每(mei)經編輯(ji)｜張錦河   ; 

9月25日，中國證監會官網發布對恒大集團(tuan)原總裁夏海鈞的(de)行政處罰決定書。

處罰決定書顯示，夏海鈞時任中國恒大集團董事局副主席、總裁，證監會決定：針對恒大地產披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款；

針對恒大地產公開發行公司債券存在欺詐發行的行為，對夏海鈞處以1,000萬元的罰款。鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節特別嚴重，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

值得(de)注意的是(shi)，此(ci)前5月31日(ri)，證監會官網發(fa)布《證監會對恒(heng)大地產債券欺詐發(fa)行(xing)及(ji)信息(xi)披露違法案作出處(chu)罰決定》。

證監會(hui)依(yi)法對(dui)恒(heng)大(da)地產(chan)債(zhai)券欺詐發行(xing)(xing)及信息披露(lu)違法案(an)作(zuo)出(chu)行(xing)(xing)政處罰決定，對(dui)恒(heng)大(da)地產(chan)責令改正、給予警告并罰款(kuan)41.75億元，對(dui)恒(heng)大(da)地產(chan)時任董事長、實際控制人許家印處以(yi)頂(ding)格(ge)罰款(kuan)4700萬元并采(cai)取終身(shen)證券市場禁入(ru)措(cuo)施。

彼時證監會對恒大地產集團有限公司及許家印、潘大榮、柯鵬等6名公司高管進行處罰。夏海鈞因無法取得聯系，證監會稱已啟動公告送達程序,將對其依法另行處理。

恒大原總裁夏海鈞被罰沒1500萬

行政處(chu)罰(fa)決定書相(xiang)關內容如(ru)下：

當事人(ren)：夏(xia)海鈞,男,時任中(zhong)國(guo)恒大集(ji)團董事局副主席、總(zong)裁。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定，我會對恒大地產集團有限公司(以下簡稱恒大地產)欺詐發行債券、信息披露違法違規等行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。我會向當事人夏海鈞依法公告送達《行政處罰及市場禁入事先告知書》，現公告期滿，夏海鈞未在規定的時間內領取告知書，亦未提出陳述申辯或要求聽證。本案現已調(diao)查、審理終(zhong)結。

經(jing)查明(ming),當事人存(cun)在(zai)以下違法事實:

一、恒大地產披(pi)露的2019年、2020年年度報告(gao)存在虛假記(ji)載(zai)

恒大地產通過提前(qian)確(que)認收入(ru)(ru)方式(shi)實施(shi)財務造假，2019年虛(xu)增(zeng)收入(ru)(ru)2,139.89億(yi)元，占當(dang)期(qi)營業收入(ru)(ru)的(de)(de)50.14%，對(dui)(dui)應虛(xu)增(zeng)成本1,732.67億(yi)元，虛(xu)增(zeng)利潤(run)(run)407.22億(yi)元，占當(dang)期(qi)利潤(run)(run)總(zong)額的(de)(de)63.31%；2020年虛(xu)增(zeng)收入(ru)(ru)3,501.57億(yi)元，占當(dang)期(qi)營業收入(ru)(ru)的(de)(de)78.54%，對(dui)(dui)應虛(xu)增(zeng)成本2,988.68億(yi)元，虛(xu)增(zeng)利潤(run)(run)512.89億(yi)元，占當(dang)期(qi)利潤(run)(run)總(zong)額的(de)(de)86.88%。

二、恒大(da)地產公開發(fa)行(xing)公司債券存在(zai)欺詐發(fa)行(xing)

恒(heng)(heng)大(da)(da)地產2020年(nian)5月(yue)(yue)26日(ri)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)20恒(heng)(heng)大(da)(da)02債(zhai)(zhai)券，發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)規(gui)(gui)(gui)模(mo)40億(yi)元(yuan)；2020年(nian)6月(yue)(yue)5日(ri)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)20恒(heng)(heng)大(da)(da)03債(zhai)(zhai)券,發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)規(gui)(gui)(gui)模(mo)25億(yi)元(yuan)；2020年(nian)9月(yue)(yue)23日(ri)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)20恒(heng)(heng)大(da)(da)04債(zhai)(zhai)券，發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)規(gui)(gui)(gui)模(mo)40億(yi)元(yuan)；2020年(nian)10月(yue)(yue)19日(ri)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)20恒(heng)(heng)大(da)(da)05債(zhai)(zhai)券,發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)規(gui)(gui)(gui)模(mo)21億(yi)元(yuan)；2021年(nian)4月(yue)(yue)27日(ri)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)21恒(heng)(heng)大(da)(da)01債(zhai)(zhai)券,發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)規(gui)(gui)(gui)模(mo)82億(yi)元(yuan)。

恒大地產在發行(xing)上述債券過程中公(gong)告的發行(xing)文(wen)件分(fen)別(bie)引用了存(cun)在虛假記(ji)載的2019年(nian)(nian)、2020年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)告的相關數據,存(cun)在欺詐發行(xing)。

上述違(wei)法事實(shi),有(you)恒(heng)大地產年(nian)度報告(gao)(gao)、債券募集說明書、信用評級(ji)報告(gao)(gao)、發行結果公告(gao)(gao)、財務資料、情況說明、相(xiang)關當事人(ren)詢(xun)問筆錄等(deng)證(zheng)據,足以認定。

我會認為，恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為,違反《證券法》第七十八條“信息披露義務人披露的信息,應當真實、準確、完整,簡明清晰,通俗易懂,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統籌管理恒大地產日常經營事務，組織安排編制虛假財務報告,手段特別惡劣,情節特別嚴重，是2019年(nian)、2020年(nian)年(nian)報虛假記載的直接(jie)負責的主管(guan)人員(yuan)。

恒大(da)地產公開(kai)發(fa)行(xing)公司債券(quan)存在欺詐發(fa)行(xing)的(de)(de)行(xing)為，違反《證券(quan)法》第十九(jiu)條第一(yi)款“發(fa)行(xing)人(ren)報(bao)送(song)的(de)(de)證券(quan)發(fa)行(xing)申請文件(jian)，應當充分披露投(tou)資者作出價(jia)值判斷和投(tou)資決策所必(bi)需的(de)(de)信息(xi)，內容(rong)應當真實、準確、完整”的(de)(de)規定(ding),構(gou)成《證券(quan)法》第一(yi)百八(ba)十一(yi)條第一(yi)款所述行(xing)為。中國(guo)恒大(da)集(ji)團時任(ren)董(dong)事局副主(zhu)席兼總裁夏海鈞，實際統籌管(guan)理恒大(da)地產日常經營事務,組(zu)織安排編制(zhi)虛假財務報(bao)告,手段特(te)別(bie)惡(e)劣(lie)，情節特(te)別(bie)嚴重,是(shi)直接負責(ze)的(de)(de)主(zhu)管(guan)人(ren)員。

根據當(dang)事人違法行為的事實、性質、情(qing)節與社會危(wei)害程度，我會決(jue)定：

一、針對(dui)恒大地產披露2019年(nian)、2020年(nian)年(nian)度(du)報(bao)告存在虛(xu)假(jia)記載的(de)違(wei)法(fa)行(xing)為(wei)，依據(ju)《證券法(fa)》第一百九十(shi)七條第二款的(de)規定，對(dui)夏(xia)海(hai)鈞給予(yu)警告,并處以500萬元的(de)罰款；

二、針對(dui)恒(heng)大地產公開發行(xing)公司(si)債(zhai)券存(cun)在(zai)欺(qi)詐發行(xing)的行(xing)為，依據《證券法》第一(yi)百八十一(yi)條(tiao)的規定，對(dui)夏海(hai)鈞處以1,000萬元的罰款。

三(san)(san)、鑒于夏(xia)(xia)海鈞組織(zhi)安(an)排編制(zhi)虛假財(cai)務(wu)報(bao)告，手段(duan)特別(bie)惡劣，情(qing)節特別(bie)嚴重，根據《證(zheng)券(quan)法》第二百二十一條(tiao)(tiao)和(he)2015年(nian)《證(zheng)券(quan)市場(chang)禁(jin)入規定(ding)》(證(zheng)監(jian)會令第115號)第三(san)(san)條(tiao)(tiao)第一項、第五條(tiao)(tiao)第三(san)(san)項的規定(ding)，對夏(xia)(xia)海鈞采取終身證(zheng)券(quan)市場(chang)禁(jin)入措施。自我會宣布決定(ding)之日(ri)起(qi)，在禁(jin)入期間內，除(chu)不(bu)得(de)(de)繼續在原機構(gou)從事(shi)證(zheng)券(quan)業務(wu)或(huo)者(zhe)擔任原上(shang)市公(gong)司(si)、非上(shang)市公(gong)眾公(gong)司(si)董事(shi)、監(jian)事(shi)、高(gao)級(ji)管理人員職(zhi)務(wu)外，也不(bu)得(de)(de)在其他任何機構(gou)中從事(shi)證(zheng)券(quan)業務(wu)或(huo)者(zhe)擔任其他上(shang)市公(gong)司(si)、非上(shang)市公(gong)眾公(gong)司(si)董事(shi)、監(jian)事(shi)、高(gao)級(ji)管理人員職(zhi)務(wu)。

年薪曾高達2.7億元，被稱為“打工皇帝”

公開資料顯示，夏(xia)海鈞1964年(nian)出生于(yu)哈爾(er)濱，先后畢業(ye)于(yu)中南大學(xue)(xue)(xue)(xue)、暨南大學(xue)(xue)(xue)(xue)，獲(huo)金屬材料專業(ye)學(xue)(xue)(xue)(xue)士、工商管理碩(shuo)士（MBA）、產業(ye)經濟學(xue)(xue)(xue)(xue)博士學(xue)(xue)(xue)(xue)位，2007年(nian)加盟恒(heng)大。

夏海(hai)鈞。 圖(tu)片來源：恒(heng)大集團微(wei)信公眾號

夏海鈞一度被稱為“打工皇帝”。據統計，2008年-2020年的13年間，夏海鈞共計從中國恒大獲得16.38億元的收入。據福布斯2017年發布的《香港上市中資股CEO薪酬榜》顯示，夏海鈞以2.7億元榮登榜首。

在恒(heng)大(da)陷入困難危機(ji)時期，時任中國(guo)恒(heng)大(da)行政(zheng)總裁的夏(xia)海(hai)鈞(jun)選(xuan)擇了減持套現(xian)。2021年8月11日，夏(xia)海(hai)鈞(jun)分別在恒(heng)大(da)物業和恒(heng)大(da)汽車上減持套現(xian)了約(yue)7302萬港(gang)元和4253萬港(gang)元，二(er)者合計約(yue)1.16億港(gang)元。

5月13日，深交所公告，經查明，夏海鈞在作為恒大地產集團有限公司控股股東中國恒大集團董事期間，涉嫌存在違反深交所《公司債券上市規則（2018年修訂）》第1.5條、第1.6條相關規定的行為。深交所擬對其給予公開認定終身不適合擔任債券發行人董事、監事、高級管理人員及公開譴責的處分。因無法與夏海鈞取得聯系，深交所以公告形式向夏海鈞告知擬作出紀律處分的相關事宜。

每日經(jing)濟新聞綜合自證監(jian)會官(guan)網、公(gong)開(kai)信息

免責聲明：本(ben)文(wen)內(nei)容與數據僅供參考(kao)，不構(gou)成(cheng)投資建(jian)議(yi)，使用前請核(he)實(shi)。據此操作，風險自擔。