每經(jing)記者｜陳鵬麗    每經(jing)編輯｜文多     

7月25日(ri)晚(wan)，金(jin)貴(gui)銀業（SZ002716，股(gu)價2.92元(yuan)，市值64.55億(yi)元(yuan)）發(fa)布公(gong)告稱，公(gong)司(si)曾在(zai)6月28日(ri)收(shou)到深(shen)圳證券交易所出具的《關于(yu)郴州市金(jin)貴(gui)銀業股(gu)份有限(xian)公(gong)司(si)發(fa)行股(gu)份購買資(zi)產并募集配套資(zi)金(jin)申請的審(shen)核(he)問詢(xun)函(han)》（以下簡稱《問詢(xun)函(han)》）。當時(shi)(shi)，深(shen)交所重組審(shen)核(he)機構要(yao)求(qiu)公(gong)司(si)在(zai)收(shou)到問詢(xun)函(han)件之日(ri)起30日(ri)內(nei)披露回復(fu)。現《問詢(xun)函(han)》回復(fu)屆滿之日(ri)（2023年7月28日(ri)）將至，金(jin)貴(gui)銀業預(yu)計(ji)無法在(zai)規(gui)定(ding)時(shi)(shi)間內(nei)向深(shen)交所提(ti)交《問詢(xun)函(han)》書面回復(fu)，已(yi)申請延期(qi)提(ti)交書面回復(fu)材料。

今年5月底，每日經濟新聞曾推出深度報道《調查｜金貴銀業12億并購起底：標的公司四個大客戶疑點叢叢，背后神秘“實控人”到底是誰？》，質疑金(jin)(jin)貴銀業擬收購標(biao)的湖南寶山(shan)(shan)有色(se)金(jin)(jin)屬礦業有限(xian)(xian)責(ze)任(ren)(ren)公(gong)司（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)寶山(shan)(shan)礦業）的四家(jia)貿(mao)易客戶身份。6月28日深(shen)交所上(shang)市(shi)審核(he)中心下(xia)發(fa)給金(jin)(jin)貴銀業的《問詢函(han)》里，深(shen)交所也就每日經濟新聞的報道內容(rong)向(xiang)上(shang)市(shi)公(gong)司詢問，要求補充披露標(biao)的資產(chan)(chan)貿(mao)易客戶是否同受湖南千里馬(ma)項目管理集團(tuan)有限(xian)(xian)公(gong)司（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)千里馬(ma)集團(tuan)）或郴州市(shi)融(rong)匯(hui)房(fang)地產(chan)(chan)開發(fa)有限(xian)(xian)責(ze)任(ren)(ren)公(gong)司（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)融(rong)匯(hui)房(fang)地產(chan)(chan)）實(shi)際控制(zhi)等(deng)。

圖(tu)片來(lai)源：每日經濟(ji)新(xin)聞報道截圖(tu)

每日經濟新聞報道曾指出該項并購多個疑點

今年4月，金(jin)(jin)貴銀業(ye)宣布擬通過向湖(hu)南(nan)有(you)色產業(ye)投(tou)資(zi)集團(tuan)(tuan)(tuan)有(you)限責任公司(si)（以下(xia)簡稱(cheng)有(you)色集團(tuan)(tuan)(tuan)）、湖(hu)南(nan)黃金(jin)(jin)集團(tuan)(tuan)(tuan)有(you)限責任公司(si)（以下(xia)簡稱(cheng)黃金(jin)(jin)集團(tuan)(tuan)(tuan)）發(fa)行(xing)股(gu)(gu)份(fen)的方式，購買(mai)其合(he)計持有(you)的寶山礦業(ye)100%股(gu)(gu)權(quan)，標的資(zi)產的交易(yi)價格為(wei)12.07億元。同時，金(jin)(jin)貴銀業(ye)還擬向有(you)色集團(tuan)(tuan)(tuan)鎖價發(fa)行(xing)股(gu)(gu)份(fen)募集配套資(zi)金(jin)(jin)總額不超過3.02億元。交易(yi)完成后，金(jin)(jin)貴銀業(ye)的控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東將變更為(wei)有(you)色集團(tuan)(tuan)(tuan)，實際控制(zhi)人將變更為(wei)湖(hu)南(nan)省國資(zi)委(wei)。

5月(yue)初(chu)，金貴銀(yin)業(ye)收到(dao)了(le)來自深交所上(shang)市公司管理一部下(xia)發的并購重(zhong)組問詢函。

整個5月份，每日經濟(ji)新聞沿(yan)著深交所并(bing)購重組(zu)問詢函提出的問題(ti)，對寶(bao)山礦(kuang)業的4家貿(mao)易(yi)大客戶（領泰貿(mao)易(yi)、神馬億(yi)通、斯磊貿(mao)易(yi)、公爵貿(mao)易(yi)）進行(xing)了實地(di)走訪和調(diao)查，并(bing)于5月底發(fa)布深度調(diao)查報(bao)道。

記者調查獲悉，寶山礦業(ye)的(de)(de)(de)4家貿易客戶背后均有(you)郴州一家房(fang)(fang)地(di)產(chan)開(kai)發(fa)商——融(rong)匯(hui)房(fang)(fang)地(di)產(chan)公司(si)的(de)(de)(de)身影。4家客戶中，有(you)3家注(zhu)冊地(di)址(zhi)是(shi)在融(rong)匯(hui)房(fang)(fang)地(di)產(chan)公司(si)開(kai)發(fa)的(de)(de)(de)樓盤“融(rong)匯(hui)雅(ya)苑”內。而“融(rong)匯(hui)雅(ya)苑”是(shi)郴州當地(di)的(de)(de)(de)知名爛尾(wei)樓盤，至今未向(xiang)業(ye)主交房(fang)(fang)。

圖(tu)片來(lai)源：每日經濟新聞報道截圖(tu)

每日(ri)經濟(ji)新(xin)聞(wen)報道(dao)還進(jin)一步(bu)指出，領(ling)泰貿易、斯(si)磊貿易的兩位股份代持人，公(gong)爵貿易的監事，都能在神馬(ma)(ma)(ma)億(yi)通或千(qian)(qian)里馬(ma)(ma)(ma)系找到“同名人士(shi)”；神馬(ma)(ma)(ma)億(yi)通與千(qian)(qian)里馬(ma)(ma)(ma)集團的真(zhen)正實控人指向(xiang)李向(xiang)波(bo)，而李向(xiang)波(bo)也是融匯(hui)房地(di)產(chan)公(gong)司目前的法定代表人。

6月28日(ri)，深(shen)交(jiao)所重(zhong)組(zu)審(shen)核(he)機(ji)構再對金貴銀業下發了(le)(le)一份長(chang)達(da)14頁(ye)的(de)重(zhong)組(zu)審(shen)核(he)類(lei)問詢函。其(qi)中(zhong)，關于標(biao)的(de)資產(chan)主要貿易客(ke)戶的(de)相關問題里，監(jian)管(guan)機(ji)構著重(zhong)提(ti)到了(le)(le)每日(ri)經濟新聞此前(qian)報道內容。

深交所上(shang)市審核(he)中心(xin)表(biao)示(shi)，經(jing)查閱工(gong)商信息(xi)，標的資(zi)產四家貿易客戶實繳(jiao)資(zi)本為(wei)(wei)0，存在(zai)聯系電話(hua)、郵(you)箱(xiang)相同(tong)，注冊(ce)地址(zhi)相近，主(zhu)要人(ren)員重(zhong)疊等(deng)情(qing)形(xing)，同(tong)以(yi)房(fang)屋建(jian)筑(zhu)業(ye)為(wei)(wei)主(zhu)業(ye)的千(qian)里馬(ma)(ma)集(ji)團(tuan)(tuan)和(he)(he)以(yi)房(fang)地產開發為(wei)(wei)主(zhu)業(ye)的融匯(hui)房(fang)地產存在(zai)電話(hua)、郵(you)箱(xiang)重(zhong)疊等(deng)情(qing)形(xing)，其(qi)中神馬(ma)(ma)億通和(he)(he)千(qian)里馬(ma)(ma)集(ji)團(tuan)(tuan)的注冊(ce)地址(zhi)同(tong)在(zai)“融匯(hui)雅(ya)苑”2棟301。千(qian)里馬(ma)(ma)集(ji)團(tuan)(tuan)和(he)(he)融匯(hui)房(fang)地產存在(zai)被(bei)最高人(ren)民法院公(gong)示(shi)為(wei)(wei)失信公(gong)司、被(bei)法院列為(wei)(wei)限制高消費企業(ye)等(deng)情(qing)形(xing)，相關實際控制人(ren)被(bei)列為(wei)(wei)失信執行人(ren)、被(bei)限制高消費等(deng)。據(ju)媒體報(bao)道(dao)，公(gong)爵貿易、領(ling)泰貿易、斯磊貿易注冊(ce)地址(zhi)所在(zai)樓(lou)盤尚未(wei)完工(gong)。

由此(ci)，深交所(suo)上市審核中心(xin)要(yao)求金貴銀業補充披(pi)露(lu)，貿易客(ke)戶的(de)(de)基本情(qing)況，包括核心(xin)管理人員、員工人數(shu)、與標的(de)(de)資(zi)產合作歷史(shi)，是否(fou)存在(zai)新設(she)即成為標的(de)(de)資(zi)產主要(yao)客(ke)戶的(de)(de)情(qing)形。如是，披(pi)露(lu)原(yuan)因及合理性。

此外，監管(guan)機構(gou)還(huan)要求上市(shi)公司披露(lu)貿(mao)易客戶同(tong)其他(ta)企業(ye)電(dian)話、郵(you)箱、注冊地(di)址、主要人員存在重疊的(de)具體情況、原因及(ji)合理性，同(tong)千里馬集團和融匯(hui)房(fang)地(di)產(chan)是否存在關(guan)聯關(guan)系(xi)(xi)或其他(ta)利益關(guan)系(xi)(xi)，是否同(tong)受千里馬集團或融匯(hui)房(fang)地(di)產(chan)實(shi)際控(kong)制(zhi)等，如是，合并列示標的(de)資產(chan)對受同(tong)一(yi)方實(shi)際控(kong)制(zhi)客戶的(de)銷售收入，并更新(xin)列報前五大客戶情況。

《問詢函(han)》要求金貴銀業(ye)補(bu)充(chong)披(pi)(pi)露寶(bao)山礦業(ye)的(de)貿易(yi)客戶及(ji)其(qi)主(zhu)要人(ren)員、實(shi)際(ji)控制人(ren)同上市公司(si)、標(biao)的(de)資(zi)(zi)產、交(jiao)易(yi)對方及(ji)其(qi)關(guan)聯方是(shi)(shi)否(fou)(fou)存在(zai)關(guan)聯關(guan)系或(huo)其(qi)他利益安排，是(shi)(shi)否(fou)(fou)存在(zai)其(qi)他特殊(shu)關(guan)系或(huo)業(ye)務(wu)合作，是(shi)(shi)否(fou)(fou)存在(zai)非經(jing)營性(xing)資(zi)(zi)金往來；結合貿易(yi)客戶未實(shi)繳(jiao)注冊(ce)資(zi)(zi)本、注冊(ce)地址尚(shang)未完(wan)工等(deng)，補(bu)充(chong)披(pi)(pi)露標(biao)的(de)資(zi)(zi)產向相關(guan)客戶的(de)銷售是(shi)(shi)否(fou)(fou)具備可持續性(xing)和穩定性(xing)，審慎披(pi)(pi)露本次交(jiao)易(yi)是(shi)(shi)否(fou)(fou)有助于(yu)提高持續經(jing)營能力，是(shi)(shi)否(fou)(fou)符合《重組辦法(fa)》第十一(yi)條和第四十三條的(de)規定。

諸多問題尚等待公司回答

除上述(shu)主要貿(mao)易客戶問題外(wai)，《問詢函》還著(zhu)眼寶山礦(kuang)業及其(qi)采礦(kuang)權評估(gu)的(de)(de)過程，要求金(jin)貴銀業補(bu)充披露評估(gu)中相關(guan)參數選取是否(fou)審(shen)慎，同可比案例(li)是否(fou)存在明顯(xian)差異，標(biao)(biao)的(de)(de)資產(chan)市(shi)盈(ying)率高(gao)于(yu)可比案例(li)市(shi)盈(ying)率均值(zhi)是否(fou)合理，標(biao)(biao)的(de)(de)資產(chan)定價是否(fou)公允(yun)。

值得注意還有(you)(you)，《問詢函》指出(chu)，有(you)(you)色集(ji)團和黃金集(ji)團的(de)主(zhu)(zhu)營業(ye)(ye)務包括(kuo)有(you)(you)色金屬(shu)資源的(de)勘(kan)探、采礦選礦、冶煉、深加工(gong)、貿易(yi)、尾礦及重金屬(shu)治理(li)等。上(shang)(shang)市公司被(bei)要(yao)求結合(he)有(you)(you)色集(ji)團、黃金集(ji)團及其控制的(de)企業(ye)(ye)和上(shang)(shang)市公司主(zhu)(zhu)要(yao)業(ye)(ye)務范圍(wei)，補(bu)充披露(lu)本(ben)次交易(yi)完成后上(shang)(shang)市公司控股(gu)股(gu)東是否(fou)與(yu)上(shang)(shang)市公司存在(zai)同(tong)業(ye)(ye)競爭的(de)情形，如是，進(jin)一步披露(lu)解(jie)決同(tong)業(ye)(ye)競爭的(de)具體措施和期限是否(fou)明確(que)、合(he)理(li)。

在《問(wen)詢(xun)函》最(zui)后，深交(jiao)所上市審核中心要(yao)求金貴銀業全(quan)面梳理(li)“重(zhong)大(da)風險提示(shi)”各項內容，突出(chu)重(zhong)大(da)性，增(zeng)強針對性，強化風險導向，刪除冗余表述，按照重(zhong)要(yao)性進行排序(xu)。同時(shi)，請(qing)金貴銀業關注重(zhong)組申請(qing)受理(li)以來有關該項目的重(zhong)大(da)輿情等情況(kuang)，請(qing)獨立財務(wu)顧問(wen)對上述情況(kuang)中涉及該項目信(xin)息披露的真(zhen)實性、準確性、完整(zheng)性等事項進行核查，并(bing)于答(da)復本審核問(wen)詢(xun)函時(shi)一并(bing)提交(jiao)。

7月(yue)25日(ri)晚(wan)，金貴銀業在最新公(gong)告中(zhong)(zhong)稱(cheng)，鑒于(yu)《問詢函(han)》中(zhong)(zhong)涉(she)及(ji)的部(bu)分事(shi)項(xiang)尚需進一步核(he)查與落實，為切實穩妥(tuo)做好《問詢函(han)》的回(hui)復(fu)內(nei)容及(ji)后續信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)的真實、準確(que)、完整，公(gong)司(si)已向深(shen)交所申請延期(qi)至不晚(wan)于(yu)《問詢函(han)》回(hui)復(fu)屆滿之日(ri)（7月(yue)28日(ri)）起(qi)30日(ri)向深(shen)交所提交《問詢函(han)》的書(shu)面回(hui)復(fu)材料(liao)并及(ji)時履(lv)行信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)義務。

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