(nian)報審(shen)計過程中將業(ye)績預告(gao)(gao)(gao)時認定為2022年(nian)當期(qi)損(sun)益的(de)-4.59億元更(geng)正為以前年(nian)度損(sun)益。

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