每經(jing)(jing)記者｜袁園(yuan)    每經(jing)(jing)編輯｜廖丹    

9月7日，小雨傘(san)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)經(jing)紀(ji)、南(nan)開大學金(jin)融學院聯合發(fa)布了《2022健(jian)康與養(yang)(yang)老保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)指數(shu)測(ce)算研究(jiu)報(bao)告》（以下簡(jian)稱《報(bao)告》）。《報(bao)告》不僅探(tan)究(jiu)了我(wo)國多層次的(de)醫(yi)療保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)體(ti)系發(fa)展趨勢，分析我(wo)國目前養(yang)(yang)老金(jin)及養(yang)(yang)老服務(wu)缺口(kou)，更(geng)對(dui)我(wo)國健(jian)康與養(yang)(yang)老保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)保(bao)(bao)(bao)(bao)障(zhang)(zhang)、重大疾病(bing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)及年金(jin)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)的(de)未來(lai)發(fa)展提出了建議。

據悉，我(wo)國現(xian)(xian)行的養(yang)老(lao)(lao)保(bao)障制度是以基(ji)本養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險為基(ji)礎，以企業年(nian)金(jin)和職業年(nian)金(jin)為補(bu)充(chong)，以商業養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險相銜接(jie)的養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險“三支(zhi)柱”制度體系。《報告》指(zhi)出，隨著我(wo)國人口老(lao)(lao)齡化(hua)程度的加深(shen)，現(xian)(xian)收現(xian)(xian)付制的基(ji)本養(yang)老(lao)(lao)保(bao)險基(ji)金(jin)可能面臨著較大(da)的支(zhi)出壓力，需要(yao)民(min)眾在年(nian)輕階段就將個(ge)人養(yang)老(lao)(lao)進行提前規劃。

人社部數(shu)據顯示，2018-2021年，我國財(cai)政社會(hui)保障(zhang)資金累計支出(chu)14.88萬億元，年均增幅7.4%，占全國財(cai)政支出(chu)的(de)比重從2018年的(de)14.9%提高(gao)到2021年的(de)16.6%。

此(ci)外(wai)，個(ge)人(ren)賬戶基(ji)本為(wei)空賬運行，民眾的(de)(de)繳費激勵性不足。《報告》指出，根據世(shi)(shi)界銀行的(de)(de)測算，要(yao)想維持(chi)退休前的(de)(de)生活水平，養老(lao)(lao)金替(ti)(ti)代率(lv)需(xu)要(yao)不低于70%。而目(mu)前我國(guo)城(cheng)鎮職工(gong)養老(lao)(lao)金的(de)(de)平均替(ti)(ti)代率(lv)大約為(wei)社(she)會平均工(gong)資水平的(de)(de)46%。隨著(zhu)我國(guo)老(lao)(lao)齡(ling)化(hua)、少(shao)子化(hua)的(de)(de)加劇，社(she)會養老(lao)(lao)負(fu)擔沉(chen)重，基(ji)金給(gei)付壓力會進一步增大。根據中國(guo)社(she)科(ke)院(yuan)世(shi)(shi)界社(she)保研究(jiu)中心預測，我國(guo)城(cheng)鎮職工(gong)基(ji)本養老(lao)(lao)保險(xian)基(ji)金的(de)(de)累計結余到2035年或(huo)將耗盡。

《報告(gao)》顯示(shi)，截至2022年(nian)，我國(guo)企業(ye)(ye)年(nian)金基金總額達到2.87萬(wan)(wan)(wan)億元，建立(li)企業(ye)(ye)年(nian)金的(de)企業(ye)(ye)數量為12.8萬(wan)(wan)(wan)家，僅占(zhan)2178.9萬(wan)(wan)(wan)個(ge)法(fa)人單位(wei)的(de)0.59%；參保職工(gong)數3010.29萬(wan)(wan)(wan)人，占(zhan)46773萬(wan)(wan)(wan)全國(guo)城鎮就業(ye)(ye)人員的(de)6.44%。且近(jin)幾年(nian)受疫情影響，整體(ti)投(tou)資收益下行。而未來5-10年(nian)中國(guo)約有8-10萬(wan)(wan)(wan)億的(de)養(yang)老金缺口，缺口也會隨著時間的(de)推移進一步擴大，給(gei)我國(guo)未來養(yang)老保障帶來較大的(de)壓(ya)力。《報告(gao)》指出，第(di)一、二支柱(zhu)的(de)不足(zu)，需要第(di)三支柱(zhu)盡快發揮其養(yang)老保障的(de)補充作用。

在我國，第三(san)支柱個人養老(lao)保(bao)險(xian)以(yi)商業(ye)養老(lao)保(bao)險(xian)為主(zhu)，主(zhu)要包括(kuo)傳統商業(ye)養老(lao)險(xian)(養老(lao)年金(jin)和(he)增額(e)終身壽)、稅延型(xing)養老(lao)保(bao)險(xian)和(he)專屬商業(ye)養老(lao)保(bao)險(xian)，三(san)類產品各有(you)優(you)劣，差異主(zhu)要在于積累與領(ling)取模式、預(yu)期收益以(yi)及是否(fou)享受(shou)稅優(you)政(zheng)策(ce)(ce)的不同(tong)。《報告》指出(chu)，盡管有(you)國家推(tui)動，市場需要，時代呼喚，但(dan)我國養老(lao)保(bao)險(xian)第三(san)支柱的發(fa)展(zhan)仍(reng)然(ran)面臨著譬如(ru)稅優(you)政(zheng)策(ce)(ce)激勵(li)效果有(you)限(xian)、產品覆(fu)蓋面有(you)限(xian)，綜合(he)服務(wu)不足、民眾認知存在偏(pian)差，擔心收益水平等政(zheng)策(ce)(ce)端(duan)、供給端(duan)、需求端(duan)的多重困(kun)境。

對此，《報告》建(jian)議，在監管端設置靈(ling)活的(de)稅惠(hui)政策，探(tan)索借鑒轉存制度；機構端要(yao)(yao)持續(xu)推進產品(pin)開發，打(da)造保險獨特優勢；宣(xuan)傳端要(yao)(yao)切實加強宣(xuan)傳力度，提升民眾養(yang)老意(yi)識。

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