每經(jing)編(bian)輯｜段煉    ;

證(zheng)監會(hui)網站(zhan)2月4日發(fa)文，依法從嚴打擊欺(qi)詐發(fa)行、財務造假等信息披露(lu)違(wei)法行為。

證監會指出，信息披露是資本市場健康有序運行的基礎，是投資者作出價值判斷和投資決策的前提，是證監會監管執法的重中之重。自中辦、國辦聯合發布《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》以來，證監會進一步加大對欺詐發行、財務造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續凈化市場生態，提升上市公司可投性。近(jin)三(san)年共辦理(li)上市公(gong)司信息披(pi)露違法案(an)件397件，同比增(zeng)長(chang)近(jin)20%，作出行政處罰(fa)523件，涉及1932名(ming)相關責任人，對(dui)168人采取市場禁入措(cuo)施，向公(gong)安機關移(yi)送涉嫌犯罪案(an)件116件，堅決清除“害群之馬”，加速促進“優勝劣汰”。

證監會始終對欺詐發行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅決阻斷發行上市“帶病闖關”，從源頭上保護投資者合法權益。一(yi)是強化(hua)立(li)體化(hua)追(zhui)責，讓(rang)造假(jia)者“傾家蕩產、牢底(di)坐穿”。如科創板上市公司澤達易盛、紫晶存儲的IPO發行文件存在重大財務造假，證監會分別對(dui)兩家公司及責任人處(chu)以14250萬元(yuan)、9071萬元(yuan)罰款，公安機關對(dui)十余名責任人員采(cai)取刑(xing)事強制(zhi)措施，投資者(zhe)獲得超過13億元(yuan)民事賠償。二是貫徹“申報(bao)即(ji)擔責”理念，“一查就撤”休想“一走了(le)之”。嚴肅查處5起在發行申報階段報送虛假財務數據的案件，對藍山科技、思爾芯兩家公司及其責任人，證監會分別處以1300萬元(yuan)(yuan)、1150萬元(yuan)(yuan)罰款。三是堅(jian)持(chi)全覆(fu)蓋打擊，涵蓋申(shen)報、注(zhu)冊、發行等重點(dian)環節，涉及主板(ban)(ban)、科創板(ban)(ban)、創業板(ban)(ban)、北交所等重點(dian)板(ban)(ban)塊。如思創醫惠、起步股份披露虛假年度報告并使用虛假財務數據欺詐發行可轉債，證(zheng)監(jian)會(hui)分(fen)別對兩(liang)家公司及(ji)責任人處以9970萬元、7700萬元罰款。

證監會強調，上市公司財務造假一直是證監會的執法重點。近三年，共辦(ban)理財務造(zao)假案(an)件203件。一是強化對“關鍵少數”的責任追究。奇信股份、宏(hong)達新材(cai)時任實際(ji)控制(zhi)人被證監會分別開出1400萬(wan)元、1000萬(wan)元罰單；康美藥業、獐子(zi)島時(shi)任董事長(chang)分別被判處(chu)12年、15年有(you)期徒(tu)刑。二是重拳打擊惡性財務造假行為。對(dui)易見(jian)股份、江蘇(su)舜天等重大惡性(xing)財務造(zao)假(jia)案件(jian)分別作出合(he)計2410萬(wan)元(yuan)、1430萬(wan)元(yuan)罰款。三是全鏈條鏟除財務造假“生態圈”。對凱樂科技、＊ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專網通信業務”進行財務造假行為全面追責。對配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報相關監管部門嚴肅追究責任。四是緊盯操縱業績行為，穿透本質、嚴肅問責。對32家上市公司濫用會計政策、大額計提資產減值調節利潤的財務造假行為，予以嚴肅查處。

打擊欺詐發行、財務造假行為是一項系統性工程，需要社會各界共同推動。下一步，證監會表示，將從提高發現能力、完善工作機制、強化責任追究、突出打防結合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。一是完善線索(suo)發現(xian)機制，綜合運用現場檢查、年報監管、輿情監測等多元化線索發現渠道，加大對涉嫌欺詐發行、財務造假問題線索的排查力度，堅持露頭就打、打早打小，更好地保護投資者的權益。二是(shi)對相關違法案(an)件從重從快(kuai)予(yu)以處(chu)罰，既要用足用好行政處罰的“財產罰”“資格罰”，又要加強與公安機關的銜接配合，對涉嫌刑事犯罪的公司和個人一律移送追究刑事責任。同時，繼續推動健全民事賠償機制，對投資者進行實實在在的補償。三是堅持“一案多查”，全面排查涉案相關中介機構，對違法性質惡劣、情節嚴重的中介機構加大懲戒力度，督促其履行好“看門人”職責。四是注重懲(cheng)防并舉(ju)，推動建立多部門聯合防范打擊財務造假的常態化工作機制，強化規范運作正向引導，實現標本兼治目標。

此外，證監會表示，近(jin)期是正式披露年度報(bao)告的(de)關鍵時期，也請廣(guang)大上市(shi)公司以(yi)案為(wei)戒，確保信息披露真實(shi)準確完整。

另據證監(jian)(jian)會(hui)(hui)發布，2月4日，證監(jian)(jian)會(hui)(hui)黨(dang)委書記、主席易會(hui)(hui)滿主持召(zhao)開(kai)黨(dang)委會(hui)(hui)議，傳達學習貫徹國(guo)務院有(you)關會(hui)(hui)議精神，部署維護資本市場穩定(ding)工作。

會議提出，要加快推進上市公司調研走訪工作，切實解決具體困難和問題，加大優質上市公司支持力度。嚴把上市公司入口關，加大退市力度，大力提升上市公司質量。要深入排查違法違規線索，依法嚴(yan)厲打(da)擊操縱市場、惡意做空、內幕交易、欺詐發行(xing)等重大違(wei)法行(xing)為。要鼓勵和支持各類投資機構加大逆周期布局，引導更多中長期資金入市。要認真傾聽廣大投資者的聲音，及時回應投資者關切，保護投資者合法權益。

會議強調，要積極會同有關方面以(yi)更大力度統籌抓好穩(wen)定市場(chang)各項措施的落實落地，穩(wen)預期、穩(wen)信(xin)心，堅(jian)決防(fang)范市場(chang)異常波動(dong)。

編輯|段煉 易啟江

校對|陳柯名(ming)

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