每(mei)經記者｜范芊芊    每(mei)經編輯｜文多    

華(hua)耀光電(dian)科技股(gu)份(fen)有限公司（以下簡稱華(hua)耀光電(dian)）于(yu)今年(nian)5月上(shang)旬(xun)披(pi)露招股(gu)書（申(shen)報稿），而在(zai)IPO申(shen)請(qing)被受理后不到兩個月，華(hua)耀光電(dian)就選擇撤回材料，目(mu)前其IPO申(shen)請(qing)處于(yu)終止狀態(tai)。

雖然IPO申請終止，但監管對其IPO申請過程中違規(gui)行(xing)為的處分則在近日(ri)落地。

根據深交所(suo)披露(lu)，華耀光電及(ji)公司(si)3名實控人被(bei)給予公開譴責處分，同時服務其IPO項目的律所(suo)及(ji)券商也(ye)被(bei)給予了通報批評處分。具體(ti)違規原因(yin)的源頭均與信息披露(lu)相關。

《每日經濟新聞》記者注意到(dao)，今年以來(lai)，除華耀光(guang)電外，深交所對3家去(qu)年已撤回發(fa)行上(shang)市申(shen)請的企(qi)(qi)業給予了紀律處分，也均是由于企(qi)(qi)業在IPO申(shen)請過程中存在信(xin)息披露違規。

10月(yue)1日(ri)，上(shang)海華(hua)萬律師(shi)事(shi)務所(suo)律師(shi)郝大海通過微(wei)信對記者表示，證券交易(yi)所(suo)的(de)紀(ji)律處分不(bu)是行(xing)政處分，對上(shang)市(shi)有(you)間(jian)接影響。例(li)如發行(xing)人(ren)的(de)董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理(li)人(ren)員12個(ge)月(yue)內受到證券交易(yi)所(suo)公(gong)開譴責(ze)的(de)，發行(xing)人(ren)不(bu)能發行(xing)股(gu)票(piao)。“按照這個(ge)規定，華(hua)耀光電的(de)上(shang)市(shi)申請應該會延期。”

圖片來源：文件截圖

華耀光電及其服務機構均收到罰單

近日，深交所披露了三(san)則紀律處分，均與華耀光(guang)電IPO項(xiang)目有關。

華耀光電及相關當事(shi)(shi)人被深交所(suo)給予了(le)公(gong)開譴責處(chu)分，華耀光電IPO項目服務機構北京市君合律師事(shi)(shi)務所(suo)、中國(guo)銀河證券及相關當事(shi)(shi)人則被給予了(le)通報批評處(chu)分。

從深交所(suo)披(pi)(pi)(pi)露的(de)(de)(de)紀律(lv)處分詳情來(lai)看，華耀(yao)光電的(de)(de)(de)違規行(xing)為與信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露相(xiang)關，包括未在招(zhao)股說明(ming)書中披(pi)(pi)(pi)露實際(ji)控制人存在多起作為被告(gao)的(de)(de)(de)證券(quan)虛假陳述(shu)責任糾紛的(de)(de)(de)未決訴訟，可能對發行(xing)人的(de)(de)(de)經營、聲譽等產生影響，同時上述(shu)事項(xiang)被媒體廣(guang)泛報道出現重大負面輿情后，公司未及時主動向深交所(suo)報告(gao)。

荀建華、荀耀(yao)、姚(yao)晶均是(shi)華耀(yao)光電的實際(ji)控制人(ren)(ren)，同(tong)時(shi)三(san)人(ren)(ren)分別任華耀(yao)光電董事(shi)兼(jian)總經理、董事(shi)長(chang)、董事(shi)。記(ji)者(zhe)注(zhu)意到，荀建華是(shi)其(qi)中關鍵人(ren)(ren)物(wu)。

根據處(chu)分決定，荀(xun)建華(hua)存(cun)在多起作為(wei)被告的證(zheng)券(quan)虛假陳(chen)述責(ze)任糾紛的未決訴訟。同時，荀(xun)建華(hua)曾為(wei)億晶(jing)(jing)光電（SH600537，股價5.65元(yuan)(yuan)，市(shi)值67.53億元(yuan)(yuan)）的實(shi)際控制人、董事(shi)長，其在2017年轉讓億晶(jing)(jing)光電控制權過程中，因存(cun)在信息披露違法違規行(xing)為(wei)，先后被上交所給予公開譴責(ze)的紀律處(chu)分，被寧波證(zheng)監(jian)局實(shi)施警告并罰款(kuan)30萬元(yuan)(yuan)的行(xing)政處(chu)罰。

據《每日(ri)經(jing)濟新聞》此前報道(dao)，2011年，荀建(jian)(jian)華(hua)(hua)控制的(de)億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)通過借殼海通集團登陸資(zi)本市(shi)場。此后(hou)，荀建(jian)(jian)華(hua)(hua)減持億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)，億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)實(shi)控人也從(cong)荀建(jian)(jian)華(hua)(hua)變(bian)更為古耀明。華(hua)(hua)耀光(guang)(guang)電(dian)和億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)共同的(de)淵源不只(zhi)是荀建(jian)(jian)華(hua)(hua)，華(hua)(hua)耀光(guang)(guang)電(dian)多位高管都有億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)背景。

對于荀建華等人(ren)(ren)的(de)行為(wei)，每經熱評此前曾(ceng)寫道：“上市公(gong)(gong)司實(shi)控(kong)人(ren)(ren)金蟬脫殼(ke)另(ling)起爐灶式(shi)IPO，對投資者的(de)危害顯而(er)易見，實(shi)控(kong)人(ren)(ren)急迫從原殼(ke)退出，無心打理上市公(gong)(gong)司業(ye)務、公(gong)(gong)司經營每況愈下(xia)，投資者利益(yi)被無視。另(ling)一(yi)方面，實(shi)控(kong)人(ren)(ren)以及公(gong)(gong)司核心人(ren)(ren)員私(si)下(xia)開發自留地，還可能(neng)導致原上市公(gong)(gong)司業(ye)務、技術的(de)轉(zhuan)移或流失(shi)，成為(wei)直接競(jing)爭(zheng)者。”

律師：發行人董事等被公開譴責會導致IPO申請延期

IPO申(shen)請(qing)終止，但監管對相(xiang)關公司申(shen)請(qing)過程中的(de)違規(gui)操作(zuo)處分卻不(bu)會因(yin)此終止。

記者注意到，根(gen)據深交所官網，今年以來，除華(hua)耀光(guang)電外，深交所對3家(jia)IPO終止(zhi)企業給予紀律處分，這3家(jia)公司均在(zai)去年撤回發行(xing)上市申請，違規(gui)原因也同(tong)樣與信息披露相關。

圖(tu)片(pian)來源：網頁截圖(tu)

谷麥(mai)光(guang)電(dian)科技股份有(you)限(xian)公(gong)司（以下(xia)簡稱谷麥(mai)光(guang)電(dian)）在去年(nian)9月撤回(hui)了發行上(shang)市(shi)申請，后在今年(nian)7月14日(ri)被給予通報批評(ping)處(chu)分。谷麥(mai)光(guang)電(dian)的(de)(de)(de)違(wei)規行為包(bao)括：未準確披(pi)(pi)露與主(zhu)要(yao)客戶之間的(de)(de)(de)業務模(mo)式，未充(chong)分披(pi)(pi)露銷售、產品質量相(xiang)關內部控制存在的(de)(de)(de)薄(bo)弱(ruo)環節(jie)。

4月11日，陜(shan)西嘉禾生物科(ke)技股份有(you)限公司（以下(xia)簡稱嘉禾生物）也被給予了通報批(pi)評處分，其在(zai)去年(nian)7月撤回了發行上市(shi)申請。嘉禾生物的違規行為(wei)包括：未如實披露境外存(cun)貨存(cun)在(zai)賬實不符、期后銷售比例低等情(qing)形(xing)，未如實準(zhun)確(que)披露轉貸、與(yu)供應(ying)商(shang)的資金(jin)往來(lai)等事項(xiang)等。

1月(yue)11日，北京(jing)生泰爾科技股(gu)份有限公司（以下(xia)簡稱生泰爾）被給予通(tong)報批評，其于去年7月(yue)撤回(hui)了(le)發行上市申請。生泰爾的(de)違(wei)規(gui)行為包括(kuo)：關(guan)于銷(xiao)售(shou)模式變動的(de)信(xin)(xin)息披(pi)露(lu)不真實、不準確，關(guan)于第三方回(hui)款金額的(de)信(xin)(xin)息披(pi)露(lu)不準確等。

這(zhe)3家公司受(shou)到的都是通報(bao)批評，而華耀光電是被公開譴(qian)責處(chu)分，二(er)者有何區別？

10月1日(ri)，郝大海通(tong)過微信對記者表示，通(tong)報(bao)批(pi)(pi)評(ping)和公開(kai)譴責(ze)(ze)都是(shi)證券交易所的紀律處分，通(tong)報(bao)批(pi)(pi)評(ping)一(yi)般是(shi)在(zai)一(yi)定范圍內（例(li)如會員單位范圍內）通(tong)報(bao)批(pi)(pi)評(ping)，公開(kai)譴責(ze)(ze)則(ze)是(shi)對所有人公開(kai)。

“公開譴責屬于交易所最嚴(yan)重的(de)處分措(cuo)施，證監會一般(ban)也會同步(bu)處理(li)。”上海新古(gu)律師事務所主任(ren)律師王懷濤于10月1日通過微信對記者(zhe)表示。

那么發行人及相(xiang)關當(dang)事(shi)人被證券交易所紀律處分，對于公(gong)司發行上(shang)市申請而言會(hui)有(you)哪些影(ying)響？

對此，郝(hao)大海對記者(zhe)表示，證券交易(yi)所(suo)(suo)的(de)紀律處分不(bu)是行(xing)政處分，對上(shang)市有(you)間接影響。例如發(fa)行(xing)人(ren)的(de)董事、監事、高級管理人(ren)員12個(ge)月(yue)內受到(dao)證券交易(yi)所(suo)(suo)的(de)公開譴責(ze)的(de)，發(fa)行(xing)人(ren)不(bu)能發(fa)行(xing)股(gu)票。“按(an)照這(zhe)個(ge)規定，華耀(yao)光電的(de)上(shang)市申(shen)請(qing)應(ying)該(gai)會延期。”

就公司后續IPO計劃等(deng)問(wen)題(ti)，《每(mei)日經濟(ji)新(xin)聞》記(ji)者10月(yue)1日撥打(da)了公司此前披露的證券部電話擬進行采(cai)訪，但或因(yin)(yin)假(jia)期原(yuan)因(yin)(yin)，無人接(jie)聽。

封面圖(tu)片來源：視覺中國-VCG41183865137