每(mei)經記者(zhe)｜王帆(fan)    每(mei)經編輯｜文多(duo) ;   

8月30日晚間，海航控股披(pi)露當日收到《行政處罰事先告(gao)知書》，公司涉嫌債券信息披(pi)露違法違規一案，已由證(zheng)監會(hui)調查完畢，證(zheng)監會(hui)擬(ni)對(dui)公司作出(chu)行政處罰。

《行(xing)政處(chu)罰事先(xian)告(gao)知書(shu)》顯示(shi)，2011年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)，海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)控股面(mian)向(xiang)社會公(gong)開發(fa)行(xing)公(gong)司債券(quan)“11海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)02”，募(mu)集資(zi)(zi)金(jin)14.4億元。2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)，海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)控股面(mian)向(xiang)合格投資(zi)(zi)者(zhe)公(gong)開發(fa)行(xing)五期公(gong)司債券(quan)“18海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)Y1”“18海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)Y2”“18海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)Y3”“18海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)Y4”“18海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)Y5”，合計募(mu)集資(zi)(zi)金(jin)50億元。經查，在前述(shu)債券(quan)存續期內，海(hai)(hai)航(hang)(hang)(hang)(hang)控股披露了《2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)半(ban)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度報告(gao)》《2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度報告(gao)》《2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)半(ban)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度報告(gao)》《2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度報告(gao)》《2020年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)半(ban)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)度報告(gao)》（以(yi)下統稱涉(she)案定期報告(gao)）。

告知書列出(chu)的第(di)一個違(wei)法(fa)事(shi)實(shi)是定期報告重大遺漏(lou)。

根據(ju)相關規(gui)定，海航控股應當在(zai)涉案定期報(bao)告中披(pi)露相關非經營性關聯交易和關聯擔保情(qing)況，但其并未如實(shi)披(pi)露。具體如下：

海航(hang)(hang)控股截至2018年(nian)(nian)6月30日非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)余額(e)63.27億(yi)元，2018年(nian)(nian)12月31日非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)余額(e)121.65億(yi)元，2019年(nian)(nian)6月30日非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)余額(e)157.31億(yi)元，2019年(nian)(nian)12月31日非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)余額(e)145.24億(yi)元，2020年(nian)(nian)6月30日非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)余額(e)281.28億(yi)元。海航(hang)(hang)控股未在涉(she)案(an)定期報(bao)告(gao)中(zhong)真(zhen)實披露前述非(fei)(fei)經(jing)營(ying)(ying)性(xing)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)情況。

海航(hang)控股(gu)截至2018年6月30日(ri)(ri)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)余(yu)(yu)額332.46億(yi)(yi)元，2018年12月31日(ri)(ri)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)余(yu)(yu)額345.49億(yi)(yi)元，2019年6月30日(ri)(ri)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)余(yu)(yu)額370.47億(yi)(yi)元，2019年12月31日(ri)(ri)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)余(yu)(yu)額332.07億(yi)(yi)元，2020年6月30日(ri)(ri)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)余(yu)(yu)額311.02億(yi)(yi)元。海航(hang)控股(gu)未在涉(she)案定期(qi)報告(gao)中(zhong)真實披露前述(shu)關聯(lian)(lian)(lian)擔保(bao)情況。

第二個違法事(shi)實是未按規定披露臨時報(bao)告。

根據(ju)相關規定，發(fa)行人當年(nian)累(lei)計新增對(dui)外(wai)提供擔(dan)保(bao)超過上年(nian)末凈資(zi)產(chan)的(de)百(bai)分之二十的(de)應當及時披(pi)露(lu)。海(hai)航(hang)(hang)(hang)控股未(wei)(wei)及時披(pi)露(lu)相關對(dui)外(wai)擔(dan)保(bao)情況，具體(ti)如下：2018年(nian)12月11日，海(hai)航(hang)(hang)(hang)控股當年(nian)累(lei)計新增對(dui)外(wai)擔(dan)保(bao)金額163.84億(yi)元，占(zhan)上年(nian)末凈資(zi)產(chan)（739.57億(yi)元）的(de)22.15%，海(hai)航(hang)(hang)(hang)控股未(wei)(wei)及時披(pi)露(lu)。2019年(nian)12月18日，海(hai)航(hang)(hang)(hang)控股當年(nian)累(lei)計新增對(dui)外(wai)擔(dan)保(bao)金額152.67億(yi)元，占(zhan)上年(nian)末凈資(zi)產(chan)（687.50億(yi)元）的(de)22.21%，海(hai)航(hang)(hang)(hang)控股未(wei)(wei)及時披(pi)露(lu)。

對海(hai)航控股(gu)違規(gui)披露非(fei)經營性關聯交易事(shi)項的(de)違法行(xing)為，謝皓明、徐軍、劉(liu)位精是(shi)直(zhi)接(jie)負責的(de)主管(guan)人(ren)員(yuan)，孫棟、張(zhang)鴻清是(shi)其他(ta)直(zhi)接(jie)責任人(ren)員(yuan)；對海(hai)航控股(gu)違規(gui)披露擔保事(shi)項的(de)違法行(xing)為，謝皓明、徐軍、劉(liu)位精是(shi)直(zhi)接(jie)負責的(de)主管(guan)人(ren)員(yuan)，陳明、張(zhang)志剛(gang)、趙國剛(gang)、蕭飛、馬志敏、李曉峰、孫棟、張(zhang)鴻清是(shi)其他(ta)直(zhi)接(jie)責任人(ren)員(yuan)。

考慮到證監會對(dui)(dui)于(yu)海航控股就(jiu)涉案定期報告在股票市場的(de)信息披(pi)露違(wei)法(fa)行(xing)(xing)為已經在另案予以處罰，且涉案違(wei)法(fa)行(xing)(xing)為均(jun)系在海航集團(tuan)有限公(gong)司(si)組織(zhi)及操控下完成，根據當事人違(wei)法(fa)行(xing)(xing)為的(de)事實、性質(zhi)、情節與(yu)社會危害程度，依據《證券法(fa)》第一百九十七條(tiao)第二款(kuan)的(de)規定，證監會擬決定：對(dui)(dui)海航控股給(gei)予警告；對(dui)(dui)徐軍、劉位精、馬志敏、陳明(ming)、張志剛(gang)、趙國剛(gang)、蕭飛、李曉峰、張鴻清(qing)給(gei)予警告；對(dui)(dui)謝皓明(ming)、孫(sun)棟給(gei)予警告。

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