每經記者 張威 發自北京

今日(ri)上午，銀(yin)監會下發了《商業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行(xing)保(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)管(guan)(guan)理(li)暫行(xing)辦法》（以(yi)下稱(cheng)“辦法”），旨在規范商業(ye)(ye)(ye)銀(yin)行(xing)保(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)經營行(xing)為，加強保(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)審慎經營管(guan)(guan)理(li)，促(cu)進其健康(kang)發展。

近年(nian)來，隨著全球經濟由賣(mai)方市(shi)場向買方市(shi)場轉(zhuan)變(bian)，購貨商賒銷付款逐(zhu)步成為(wei)主導的結算方式。為(wei)適應(ying)這一市(shi)場格局變(bian)化，我(wo)國商業銀(yin)行保理業務發(fa)展(zhan)迅速，在支持實體經濟和小(xiao)微企業發(fa)展(zhan)等(deng)方面發(fa)揮了積極作(zuo)用。

保理業務拓寬了小企業融資渠(qu)道

銀(yin)監(jian)會在回答(da)記者(zhe)問時表示(shi)，與(yu)一般貸(dai)款(kuan)融(rong)(rong)資(zi)相(xiang)(xiang)比，保理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)準入門檻相(xiang)(xiang)對較(jiao)低(di)：當小(xiao)(xiao)微企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)產品購買方為(wei)核心大企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)時，小(xiao)(xiao)微企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)可(ke)依托核心大企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)上下游關系實(shi)現(xian)信(xin)(xin)用增級。此外，銀(yin)行通過保理(li)融(rong)(rong)資(zi)，幫助小(xiao)(xiao)微企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)將應(ying)收賬(zhang)款(kuan)轉變為(wei)現(xian)金收入，拓寬(kuan)了小(xiao)(xiao)微企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)融(rong)(rong)資(zi)渠道(dao)，有效(xiao)(xiao)解(jie)決(jue)小(xiao)(xiao)微企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)融(rong)(rong)資(zi)難題。同時，企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)通過委(wei)托保理(li)銀(yin)行調查交易對手資(zi)信(xin)(xin)，可(ke)有效(xiao)(xiao)降低(di)買賣雙方因(yin)信(xin)(xin)息不對稱而產生的違(wei)約風險(xian)，縮(suo)短收款(kuan)時間，提高催收效(xiao)(xiao)率。

為促進商(shang)業(ye)銀行保理業(ye)務健康發展，防控(kong)保理業(ye)務可能出(chu)現的風險，銀監會(hui)在全面征求相關(guan)部門、機構和銀行業(ye)協會(hui)意(yi)見的基(ji)礎上，起(qi)草了《商(shang)業(ye)銀行保理業(ye)務管理暫(zan)行辦法(fa)》。

辦法表示，所稱(cheng)保理(li)業務是以(yi)債(zhai)權人轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)其(qi)(qi)應收(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)為前提，集應收(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)催收(shou)、管理(li)、壞賬(zhang)擔保及融資于(yu)一(yi)體的(de)綜合(he)性金(jin)融服(fu)務。債(zhai)權人將其(qi)(qi)應收(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)給(gei)商業銀行，由商業銀行向(xiang)其(qi)(qi)提供下(xia)列服(fu)務中至少一(yi)項的(de)，即為保理(li)業務。稱(cheng)應收(shou)賬(zhang)款(kuan)(kuan)，是指(zhi)企(qi)業因(yin)提供商品(pin)、服(fu)務或(huo)者出租資產而(er)形(xing)成的(de)金(jin)錢債(zhai)權及其(qi)(qi)產生的(de)收(shou)益，但不包括因(yin)票據(ju)或(huo)其(qi)(qi)他有價證券而(er)產生的(de)付(fu)款(kuan)(kuan)請求(qiu)權。

商業銀行(xing)應(ying)(ying)(ying)(ying)當(dang)按照“權(quan)屬確(que)定(ding)，轉(zhuan)讓明(ming)責”的(de)(de)原則，嚴格審核(he)并(bing)確(que)認債(zhai)權(quan)的(de)(de)真實性，確(que)保應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)(zhang)款初始權(quan)屬清晰確(que)定(ding)、歷次(ci)轉(zhuan)讓憑證完整、權(quan)責無爭議。商業銀行(xing)應(ying)(ying)(ying)(ying)當(dang)根據自身內部控制水平和風險管理能力，制定(ding)適合敘做保理融(rong)資業務的(de)(de)應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)(zhang)款標(biao)準(zhun)，規范應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)(zhang)款范圍。商業銀行(xing)不(bu)得基于不(bu)合法基礎(chu)交易合同、寄(ji)售合同、未來應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)(zhang)款、權(quan)屬不(bu)清的(de)(de)應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)(zhang)(zhang)款、因票(piao)據或其他有價證券而(er)產生的(de)(de)付款請求權(quan)等開(kai)展保理融(rong)資業務。

銀行(xing)要防范(fan)與控制(zhi)保理業務(wu)風險

辦法(fa)要求，商業銀(yin)行應(ying)當科學(xue)審慎(shen)制定貿(mao)易融資業務(wu)發(fa)展戰(zhan)(zhan)略(lve)，并納(na)入(ru)全行統一戰(zhan)(zhan)略(lve)規(gui)劃，建(jian)立(li)科學(xue)有(you)效(xiao)的貿(mao)易融資業務(wu)決策程序和激(ji)勵約束機制，有(you)效(xiao)防范(fan)與控制保理業務(wu)風險。

具體要求為：制定(ding)詳細規范的(de)保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)辦法和(he)操作規程，明(ming)確(que)(que)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)范圍、相關部(bu)門職能分工、授(shou)(shou)(shou)信和(he)融資(zi)制度、業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)操作流程以(yi)及風險管(guan)(guan)控、監(jian)測和(he)處置(zhi)等政(zheng)策：定(ding)期(qi)評(ping)估保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)政(zheng)策和(he)程序的(de)有效性，加強內(nei)部(bu)審計監(jian)督，確(que)(que)保(bao)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)穩健運行(xing)；保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)規模較大(da)、復雜度較高的(de)商業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)銀行(xing)，必須設立(li)專(zhuan)門的(de)保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)門或(huo)團隊，配備(bei)專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)從業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)人員，負責產品(pin)研發(fa)、業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)操作、日常管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)和(he)風險控制等工作；直接開展保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)，不(bu)得(de)將(jiang)(jiang)應收賬款(kuan)的(de)催收、管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)等業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)外包給第三方機構；將(jiang)(jiang)保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)納(na)入統一授(shou)(shou)(shou)信管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)，明(ming)確(que)(que)各類保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)涉及的(de)風險類別，對賣方融資(zi)風險、買(mai)方付款(kuan)風險、保(bao)理(li)(li)(li)(li)機構風險分別進行(xing)專(zhuan)項管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)；建立(li)全行(xing)統一的(de)保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)授(shou)(shou)(shou)權管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)體系(xi)，由總行(xing)自(zi)上而(er)下實施授(shou)(shou)(shou)權管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)，不(bu)得(de)辦理(li)(li)(li)(li)未(wei)經(jing)授(shou)(shou)(shou)權或(huo)超授(shou)(shou)(shou)權的(de)保(bao)理(li)(li)(li)(li)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)。

同時(shi)，辦法(fa)還要(yao)求商業銀(yin)行(xing)應當針(zhen)對保(bao)(bao)(bao)理(li)業務(wu)建(jian)立完整的前(qian)中后臺管(guan)(guan)理(li)流(liu)程(cheng)，前(qian)中后臺應當職責(ze)明晰并相對獨立；將保(bao)(bao)(bao)理(li)業務(wu)的風險管(guan)(guan)理(li)納入全面(mian)風險管(guan)(guan)理(li)體系(xi)，動態關注(zhu)賣方(fang)或買方(fang)經營、管(guan)(guan)理(li)、財務(wu)及資金(jin)流(liu)向等風險信息，定期(qi)與賣方(fang)或買方(fang)對賬，有(you)效管(guan)(guan)控保(bao)(bao)(bao)理(li)業務(wu)風險，并加強(qiang)保(bao)(bao)(bao)理(li)業務(wu)IT系(xi)統建(jian)設。

辦(ban)法表示(shi)， 當(dang)發(fa)生買方(fang)信用(yong)風(feng)險(xian)，保理(li)銀(yin)(yin)行(xing)履(lv)行(xing)墊(dian)付款(kuan)(kuan)義務后，應當(dang)將墊(dian)款(kuan)(kuan)計入(ru)表內，列為不良貸款(kuan)(kuan)進(jin)行(xing)管(guan)理(li)。商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)應當(dang)按(an)照《商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)資(zi)本(ben)(ben)管(guan)理(li)辦(ban)法（試行(xing)）》要求，按(an)保理(li)業(ye)(ye)務的(de)風(feng)險(xian)實質，計量風(feng)險(xian)加權資(zi)產(chan)，并計提資(zi)本(ben)(ben)。