上(shang)海(hai)證券報 2017-03-10 10:12:54
除股轉系統外,記者注意到(dao),去年(nian)四季度(du)以來,地方證監(jian)局開始更多地介入新三板,從各(ge)地的監(jian)管會(hui)議(yi)和培訓(xun)內(nei)容來看,問題倒(dao)追、現場檢查被突出,成為工作之重
“相比以前(qian),監管部門(men)與公司(si)的(de)聯(lian)系更多(duo),有時還會突然登門(men)檢查。”3月9日,江蘇一(yi)家新三板企業董秘(mi)對記者說,他已明(ming)顯感(gan)覺(jue)到(dao)來自監管的(de)壓力,連券商對公司(si)的(de)提醒也在增(zeng)多(duo)。
隨著新三(san)板掛牌企業突(tu)破萬(wan)家,監(jian)(jian)管層對新三(san)板愈發重(zhong)視。除股轉系統外,記者(zhe)注意(yi)到,去年四(si)季(ji)度(du)以(yi)來(lai),地(di)方證監(jian)(jian)局開始(shi)更多地(di)介入新三(san)板,從各(ge)地(di)的監(jian)(jian)管會議和培訓內容來(lai)看,問(wen)題倒追、現(xian)場(chang)檢查被突(tu)出(chu),成為工作之重(zhong)。
據(ju)不(bu)完(wan)全統計,2017年(nian)以來,地方(fang)(fang)(fang)證監(jian)局已對(dui)10多(duo)家新三板(ban)掛牌企業采取了(le)警示函、責(ze)令改(gai)正等行政監(jian)管措施(shi)。而監(jian)管的重點主(zhu)要(yao)集中在企業治理(li)、募集資金使用(yong)、關聯方(fang)(fang)(fang)資金占用(yong)、財務造假和信(xin)息披(pi)露等5個方(fang)(fang)(fang)面。
掛牌企業需到證監局備案
公開數據顯示,截至昨日,新三(san)板掛(gua)牌企業達(da)10837家(jia),其中,北(bei)京、廣東、江蘇(su)、浙江、上海(hai)位居前五位。
“以前(qian),掛(gua)牌(pai)(pai)企(qi)業(ye)的監(jian)(jian)管(guan)主要(yao)在股(gu)轉系(xi)統,隨著(zhu)掛(gua)牌(pai)(pai)企(qi)業(ye)的增多,各種違法違規行為不時出現,股(gu)轉系(xi)統根本忙(mang)不過來。”國(guo)內某券商投行部人(ren)士告訴記者,去年(nian)開始,地方證監(jian)(jian)局加強了對(dui)轄區內新三板掛(gua)牌(pai)(pai)企(qi)業(ye)的監(jian)(jian)管(guan),規范企(qi)業(ye)的一些行為。
一(yi)個(ge)顯著的(de)(de)(de)信號是,地方證監局(ju)要求掛牌(pai)企業去(qu)備(bei)案。“在此之前,也有(you)掛牌(pai)企業去(qu)屬地證監局(ju)備(bei)案的(de)(de)(de),但由于不(bu)(bu)(bu)是規定(ding)強(qiang)制動作,一(yi)些企業并不(bu)(bu)(bu)積(ji)極,不(bu)(bu)(bu)申(shen)報(bao)或(huo)申(shen)報(bao)信息不(bu)(bu)(bu)完整的(de)(de)(de)時有(you)發生。”上(shang)述人士說。
此次信(xin)息(xi)備案可(ke)以看作是一次大摸底(di)。比(bi)如:四(si)川證(zheng)監局,去年12月14日下發了轄區新三板掛牌企(qi)業信(xin)息(xi)報(bao)送工作指南,要(yao)求主辦券商組織所推薦的掛牌公司(si)填寫《四(si)川新三板掛牌公司(si)報(bao)備基本(ben)情(qing)況表(biao)》。表(biao)格中需要(yao)填寫的內容包括所屬行(xing)業、細(xi)分行(xing)業、實際控制人、持股比(bi)例、第一大股東等46項(xiang)。
有些地方證監(jian)局要(yao)求備(bei)案企業(ye)填寫的內容更(geng)多更(geng)細(xi),除企業(ye)關(guan)鍵信息外,還包括:主要(yao)產品名稱(cheng)、市場份(fen)額、收入占比;競(jing)爭對手(shou)名稱(cheng)、是否(fou)掛(gua)牌、是否(fou)上(shang)市、是否(fou)本地企業(ye)等內容。
據(ju)了解,各地掛(gua)(gua)牌(pai)企業備(bei)案工作(zuo)基本在去年底告一(yi)段落。對于(yu)之后掛(gua)(gua)牌(pai)的(de),將(jiang)實行常態(tai)化(hua)管理,要(yao)求企業在取得掛(gua)(gua)牌(pai)函后10個工作(zuo)日內完(wan)成報備(bei)。
多地密集開會強調
監(jian)(jian)管(guan)(guan)備案只是(shi)監(jian)(jian)管(guan)(guan)的一(yi)步(bu),為后續更好地實施監(jian)(jian)管(guan)(guan)鋪路(lu)。最近,多地證監(jian)(jian)局(ju)陸續召(zhao)開了監(jian)(jian)管(guan)(guan)工作會(hui)議。記者(zhe)注意到,與往年不同的是(shi),新(xin)三(san)板監(jian)(jian)管(guan)(guan)被提到重要位置(zhi)。上海、重慶、天津、河北等一(yi)些地方局(ju)還單獨召(zhao)開了新(xin)三(san)板監(jian)(jian)管(guan)(guan)專題會(hui)議或培訓。
1月上(shang)(shang)(shang)旬,上(shang)(shang)(shang)海(hai)證(zheng)監局、上(shang)(shang)(shang)海(hai)上(shang)(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)協會(hui)(hui)分期分批對轄區掛牌公(gong)司(si)(si)開展“監管第一課(ke)”培訓(xun)。培訓(xun)課(ke)上(shang)(shang)(shang),上(shang)(shang)(shang)海(hai)證(zheng)監局公(gong)司(si)(si)處(chu)副處(chu)長趙國富說,新三板監管基本要(yao)求是(shi)(shi)依(yi)法(fa)從嚴全(quan)面(mian)(mian)監管,去年是(shi)(shi)監管大(da)年,今年依(yi)然要(yao)依(yi)法(fa)從嚴全(quan)面(mian)(mian)監管。從嚴,就(jiu)是(shi)(shi)針對惡意違規,一定會(hui)(hui)給予行(xing)政處(chu)罰(fa)。全(quan)面(mian)(mian),就(jiu)是(shi)(shi)問(wen)題倒追(zhui),不(bu)(bu)僅(jin)查掛牌公(gong)司(si)(si)的董監高(gao)有沒有問(wen)題,還會(hui)(hui)追(zhui)究主辦券(quan)商督導(dao)職責盡沒盡到位,會(hui)(hui)計師是(shi)(shi)不(bu)(bu)是(shi)(shi)隨便出具審批報(bao)告,要(yao)把(ba)掛牌公(gong)司(si)(si)及其相(xiang)關主體全(quan)都管起來。
2月23日(ri),天津證監局召開轄區新三板掛牌公司監管(guan)專題會議,明確(que)指出(chu),今年要壓實風(feng)險防(fang)范責任,分(fen)層分(fen)類防(fang)控風(feng)險;加大監管(guan)執法(fa)力度,高(gao)壓監管(guan)資金(jin)占用;強(qiang)化中介監管(guan),持(chi)續改善守(shou)法(fa)環境。2016年,天津證監局對新三板公司實施現場檢查7家(jia)次(ci),非現場核查6家(jia)次(ci),采取行政監管(guan)措施7項,發出(chu)監管(guan)關注函29份,對1家(jia)公司立案稽查。
從各地的監管會(hui)議和培訓內容來看,現場檢(jian)查被突出,成為工作之重。
2月(yue)16日,河北證監(jian)局(ju)在轄區掛(gua)牌(pai)公(gong)司“監(jian)管(guan)第一課”培訓上指出,對于掛(gua)牌(pai)公(gong)司存在涉嫌違法違規、投訴舉報(bao)等事項(xiang),要迅速啟(qi)動現場檢(jian)(jian)查及調(diao)查并(bing)采取(qu)必(bi)要的行政(zheng)措施。2月(yue)27日,該(gai)局(ju)在全(quan)省證券期貨監(jian)管(guan)工作會議上,再次提出,要加強對新三板掛(gua)牌(pai)公(gong)司的信息(xi)監(jian)控(kong)和現場檢(jian)(jian)查力度。
今年,遼寧(ning)證監局的(de)監管思路是,以問題和風險(xian)為(wei)導向,加強對(dui)新三板掛牌公(gong)司的(de)現場(chang)檢查和非現場(chang)監管。在監管工作中,重點關(guan)(guan)注公(gong)司治(zhi)理、募集資金使用(yong)、關(guan)(guan)聯方資金占用(yong)、財(cai)務造(zao)假和信(xin)息(xi)披露等5個(ge)方面。
多位投行人士向記者表(biao)示,地方(fang)證監局如此密集強調監管,在新(xin)三板掛(gua)牌(pai)企業(ye)中還(huan)是首(shou)次,這意味著(zhu)后(hou)面(mian)的監管力度(du)會越(yue)來越(yue)大,將(jiang)再上一個臺階。
10多家企業被采取監管措施
隨著地方證監(jian)局越來越多(duo)介(jie)入(ru)新(xin)三板市(shi)場監(jian)管,一(yi)些違法(fa)違規行為難以遁形。據不完(wan)全統計(ji),今年(nian)以來,已有(you)10多(duo)家掛牌企業(ye)被證監(jian)局采取(qu)出具警示函、責(ze)令改正(zheng)等行政監(jian)管措施。
從查出的問題來(lai)看(kan),關聯方資金占用和信披違(wei)規(gui)最(zui)多。
比如:華(hua)盛科(ke)(ke)技和(he)寶達股份(fen),江蘇證監局在關(guan)聯方(fang)資金占(zhan)用情況進(jin)行核(he)查時(shi),發現華(hua)盛科(ke)(ke)技控股股東江蘇華(hua)盛材料科(ke)(ke)技集團有限公(gong)司累(lei)(lei)計(ji)占(zhan)用公(gong)司資金1414.01萬元,蘇州(zhou)恒(heng)達投資集團有限公(gong)司累(lei)(lei)計(ji)占(zhan)用寶達股份(fen)資金1.13億元,且都未履行相(xiang)應決策審批程序和(he)及時(shi)進(jin)行信(xin)息披露。
京東健康被河北(bei)證監局查(cha)出關(guan)聯方唐(tang)山京東實業集團累計無償占用公(gong)司及全(quan)資子(zi)公(gong)司唐(tang)山醫療(liao)管(guan)理有限公(gong)司資金992萬元。同時,還發現(xian)公(gong)司為實際控制人(ren)徐(xu)耀東的(de)個人(ren)民間借貸提(ti)供(gong)連帶責任(ren)擔保、為關(guan)聯方供(gong)應商的(de)《銀行承兌協議》提(ti)供(gong)質押擔保等。
遼寧證監局(ju)對大族冠華(hua)檢查時(shi),發(fa)現公(gong)司2014年至(zhi)2016年間(jian)對外提供買方信(xin)用擔(dan)保(bao)一共99筆,涉及(ji)擔(dan)保(bao)金額累計2億多元(yuan),均未按(an)規定履行審議程序,也未及(ji)時(shi)進行信(xin)息披露。
浙江證監局給予永宇(yu)沖片(pian)的警示函顯示,2015年至2016年,永宇(yu)沖片(pian)為(wei)關聯方鍛壓機床提供連帶擔保(bao)(bao)責任(ren)共計5300萬元(yuan)(yuan)、為(wei)公司董事長兼實際控制人魏(wei)永良提供連帶擔保(bao)(bao)責任(ren)750萬元(yuan)(yuan),因(yin)擔保(bao)(bao)卷(juan)入了(le)與北(bei)京(jing)銀(yin)行(xing)、民生銀(yin)行(xing)等金融機構的司法訴訟,但(dan)是公司既(ji)沒(mei)有按(an)規(gui)履(lv)行(xing)內部審議程序,也遲遲沒(mei)有信息披露。
有些企業(ye)內(nei)部(bu)管理混(hun)亂,制定(ding)(ding)的部(bu)分制度(du)不合法、制度(du)之間“打架”。比如(ru)(ru),被浙江(jiang)證監局監管關注(zhu)的思考投資(zi)(zi),其(qi)章程規(gui)定(ding)(ding):董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)對股東大會(hui)(hui)負責(ze),可以聘請或更(geng)換為公(gong)(gong)司審計(ji)的會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)(shi)(shi)務所及其(qi)他中介機構。此規(gui)定(ding)(ding)明(ming)顯違背股轉系統相關規(gui)定(ding)(ding)——掛牌公(gong)(gong)司不得隨意更(geng)換會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)(shi)(shi)務所,如(ru)(ru)確需變(bian)更(geng)的,應當由董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)審議后提交股東大會(hui)(hui)審議。另(ling)外(wai),《公(gong)(gong)司對外(wai)投資(zi)(zi)管理制度(du)》關于投資(zi)(zi)事(shi)(shi)(shi)項決策權(quan)限劃分的規(gui)定(ding)(ding)與(yu)《公(gong)(gong)司章程》的規(gui)定(ding)(ding)存在矛盾。
目(mu)(mu)前(qian),地方證監局(ju)正在開展所(suo)監管(guan)券商自(zi)(zi)查自(zi)(zi)糾工作。按(an)照要(yao)求,主(zhu)辦券商需要(yao)自(zi)(zi)行選(xuan)取(qu)2015年和2016年完成的(de)部分新三(san)板(ban)公司掛牌推(tui)薦業務進行自(zi)(zi)查,自(zi)(zi)選(xuan)抽查比例,自(zi)(zi)查的(de)項(xiang)目(mu)(mu)數量占(zhan)上述兩年內完成項(xiang)目(mu)(mu)總數的(de)比例不得低(di)于(yu)10%。
這項工作將于今(jin)年(nian)3月(yue)31日前完成。屆時,或(huo)又有一些(xie)違規企業被查出。
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