每經記者｜黃(huang)小聰    每經編輯(ji)｜葉(xie)峰     

離職要提前多長時間說？

作為職場人士，似乎大家都知道(dao)提(ti)前一(yi)(yi)個月(yue)是(shi)必須的流程，而如果(guo)是(shi)一(yi)(yi)些(xie)重要(yao)崗位(wei)，比如基金(jin)公(gong)司的高管(guan)，或許還會涉及(ji)離(li)任審計，因(yin)此有的從提(ti)出辭職，到真正辦完各種(zhong)手續(xu)，可能還要(yao)好幾個月(yue)時間(jian)。

而在這其中還有一個(ge)重要(yao)的環節，那就是依據《證券投資(zi)基(ji)金行業高級管(guan)理(li)(li)(li)人員任(ren)職管(guan)理(li)(li)(li)辦(ban)法(fa)》（以下簡(jian)稱《高管(guan)任(ren)職管(guan)理(li)(li)(li)辦(ban)法(fa)》）的有關規定，總經(jing)理(li)(li)(li)自離任(ren)之日起30個(ge)工作(zuo)日內需向(xiang)中國證監(jian)會報(bao)送離任(ren)審計報(bao)告。

不過，記者近日(ri)注意(yi)到，有基金(jin)公司(si)因為(wei)沒有在上(shang)述期(qi)限內履行報告義務，不僅被證監局給(gei)予警(jing)告，而且還處以罰款。

未及時報送離職審計報告被罰

記者(zhe)說的這家基(ji)金公(gong)司其實就是英大(da)基(ji)金。

根據(ju)北京證監局2018年(nian)12月29日(ri)的公告(gao)，事實的原委是這(zhe)樣的：

2016年9月2日，英大(da)基金前任(ren)總經理楊峰(feng)離任(ren)。2016年9月5日，英大(da)基金發布《英大(da)基金管理有(you)限公(gong)司關于總經理變更的公(gong)告》，對上述(shu)事項進行了信息披(pi)露。

按相關規定，英(ying)大(da)基金(jin)應當(dang)自(zi)總經(jing)理離(li)任之日(ri)起(qi)30個工(gong)作日(ri)內向中國證監會報(bao)(bao)送離(li)任審(shen)計報(bao)(bao)告，即應當(dang)在(zai)2016年10月20日(ri)前報(bao)(bao)送，但英(ying)大(da)基金(jin)未(wei)在(zai)上述(shu)期限內履(lv)行報(bao)(bao)告義務(wu)。

北(bei)京證監局(ju)認為，英大基金的(de)(de)上述(shu)行為違(wei)反了《高管(guan)(guan)任職管(guan)(guan)理辦法(fa)》第(di)三十(shi)九條的(de)(de)規(gui)定，構成《高管(guan)(guan)任職管(guan)(guan)理辦法(fa)》第(di)四十(shi)五(wu)條第(di)（一(yi)）項所述(shu)“未(wei)按照本辦法(fa)的(de)(de)規(gui)定履行報告(gao)義務(wu)”的(de)(de)情形。

記者(zhe)查閱《高管(guan)任(ren)職(zhi)管(guan)理(li)(li)辦法》后注意(yi)到，其中(zhong)第三十九(jiu)條規定為：“基金管(guan)理(li)(li)公(gong)司(si)董事長、總經(jing)理(li)(li)離任(ren)的，公(gong)司(si)應當(dang)立即聘(pin)請(qing)具有從事證(zheng)券相(xiang)關(guan)業務資格的會計(ji)師事務所進(jin)行(xing)離任(ren)審計(ji)，并自離任(ren)之日起30個工作日內將審計(ji)報(bao)(bao)告報(bao)(bao)送中(zhong)國證(zheng)監(jian)會。”

而第四十(shi)五條第（一）項為(wei)：“未按照(zhao)本(ben)辦法的(de)規(gui)定履行(xing)報(bao)告義務，或(huo)者報(bao)送(song)的(de)報(bao)告材(cai)料(liao)存在虛假內(nei)容”。

最終(zhong)，北京證監局認為(wei)本案事實認定清楚，法(fa)律(lv)適用準確，對英大基金給(gei)予警告，并處(chu)以10000元罰款。

兩高管同時被罰

除了公司(si)被(bei)罰，記者還注意到(dao)，英大(da)基金兩位高管也同樣被(bei)罰，這兩位高管分別為時任英大(da)基金法定代表人(ren)、董(dong)事長(chang)、總經理的(de)張傳良，以及時任英大(da)基金督察長(chang)的(de)宗寬(kuan)廣。

北京證監(jian)局認為(wei)，張傳(chuan)良時任英(ying)大基(ji)金(jin)董事長，全面負責(ze)(ze)(ze)公(gong)司工作(zuo)，是(shi)直接(jie)負責(ze)(ze)(ze)的主管(guan)(guan)人(ren)員(yuan)。宗(zong)寬廣時任英(ying)大基(ji)金(jin)督查長，負責(ze)(ze)(ze)公(gong)司合規工作(zuo)，并分管(guan)(guan)對離任審計負主要責(ze)(ze)(ze)任的監(jian)察稽核部(bu)門，是(shi)其他直接(jie)責(ze)(ze)(ze)任人(ren)員(yuan)。

此外，北(bei)京證監局還指出(chu)，根(gen)據《英大(da)基金(jin)管理有限(xian)公司離任(ren)審(shen)計及審(shen)查(cha)管理制度》職責劃分，宗(zong)寬廣分管的監察稽核部門(men)，負責通知會計師事務所進行(xing)離任(ren)審(shen)計并將離任(ren)審(shen)計報告報送監管機構。

雖然(ran)張傳良在(zai)聽證會和陳述申辯材料(liao)中提出(chu)本(ben)人就涉案事(shi)項已充分(fen)履職盡責(ze)，而宗寬廣也(ye)提出(chu)本(ben)人作為(wei)督(du)察長，無法(fa)影響離(li)(li)任審計(ji)報(bao)(bao)告的內容及(ji)報(bao)(bao)送(song)時間。而且未按時報(bao)(bao)送(song)離(li)(li)任審計(ji)報(bao)(bao)告的原(yuan)因是離(li)(li)任審計(ji)報(bao)(bao)告未按時出(chu)具，督(du)查長不是其他(ta)直接責(ze)任人員。

但經復核，北(bei)京證(zheng)監(jian)局認為當事人提供的證(zheng)據均無法(fa)證(zheng)明其已履職盡責(ze)，本案責(ze)任認定(ding)準確(que)，因此對張傳良(liang)給(gei)予警告(gao)，并處以10000元罰款，對宗寬廣(guang)給(gei)予警告(gao)，并處以5000元罰款。