每經AI快訊，2024年(nian)8月1日，上交(jiao)所關于(yu)對煙臺(tai)園城黃金(jin)股份有限(xian)公司有關責(ze)任人予以公開譴責(ze)的決定。

當事人：

夏珂，煙(yan)臺園城黃(huang)金股份有限公司(si)時任總(zong)經(jing)理。

一、相關主體(ti)違規(gui)情(qing)況(kuang)

經(jing)查(cha)明，煙臺園城黃金股份有(you)限公司（以(yi)下簡稱(cheng)公司）在信息(xi)披(pi)露方(fang)面(mian)，有(you)關(guan)責任人在職責履行(xing)方(fang)面(mian)存在以(yi)下違規行(xing)為。

（一）公司2023年年度業績預告披(pi)露不(bu)準(zhun)確

2024年(nian)1月31日(ri)，公(gong)(gong)司(si)披(pi)露2023年(nian)年(nian)度(du)業績預增公(gong)(gong)告，預計(ji)公(gong)(gong)司(si)2023年(nian)實(shi)(shi)現(xian)歸(gui)屬于上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)股東的凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)（以下簡稱歸(gui)母凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)）為(wei)320萬(wan)元(yuan)(yuan)至450萬(wan)元(yuan)(yuan)，歸(gui)屬于上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)股東的扣(kou)除非(fei)經(jing)常性損(sun)益后的凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)（以下簡稱扣(kou)非(fei)后凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)）為(wei)320萬(wan)元(yuan)(yuan)至450萬(wan)元(yuan)(yuan)，2023年(nian)期(qi)末凈(jing)(jing)(jing)(jing)資產(chan)(chan)8,430萬(wan)元(yuan)(yuan)至9,130萬(wan)元(yuan)(yuan)。公(gong)(gong)司(si)預計(ji)2023年(nian)度(du)歸(gui)母凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)與上(shang)年(nian)同期(qi)相比，將(jiang)實(shi)(shi)現(xian)扭虧為(wei)盈。2024年(nian)4月30日(ri)，公(gong)(gong)司(si)披(pi)露2023年(nian)年(nian)度(du)報(bao)告，公(gong)(gong)司(si)2023年(nian)度(du)實(shi)(shi)現(xian)歸(gui)母凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)-387.52萬(wan)元(yuan)(yuan)，實(shi)(shi)現(xian)扣(kou)非(fei)后凈(jing)(jing)(jing)(jing)利(li)潤(run)(run)-413.39萬(wan)元(yuan)(yuan)，2023年(nian)度(du)末凈(jing)(jing)(jing)(jing)資產(chan)(chan)為(wei)6,517.69萬(wan)元(yuan)(yuan)。

公(gong)司(si)(si)年度(du)業(ye)(ye)績是投(tou)資者(zhe)關注的(de)重大事項，可能對公(gong)司(si)(si)股價及投(tou)資者(zhe)決策產(chan)(chan)生(sheng)重大影響，公(gong)司(si)(si)理(li)應根據(ju)會計準(zhun)則對當(dang)期業(ye)(ye)績進行客觀、謹慎的(de)估(gu)計，確(que)(que)保(bao)預告(gao)業(ye)(ye)績的(de)準(zhun)確(que)(que)性。公(gong)司(si)(si)2023年年度(du)業(ye)(ye)績預告(gao)披露不準(zhun)確(que)(que)，實際(ji)歸母凈利(li)潤、扣(kou)非后凈利(li)潤與(yu)預告(gao)金(jin)額相比發生(sheng)盈虧方(fang)向變化(hua)，實際(ji)凈資產(chan)(chan)與(yu)預告(gao)金(jin)額差異(yi)幅度(du)較大，影響了投(tou)資者(zhe)的(de)合(he)理(li)預期。

（二）公司未及時披露重大事項

2024年4月19日(ri)，公(gong)(gong)司(si)向上(shang)海證券交易所（以下簡稱本(ben)所）提(ti)(ti)交擬公(gong)(gong)告(gao)文本(ben)，稱經(jing)與年審機構(gou)預(yu)溝通(tong)，基(ji)于(yu)審慎性(xing)原則，對前(qian)(qian)期業(ye)(ye)績(ji)(ji)預(yu)告(gao)進行更正，對于(yu)公(gong)(gong)司(si)酒水飲(yin)料(liao)業(ye)(ye)務產生(sheng)的(de)(de)利(li)潤總額868.39萬(wan)元不再確認(ren)(ren)，但未(wei)說明原因。上(shang)述事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)可能導(dao)致公(gong)(gong)司(si)實際(ji)業(ye)(ye)績(ji)(ji)較預(yu)告(gao)業(ye)(ye)績(ji)(ji)由盈轉虧(kui)。對此(ci)，年審機構(gou)提(ti)(ti)供了情況說明，涉(she)及對公(gong)(gong)司(si)酒水飲(yin)料(liao)業(ye)(ye)務收入確認(ren)(ren)合規性(xing)等事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)的(de)(de)疑慮以及由此(ci)可能對審計報告(gao)類型(xing)產生(sheng)的(de)(de)重大影響。上(shang)述事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)直(zhi)接(jie)關(guan)系到(dao)投資者(zhe)對公(gong)(gong)司(si)股票(piao)上(shang)市(shi)(shi)地(di)位前(qian)(qian)景的(de)(de)判斷，屬于(yu)應當披露(lu)的(de)(de)重大事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)。經(jing)監管督(du)促后，公(gong)(gong)司(si)拒不披露(lu)上(shang)述重大事(shi)項(xiang)(xiang)(xiang)，未(wei)及時(shi)向投資者(zhe)提(ti)(ti)示公(gong)(gong)司(si)股票(piao)可能觸及終止上(shang)市(shi)(shi)情形的(de)(de)重大風險。

（三）時(shi)任(ren)總經理未(wei)按規定(ding)對公司定(ding)期(qi)報告發表意見

2024年(nian)(nian)(nian)4月(yue)30日，公司披露2023年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)報(bao)告及2024年(nian)(nian)(nian)第一季度(du)(du)報(bao)告稱，時任總經(jing)理(li)夏珂未對(dui)2023年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)度(du)(du)報(bao)告、2024年(nian)(nian)(nian)第一季度(du)(du)報(bao)告簽署書面(mian)意見。

二(er)、責任認(ren)定和(he)處分決定

（一）責任認定

公司(si)業績(ji)預告(gao)披(pi)露不(bu)準(zhun)確(que)，實(shi)際歸母凈利潤、扣非后凈利潤與(yu)(yu)預告(gao)金額相(xiang)比發生盈虧方向變化(hua)，實(shi)際凈資(zi)產與(yu)(yu)預告(gao)金額差異幅度較(jiao)大，定期報告(gao)財務數據披(pi)露不(bu)準(zhun)確(que)，且(qie)未及(ji)時披(pi)露年報相(xiang)關(guan)重(zhong)大風險事項，嚴重(zhong)影響投(tou)資(zi)者知情(qing)權。公司(si)上(shang)(shang)述(shu)行(xing)為違反(fan)了《上(shang)(shang)海證(zheng)券(quan)交(jiao)易所股(gu)票上(shang)(shang)市(shi)規(gui)(gui)(gui)則(ze)（2023年8月修訂(ding)）》（以(yi)下簡(jian)稱《股(gu)票上(shang)(shang)市(shi)規(gui)(gui)(gui)則(ze)》）第(di)2.1.1條(tiao)(tiao)、第(di)2.1.4條(tiao)(tiao)、第(di)2.1.5條(tiao)(tiao)、第(di)2.1.7條(tiao)(tiao)、第(di)5.1.4條(tiao)(tiao)、第(di)5.1.5條(tiao)(tiao)、第(di)5.1.10條(tiao)(tiao)等有關(guan)規(gui)(gui)(gui)定。對于(yu)上(shang)(shang)述(shu)違規(gui)(gui)(gui)事實(shi)及(ji)其他違規(gui)(gui)(gui)行(xing)為，本所已對公司(si)及(ji)有關(guan)責任人(ren)作出紀律(lv)處分(fen)決定。

其(qi)他責(ze)任(ren)人方面，時任(ren)總(zong)經(jing)理(li)夏(xia)珂(ke)作(zuo)為公(gong)司(si)經(jing)營管理(li)主(zhu)要人員(yuan)，對公(gong)司(si)相關違規(gui)行(xing)為負有責(ze)任(ren)，且未對公(gong)司(si)2023年年度報告、2024年第(di)(di)一季度報告發表意見，未能勤勉(mian)盡責(ze)，其(qi)行(xing)為違反了《證券法》第(di)(di)八十二條(tiao)(tiao)(tiao)，《股票上市規(gui)則》第(di)(di)2.1.2條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)4.3.1條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)4.3.5條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)5.1.10條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)5.2.6條(tiao)(tiao)(tiao)等規(gui)定(ding)及其(qi)在《董事(shi)（監事(shi)、高級管理(li)人員(yuan)）聲明及承諾(nuo)書》中作(zuo)出的承諾(nuo)。

（二）相(xiang)關責任主(zhu)體異(yi)議理由

在(zai)規定(ding)期限(xian)內(nei)，時任(ren)總(zong)經(jing)理夏珂申請聽證并作出(chu)異議回復，主(zhu)要(yao)理由如下：一是對(dui)(dui)于(yu)(yu)(yu)業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告(gao)違規事(shi)項，其入(ru)職(zhi)(zhi)時間較短，且主(zhu)要(yao)負責新業(ye)(ye)(ye)務開(kai)發(fa)，未(wei)被授權參與(yu)原有(you)業(ye)(ye)(ye)務，業(ye)(ye)(ye)績預(yu)告(gao)等(deng)信息披(pi)露(lu)事(shi)務并非總(zong)經(jing)理首要(yao)職(zhi)(zhi)責，且其非財(cai)務專業(ye)(ye)(ye)人士(shi)，履(lv)職(zhi)(zhi)主(zhu)要(yao)依賴(lai)會計師(shi)的(de)專業(ye)(ye)(ye)判(pan)斷。二是對(dui)(dui)于(yu)(yu)(yu)未(wei)按規定(ding)發(fa)表意(yi)見事(shi)項，其認(ren)為公(gong)司2023年經(jing)營(ying)有(you)嚴重問題，對(dui)(dui)公(gong)司定(ding)期報(bao)告(gao)表示否定(ding)意(yi)見，無法(fa)(fa)在(zai)定(ding)期報(bao)告(gao)上(shang)簽字確(que)認(ren)。對(dui)(dui)此，其于(yu)(yu)(yu)2024年4月22日(ri)與(yu)監管(guan)機(ji)構溝通，并于(yu)(yu)(yu)4月30日(ri)向公(gong)司發(fa)出(chu)無法(fa)(fa)簽字的(de)《說(shuo)明函》稱，其自(zi)2023年12月任(ren)職(zhi)(zhi)之日(ri)開(kai)始介(jie)入(ru)和(he)(he)熟悉公(gong)司業(ye)(ye)(ye)務，主(zhu)要(yao)從事(shi)算(suan)力業(ye)(ye)(ye)務運營(ying)，對(dui)(dui)公(gong)司2023年度(du)經(jing)營(ying)情況和(he)(he)財(cai)務狀況不能做出(chu)真實準確(que)完(wan)整的(de)確(que)認(ren)，無法(fa)(fa)在(zai)年報(bao)上(shang)簽字確(que)認(ren)。但相關《說(shuo)明函》未(wei)能及時提(ti)交(jiao)給交(jiao)易所(suo)，導(dao)致違規事(shi)項發(fa)生(sheng)。另外，其已于(yu)(yu)(yu)2024年5月7日(ri)辭去總(zong)經(jing)理職(zhi)(zhi)務。

（三）紀律處分決定

對于上述(shu)申辯(bian)理由，本所紀律處分委員會經審核認(ren)為(wei)：

第一，公司年度(du)業(ye)(ye)(ye)績(ji)是投資者(zhe)關(guan)(guan)注的(de)(de)重大事(shi)項(xiang)(xiang)，可能對公司股票價格及投資者(zhe)決(jue)策產(chan)生較大影響(xiang)，公司實際業(ye)(ye)(ye)績(ji)與預(yu)告業(ye)(ye)(ye)績(ji)相(xiang)(xiang)比發生盈虧(kui)方向變化，未(wei)(wei)及時(shi)披露年報相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)重大風險事(shi)項(xiang)(xiang)，嚴重影響(xiang)投資者(zhe)知情權，違規事(shi)實清楚(chu)，情節(jie)嚴重。時(shi)任總經理夏珂作為(wei)公司經營管理主要人(ren)員(yuan)，未(wei)(wei)能勤(qin)勉盡(jin)責，在公司年度(du)業(ye)(ye)(ye)績(ji)預(yu)告上簽字確(que)認，對公司相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)違規行為(wei)負有責任。同(tong)時(shi)，相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)責任人(ren)未(wei)(wei)能提供證據(ju)證明對可能造(zao)成(cheng)公司業(ye)(ye)(ye)績(ji)預(yu)告披露不(bu)準確(que)的(de)(de)事(shi)項(xiang)(xiang)予以針對性關(guan)(guan)注。其(qi)所稱未(wei)(wei)獲相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)業(ye)(ye)(ye)務授權、入職時(shi)間短、非財務專業(ye)(ye)(ye)人(ren)士(shi)、依賴會(hui)計師等異議理由不(bu)能成(cheng)立。

第二，上(shang)市公(gong)(gong)司董事(shi)(shi)(shi)、監事(shi)(shi)(shi)、高(gao)級管(guan)理人員應(ying)當對(dui)(dui)定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告簽署書(shu)面(mian)確(que)認(ren)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)，無法(fa)保證定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告內(nei)容的(de)(de)真實性、準確(que)性、完(wan)整性或者有異議(yi)的(de)(de)，應(ying)當在書(shu)面(mian)確(que)認(ren)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)中發(fa)(fa)表(biao)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)并陳(chen)述理由(you)。根據聽證及異議(yi)回復等情況(kuang)，其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)一，公(gong)(gong)司時任(ren)(ren)總(zong)經理夏珂經公(gong)(gong)司多(duo)次提(ti)示仍拒絕(jue)對(dui)(dui)公(gong)(gong)司2023年(nian)年(nian)度報(bao)(bao)告、2024年(nian)第一季(ji)度報(bao)(bao)告發(fa)(fa)表(biao)任(ren)(ren)何(he)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)，其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)所提(ti)否(fou)定(ding)(ding)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)也未(wei)通過(guo)書(shu)面(mian)確(que)認(ren)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)發(fa)(fa)表(biao)并予披(pi)露，相(xiang)關(guan)(guan)(guan)(guan)違規(gui)(gui)事(shi)(shi)(shi)實清(qing)楚；其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)二，其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)4月22日(ri)與監管(guan)機構(gou)溝通并未(wei)涉及其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)對(dui)(dui)定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告存在否(fou)定(ding)(ding)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)等相(xiang)關(guan)(guan)(guan)(guan)事(shi)(shi)(shi)項，且其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)于4月30日(ri)公(gong)(gong)司定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告披(pi)露上(shang)網后(hou)才(cai)向公(gong)(gong)司發(fa)(fa)出(chu)的(de)(de)《說明(ming)函》，未(wei)針(zhen)對(dui)(dui)定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告發(fa)(fa)表(biao)明(ming)確(que)、充分、具體的(de)(de)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)，未(wei)能起到風險提(ti)示的(de)(de)作用；其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)三，夏珂作為公(gong)(gong)司時任(ren)(ren)總(zong)經理，入(ru)職后(hou)對(dui)(dui)公(gong)(gong)司2023年(nian)度經營情況(kuang)和(he)財務狀況(kuang)主要依賴董事(shi)(shi)(shi)長(chang)、董事(shi)(shi)(shi)會秘(mi)書(shu)、中介機構(gou)的(de)(de)判斷，其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)未(wei)能提(ti)供(gong)證據證明(ming)其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)在定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告編制過(guo)程中，持續、充分關(guan)(guan)(guan)(guan)注并積極采取針(zhen)對(dui)(dui)性措(cuo)施跟進(jin)公(gong)(gong)司定(ding)(ding)期(qi)(qi)(qi)報(bao)(bao)告相(xiang)關(guan)(guan)(guan)(guan)工(gong)作，也未(wei)按規(gui)(gui)定(ding)(ding)簽署書(shu)面(mian)確(que)認(ren)意(yi)(yi)(yi)見(jian)(jian)、在披(pi)露文件中陳(chen)述理由(you)。其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)(guan)異議(yi)理由(you)不足(zu)以減輕其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)違規(gui)(gui)責(ze)任(ren)(ren)，其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)所稱(cheng)于5月7日(ri)辭去總(zong)經理職務不影(ying)響(xiang)對(dui)(dui)其(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)違規(gui)(gui)責(ze)任(ren)(ren)的(de)(de)認(ren)定(ding)(ding)。

鑒于前(qian)述違(wei)規(gui)(gui)事實(shi)(shi)和情節，經本(ben)所紀(ji)律(lv)處(chu)分委員會審核通過，根據《股票上(shang)市(shi)規(gui)(gui)則》第(di)(di)13.2.3條(tiao)和《上(shang)海(hai)證券交易所紀(ji)律(lv)處(chu)分和監管(guan)(guan)措施(shi)實(shi)(shi)施(shi)辦法》《上(shang)海(hai)證券交易所上(shang)市(shi)公司自律(lv)監管(guan)(guan)指引第(di)(di)10號(hao)——紀(ji)律(lv)處(chu)分實(shi)(shi)施(shi)標準》等(deng)有關規(gui)(gui)定(ding)，本(ben)所作出如(ru)下紀(ji)律(lv)處(chu)分決(jue)定(ding)：

對煙臺(tai)園城黃金股份有限(xian)公司時任(ren)總經理夏珂予以公開譴責。

對于上述紀律(lv)處分(fen)，本所(suo)將通(tong)報中國證(zheng)監會和山東省地(di)方金融(rong)管(guan)理局，并記入上市公司誠信檔案。公開譴責的(de)(de)當事人如對上述公開譴責的(de)(de)紀律(lv)處分(fen)決定不(bu)(bu)服，可于15個交易日內(nei)向本所(suo)申請復核(he)，復核(he)期間不(bu)(bu)停止本決定的(de)(de)執行。

每經頭條（nbdtoutiao）——

(記者 王曉波)

免責聲明：本文內容(rong)與數(shu)據(ju)僅(jin)供參考，不構成投資(zi)建議，使用前(qian)請(qing)核實。據(ju)此操作，風(feng)險自擔。