每經記者(zhe)｜宋戈(ge)    每經實(shi)習記者(zhe)｜宋欽章    每經實(shi)習編輯｜馬子卿    

11月3日，安信(xin)信(xin)托(tuo)（SH600816，股價(jia)3.93元，市價(jia)214.9億元）收到上交所《關(guan)于(yu)安信(xin)信(xin)托(tuo)股份有限公(gong)司2022年三季報的信(xin)息披露監(jian)管問(wen)詢函》（下稱《問(wen)詢函》）。

《問詢函》指出，經對安(an)信信托今年(nian)第三季度報(bao)告的事(shi)后(hou)審核，要求安(an)信信托進一步(bu)補(bu)充披露關于手續費及(ji)傭金(jin)收入(ru)、固有業(ye)務以(yi)及(ji)凈資產為負的信息(xi)。

今日下午消(xiao)息，安信信托發布《關于上(shang)海證(zheng)券交易所對(dui)公(gong)司2022年(nian)三季報信息披露監管問(wen)詢函(han)回復的公(gong)告》，對(dui)上(shang)述《問(wen)詢函(han)》進行了(le)回復。

手續費及傭金收入波動幅度較大主要與浮動信托報酬確認有關

關(guan)于手續費及傭(yong)(yong)金(jin)(jin)收(shou)入(ru)，《問詢函》指出，三(san)季報顯示，公(gong)(gong)司(si)(si)前(qian)三(san)季度(du)共實(shi)(shi)現營(ying)業(ye)總收(shou)入(ru)1.8億元(yuan)(yuan)，其中第(di)三(san)季度(du)單季實(shi)(shi)現營(ying)業(ye)總收(shou)入(ru)1.53億元(yuan)(yuan)，同比(bi)(bi)增長163.74%，環(huan)比(bi)(bi)增長1401%，主要(yao)(yao)變動原(yuan)因系報告(gao)期(qi)根據會計(ji)準則可確(que)認的手續費及傭(yong)(yong)金(jin)(jin)收(shou)入(ru)增加。公(gong)(gong)司(si)(si)信托業(ye)務2022年前(qian)三(san)季度(du)分別(bie)實(shi)(shi)現手續費及傭(yong)(yong)金(jin)(jin)收(shou)入(ru)0.16億元(yuan)(yuan)、0.08億元(yuan)(yuan)、1.53億元(yuan)(yuan)，波(bo)動幅度(du)較大(da)，公(gong)(gong)司(si)(si)前(qian)期(qi)公(gong)(gong)告(gao)稱未開展新業(ye)務，主要(yao)(yao)進(jin)行存量項目(mu)的清收(shou)。

資料來源(yuan)：安信(xin)信(xin)托2022年第三(san)季(ji)度報告

安(an)信信托(tuo)(tuo)(tuo)在此次公告中回應，公司(si)第(di)三季度確認手續費及傭(yong)金收入(ru)1.53億(yi)(yi)(yi)(yi)元，主要來源為(wei)(wei)(wei)公司(si)發(fa)行(xing)的(de)(de)A信托(tuo)(tuo)(tuo)項目(mu)(mu)。A信托(tuo)(tuo)(tuo)項目(mu)(mu)設(she)(she)立(li)于(yu)2018年10月，項目(mu)(mu)總規模12.09億(yi)(yi)(yi)(yi)元，其中機構(gou)受益人9.25億(yi)(yi)(yi)(yi)元，自然人受益人2.84億(yi)(yi)(yi)(yi)元，項目(mu)(mu)期限24個月，底層資產構(gou)成(cheng)為(wei)(wei)(wei)股加債的(de)(de)形式(shi)，信托(tuo)(tuo)(tuo)資金用途為(wei)(wei)(wei)：發(fa)放貸款3億(yi)(yi)(yi)(yi)元，股權投資9億(yi)(yi)(yi)(yi)元；該(gai)信托(tuo)(tuo)(tuo)項目(mu)(mu)信托(tuo)(tuo)(tuo)目(mu)(mu)的(de)(de)為(wei)(wei)(wei)項目(mu)(mu)公司(si)在成(cheng)都(dou)目(mu)(mu)標土(tu)地(di)上開發(fa)建設(she)(she)房(fang)地(di)產項目(mu)(mu)。

安(an)信(xin)(xin)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)表(biao)示，A信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)項目(mu)的信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)報(bao)酬(chou)的收(shou)取形(xing)式分為：信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)管理費、浮動信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)報(bao)酬(chou)兩種(zhong)。其中(zhong)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)管理費：0.72億元，以前年(nian)度(du)已經收(shou)取并(bing)確認；浮動信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)報(bao)酬(chou)涉及金額1.50億元，于(yu)本年(nian)度(du)確認。該信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)項目(mu)受益(yi)人相(xiang)關本益(yi)已分配完畢。

安信信托持有自身管理的信托產品減值產品（母公司口徑）

資料來源：安信信托公告

針對是否存在購買(mai)自身管理的信托(tuo)(tuo)產品情況，安信信托(tuo)(tuo)回(hui)復稱，至9月末，公(gong)司(si)購買(mai)自身管理信托(tuo)(tuo)產品共33項(xiang)，原值(zhi)(zhi)(zhi)85億元，鑒于逐筆(bi)對信托(tuo)(tuo)計(ji)劃底層資(zi)產未來可回(hui)收價值(zhi)(zhi)(zhi)的估(gu)算(suan)，上(shang)述(shu)信托(tuo)(tuo)計(ji)劃目前減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)區(qu)間在22.5%—100%之(zhi)間，綜(zong)合(he)減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)率62%，已計(ji)提(ti)減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準備(bei)（公(gong)允價值(zhi)(zhi)(zhi)波動）53億元，各項(xiang)金(jin)融(rong)資(zi)產減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準備(bei)已充分計(ji)提(ti)。

貸款、債權投資分別計提減值準備29.78億元、64.21億元

關于固(gu)有(you)業務(wu)，《問詢函(han)》要求安信信托補充披露(lu)：（1）2022年前(qian)三(san)季(ji)度利(li)息收入的(de)具體構(gou)成；（2）結合《企業會計(ji)(ji)準則第(di)22號——金(jin)融(rong)工(gong)具確(que)(que)認(ren)和計(ji)(ji)量》與相關貸(dai)款、債(zhai)權(quan)投資(zi)合同(tong)利(li)率等，說明公司固(gu)有(you)業務(wu)利(li)息收入確(que)(que)認(ren)的(de)具體方(fang)法、依據(ju)以及確(que)(que)認(ren)金(jin)額(e)是否(fou)符合相關會計(ji)(ji)準則要求；（3）結合《企業會計(ji)(ji)準則第(di)22號——金(jin)融(rong)工(gong)具確(que)(que)認(ren)和計(ji)(ji)量》與各債(zhai)務(wu)人信用風(feng)險，說明公司貸(dai)款、債(zhai)權(quan)投資(zi)減值準備計(ji)(ji)提金(jin)額(e)以及計(ji)(ji)提依據(ju)，相關減值準備金(jin)額(e)是否(fou)充足。

安信(xin)信(xin)托回(hui)復，2022年(nian)前三季度，公(gong)司累計確(que)認利(li)息(xi)收(shou)入(ru)346萬(wan)(wan)元。其中，金(jin)融(rong)企業往(wang)來收(shou)入(ru)194.28萬(wan)(wan)元，貸(dai)款(kuan)(kuan)利(li)息(xi)收(shou)入(ru)151.78萬(wan)(wan)元。報(bao)告期內(nei)公(gong)司貸(dai)款(kuan)(kuan)利(li)息(xi)收(shou)入(ru)主要為C公(gong)司貸(dai)款(kuan)(kuan)相(xiang)關(guan)利(li)息(xi)收(shou)入(ru)，該筆貸(dai)款(kuan)(kuan)為正常類貸(dai)款(kuan)(kuan)，于本年(nian)度6月(yue)清(qing)償貸(dai)款(kuan)(kuan)本息(xi)；對于不良貸(dai)款(kuan)(kuan)及債權(quan)投資，相(xiang)關(guan)收(shou)益未予確(que)認。

安信信托2022年前三季度利息收入確認情況（母公(gong)司(si)口徑）

資(zi)料來源：安信(xin)信(xin)托(tuo)公告

安信信托表示，公司在利(li)息收入(ru)確認過程中，判斷相關(guan)貸款和債權投資依據合同約定收取利(li)息的可能性，是(shi)否(fou)會導致相關(guan)利(li)益的流入(ru)，導致資產增(zeng)加或(huo)者負債減(jian)少(shao)或(huo)所有者權益增(zeng)加，對很有可能收到的利(li)息收入(ru)確認為(wei)當(dang)期收入(ru)。

至于公司貸(dai)(dai)款、債權(quan)投(tou)資減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準(zhun)備計(ji)提情況，安信信托回應，2022年9月末，公司貸(dai)(dai)款原(yuan)值(zhi)(zhi)(zhi)35.62億(yi)元(yuan)，減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準(zhun)備29.78億(yi)元(yuan)，減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)率83.60%；債權(quan)投(tou)資余額(e)85.29億(yi)元(yuan)，減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準(zhun)備64.21億(yi)元(yuan)，減(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)率75.28%。

關于凈資(zi)產為負，《問詢(xun)函(han)》指出(chu)，本報(bao)告期內，公(gong)司(si)已被解除暫停(ting)自(zi)主管理類資(zi)金(jin)信(xin)托業(ye)務(wu)的審慎監管強制措(cuo)施，但(dan)業(ye)績(ji)(ji)繼續虧損，第(di)三季(ji)度末公(gong)司(si)歸(gui)母凈資(zi)產-10.08億元(yuan)，如第(di)四季(ji)度相關情(qing)況未能(neng)(neng)改善，公(gong)司(si)股(gu)票(piao)可能(neng)(neng)實施退市(shi)風險警示(shi)。公(gong)司(si)應做好2022年業(ye)績(ji)(ji)預告、定期報(bao)告相關工作(zuo)，充分(fen)提示(shi)可能(neng)(neng)存在的終止上(shang)市(shi)風險。

安信信托表示，后續，公司(si)(si)將嚴格遵守《上海(hai)證(zheng)券交易所股票上市規則(ze)》和(he)(he)《公司(si)(si)章程》等相關法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，結合2022年度財務報(bao)表的實際(ji)情況，妥(tuo)善做好業(ye)績預(yu)告(gao)、定期報(bao)告(gao)的安排、編制和(he)(he)披露工(gong)作(zuo)(zuo)。公司(si)(si)董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)和(he)(he)高級(ji)管理人員將勤勉盡(jin)責，高度重視(shi)上述(shu)工(gong)作(zuo)(zuo)。

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