每經記者｜袁園    每經編輯｜馬子卿(qing)    

7月7日，在《每日經濟新(xin)聞》舉(ju)辦(ban)的(de)2023中(zhong)國(guo)保險業(ye)創(chuang)新(xin)與發(fa)展論壇(tan)上，全(quan)國(guo)政協(xie)委員、中(zhong)國(guo)社(she)科院世界社(she)保研究中(zhong)心主任鄭秉文發(fa)表了題為(wei)《稅優型商業(ye)保險對接社(she)保體系：差距、試錯、展望》的(de)演講。

全國政(zheng)協委員、中(zhong)國社(she)科院世界社(she)保研究中(zhong)心主任(ren) 鄭(zheng)秉(bing)文

圖片(pian)來源：每日經(jing)濟新聞

鄭(zheng)秉文表(biao)示，提高(gao)稅優型(xing)保(bao)險(xian)(xian)產品在保(bao)險(xian)(xian)業(ye)保(bao)費收入中的占比和提高(gao)稅優型(xing)保(bao)險(xian)(xian)產品在“大(da)(da)社保(bao)”支出中的占比，是從保(bao)險(xian)(xian)大(da)(da)國邁向保(bao)險(xian)(xian)強國的兩個重要標(biao)志。

當前健康險支出占比仍較低

“測算健康險與基本險相結合的情況可以從兩個維度來衡量：健康險賠付水平占全國醫療費用的比例和健康險賠付水平占人均醫療費用的比例。”鄭秉文表(biao)示，從第一個維度來看，中(zhong)國(guo)在2019年(nian)(nian)(nian)至2021年(nian)(nian)(nian)的幾年(nian)(nian)(nian)間(jian)，健康險的賠(pei)付占(zhan)比(bi)在逐(zhu)年(nian)(nian)(nian)提高，從3.6%提高到5.3%，但(dan)這跟歐(ou)盟和OECD等國(guo)家(jia)的占(zhan)比(bi)還有(you)差(cha)距(ju)。

具(ju)體來看，我(wo)們(men)的(de)健(jian)康險賠(pei)付水(shui)平(ping)跟歐盟國(guo)家(jia)10%的(de)占(zhan)(zhan)比(bi)還(huan)差5個(ge)(ge)百(bai)分點(dian)，跟OECD國(guo)家(jia)24%的(de)占(zhan)(zhan)比(bi)還(huan)差18%個(ge)(ge)百(bai)分點(dian)。鄭秉(bing)文指出，“我(wo)們(men)曾(ceng)設定過(guo)關(guan)于健(jian)康險發展的(de)目標：2025年(nian)健(jian)康險的(de)保(bao)費收入(ru)達(da)到2萬億元，不過(guo)從去(qu)年(nian)的(de)數據來看，想(xiang)達(da)到這個(ge)(ge)目標恐(kong)怕非常困(kun)難。”

鄭秉文測算到，2萬億元在GDP的占比中為1.4%，這也就意味著2022年的9000億元健康險保費在GDP中的占比僅為0.7%，占比非常低。從健康險賠付水(shui)平在全國(guo)醫療衛生總費用(yong)的占比來看，如果要將現在的5%提升到(dao)10%，困難是(shi)非常(chang)大的，估計(ji)得(de)10年左(zuo)右。

從(cong)第二個維度來(lai)看，人均(jun)醫(yi)療(liao)費用(yong)支(zhi)出總額已(yi)經從(cong)2018年(nian)的(de)1100元左(zuo)右上升到(dao)2021年(nian)的(de)1500左(zuo)右，個人自付(fu)在(zai)(zai)人均(jun)醫(yi)療(liao)費用(yong)中(zhong)的(de)占比(bi)在(zai)(zai)27%至28%之(zhi)間。聚焦到(dao)健康(kang)險領域，在(zai)(zai)全(quan)國(guo)人均(jun)衛生(sheng)費用(yong)支(zhi)付(fu)結(jie)構中(zhong)，多年(nian)來(lai)，健康(kang)險賠(pei)付(fu)水平(ping)都是很低(di)的(de)，2021年(nian)全(quan)國(guo)人均(jun)不(bu)到(dao)300元。“所以(yi)，提高健康(kang)險的(de)賠(pei)付(fu)率，是促進商(shang)保與社保緊(jin)密結(jie)合的(de)關(guan)鍵。”

建議養老保險的改革力度再大一點

回歸到養老險，鄭秉文認為，當前的養老險產品可以分為五大類。從沒有稅收政策支持到支持力度很大的產品，他們依次是：第一類是沒有任何優惠的普通商業保險產品，比如惠民保產品；第二類是有點政策支持的保險產品，比如大病醫療、長護險等；第三類是創新型保險產品，比如住房反向抵押養老保險產品；第四類是補貼型的保險產品，比如養老機構綜合責任險、老年人意外傷害險等；第五類就是稅優(you)型(xing)保險(xian)產品(pin)，比如稅延養老險(xian)和稅優(you)健康險(xian)。

鄭秉文(wen)分析稱，“從目前的(de)(de)(de)情(qing)況來看(kan)，在上述五類保(bao)險產(chan)品(pin)中，有稅(shui)(shui)(shui)收(shou)政策支(zhi)持(chi)(chi)的(de)(de)(de)產(chan)品(pin)，不(bu)如那些沒有稅(shui)(shui)(shui)收(shou)政策支(zhi)持(chi)(chi)的(de)(de)(de)產(chan)品(pin)，稅(shui)(shui)(shui)收(shou)政策支(zhi)持(chi)(chi)越(yue)大的(de)(de)(de)產(chan)品(pin)，參(can)與(yu)大社保(bao)的(de)(de)(de)程度反(fan)倒(dao)不(bu)如那些稅(shui)(shui)(shui)收(shou)支(zhi)持(chi)(chi)小的(de)(de)(de)產(chan)品(pin)。”

比如，惠(hui)民保沒有任(ren)何稅(shui)(shui)優(you)政策支(zhi)持(chi)(chi)，但(dan)覆蓋1.5億人(ren)(ren)，而(er)稅(shui)(shui)收支(zhi)持(chi)(chi)力(li)度(du)很大(da)的(de)稅(shui)(shui)延型養老險(xian)和(he)稅(shui)(shui)優(you)型健康(kang)險(xian)卻只有幾萬(wan)人(ren)(ren)，并(bing)且(qie)付出了巨大(da)的(de)努力(li)，進展還(huan)是不(bu)明顯。政策支(zhi)持(chi)(chi)力(li)度(du)越大(da)，這類產品的(de)發(fa)展效果(guo)反而(er)越不(bu)好，而(er)稅(shui)(shui)收和(he)其他政策支(zhi)持(chi)(chi)力(li)度(du)越小的(de)產品，發(fa)展效果(guo)反而(er)很好。對此，我們應該仔(zi)細分析各種原因。

此外(wai)，鄭秉文(wen)認為，商(shang)業(ye)(ye)保(bao)險(xian)對(dui)接大(da)社(she)保(bao)經歷了(le)一(yi)個(ge)不斷試錯(cuo)的過(guo)程(cheng)。以(yi)稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)為例，從2015年發(fa)布暫行(xing)管理辦法到2023年公布《關(guan)于適(shi)用商(shang)業(ye)(ye)健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)個(ge)人所得稅(shui)優(you)惠政策(ce)產品有(you)關(guan)事項(xiang)的通(tong)知(zhi)》，稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)經歷了(le)一(yi)個(ge)連續試錯(cuo)的過(guo)程(cheng)。

鄭秉文指(zhi)出(chu)(chu)，“從(cong)目前(qian)的(de)(de)情況來看，稅延(yan)養老(lao)險的(de)(de)發展也(ye)經歷了一個不(bu)斷試(shi)錯的(de)(de)過(guo)程，從(cong)2007年提出(chu)(chu)在天津濱(bin)海(hai)新(xin)區試(shi)點到2018年開始試(shi)點，再到目前(qian)第三支柱(zhu)個人(ren)養老(lao)金(jin)的(de)(de)落地(di)，試(shi)點時間都(dou)不(bu)短、都(dou)有反復(fu)，過(guo)渡時間更長(chang)。這兩個保險試(shi)點都(dou)是摸著石頭(tou)過(guo)河與加(jia)強(qiang)頂層設計(ji)相結合的(de)(de)結果。”

此外，鄭秉文也建議行業及從業者們能進行一些反思。“為(wei)什么(me)有政(zheng)策優惠(hui)的(de)保險產(chan)品(pin)的(de)發展反而(er)不如(ru)沒有政(zheng)策優惠(hui)的(de)保險產(chan)品(pin)。”

鄭秉(bing)文認為，出現這個(ge)問題的原(yuan)因(yin)可能是在(zai)摸(mo)著石頭過(guo)河與加強(qiang)頂層(ceng)(ceng)設(she)(she)計(ji)相結(jie)合(he)的過(guo)程中，應(ying)高度重(zhong)視加強(qiang)頂層(ceng)(ceng)設(she)(she)計(ji)，頂層(ceng)(ceng)設(she)(she)計(ji)的重(zhong)要性所(suo)占權重(zhong)越來越大。這就需(xu)要在(zai)頂層(ceng)(ceng)設(she)(she)計(ji)中廣泛征(zheng)求社(she)會、業內、學界的意見，準確結(jie)合(he)我們的具體國情，細致耐心地打磨產品(pin)設(she)(she)計(ji)，把案(an)頭工作做足了(le)、做好了(le)，然后再拿到市(shi)場去試點(dian)。

展望未來，鄭秉文認為，雖然我們(men)已經是世(shi)界排名第二的(de)(de)保險(xian)(xian)(xian)大國，但是我們(men)的(de)(de)保險(xian)(xian)(xian)密度(du)和(he)保險(xian)(xian)(xian)深度(du)跟保險(xian)(xian)(xian)強(qiang)國比(bi)，還是有(you)較大差距(ju)的(de)(de)，這中間(jian)還有(you)很長的(de)(de)路要走(zou)，這個過程(cheng)也是保險(xian)(xian)(xian)業慢慢地壯大自己的(de)(de)過程(cheng)。

在這個(ge)過程中，我們應該充(chong)分認識到，稅收政(zheng)策支持的(de)保(bao)險(xian)產品的(de)命(ming)運是個(ge)標志，他們發(fa)展得好(hao)，保(bao)險(xian)業就(jiu)肯定(ding)發(fa)展得好(hao)，多層次的(de)大社保(bao)就(jiu)能建立起(qi)來，反之(zhi)，稅收政(zheng)策支持的(de)保(bao)險(xian)產品都發(fa)展不(bu)起(qi)來，保(bao)險(xian)業的(de)發(fa)展和大社保(bao)的(de)建立都必(bi)然受到約束。

鄭秉文總結，“就是說，提高稅優型保險產品在保險業保費收入中的占比和提高稅優型保險產品在‘大社保’支出中的占比，是從保(bao)險(xian)大(da)國(guo)邁向(xiang)保(bao)險(xian)強國(guo)的兩個重要(yao)標志，我們解決掉這兩個問題(ti)，離(li)保(bao)險(xian)強國(guo)就不遠了。”