證監會發布實施《公司債券發行與交易管理辦法》和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》

為貫徹落實黨中(zhong)央、國(guo)務院關于機構(gou)改革的(de)決(jue)策部署，穩妥(tuo)有序做好企業債券過(guo)渡期后轉常規相關工作，近日，中(zhong)國(guo)證(zheng)(zheng)監會發(fa)布實施《公司債券發(fa)行(xing)與(yu)交(jiao)易管(guan)理辦(ban)法》(以(yi)下簡稱(cheng)《管(guan)理辦(ban)法》)，以(yi)及《公開(kai)發(fa)行(xing)證(zheng)(zheng)券的(de)公司信息披露內容與(yu)格(ge)式準則(ze)第24號(hao)——公開(kai)發(fa)行(xing)公司債券申(shen)請(qing)文(wen)件》(以(yi)下簡稱(cheng)《24號(hao)準則(ze)》)。

《管理(li)辦法》和《24號準則》向社會公(gong)開征求意見(jian)后，市(shi)場各方廣泛關注，總(zong)體(ti)贊同修(xiu)(xiu)訂的基本思路和調(diao)整內容，并(bing)提(ti)出了一些具體(ti)修(xiu)(xiu)改建議。中國(guo)證(zheng)監會經認真研究(jiu)，吸收采納(na)了相關意見(jian)建議，并(bing)作了修(xiu)(xiu)改完善。

《管(guan)理(li)辦法》修訂內容主要(yao)有五(wu)個方面:一是(shi)(shi)落實(shi)黨和國家機(ji)構改革(ge)部署要(yao)求(qiu)，將企(qi)業債券(quan)(quan)納(na)入《管(guan)理(li)辦法》規制范(fan)圍，更好促進公(gong)司債券(quan)(quan)和企(qi)業債券(quan)(quan)協同發(fa)(fa)(fa)展。二是(shi)(shi)強化(hua)防(fang)假(jia)打假(jia)要(yao)求(qiu)，壓(ya)實(shi)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)人作為信(xin)息披(pi)露第一責(ze)任人的(de)(de)義務(wu)，完善(shan)證監(jian)(jian)(jian)會系統開展現場(chang)檢查(cha)的(de)(de)機(ji)制。三是(shi)(shi)強化(hua)募集資(zi)(zi)金監(jian)(jian)(jian)管(guan)，進一步完善(shan)募集資(zi)(zi)金信(xin)息披(pi)露有關要(yao)求(qiu)，提高(gao)信(xin)息披(pi)露針對性。四是(shi)(shi)強化(hua)對非市(shi)場(chang)化(hua)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)的(de)(de)監(jian)(jian)(jian)管(guan)，明確發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)人的(de)(de)控股股東、實(shi)際控制人、董事、監(jian)(jian)(jian)事、高(gao)級管(guan)理(li)人員等不得參(can)與非市(shi)場(chang)化(hua)發(fa)(fa)(fa)行(xing)(xing)。五(wu)是(shi)(shi)根據《中(zhong)國證券(quan)(quan)監(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)委員會行(xing)(xing)政許可實(shi)施(shi)程序規定》(2023年修訂)，不再將主承銷商和證券(quan)(quan)服務(wu)機(ji)構及(ji)其有關人員被立案調查(cha)列(lie)為應當中(zhong)止審核注(zhu)冊的(de)(de)情形(xing)，進一步提升行(xing)(xing)政許可實(shi)施(shi)規范(fan)性。

《24號準則》修訂(ding)內容主(zhu)要(yao)有(you)兩個方面:一(yi)是對于債券(quan)募(mu)集資(zi)(zi)金投(tou)向固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)投(tou)資(zi)(zi)項目(mu)(mu)的，要(yao)求(qiu)提供募(mu)投(tou)項目(mu)(mu)土地、環評(ping)、規劃等合(he)規合(he)法性文件，強化募(mu)投(tou)項目(mu)(mu)合(he)規性。二是明(ming)確部(bu)分債券(quan)發(fa)行人(ren)提供會(hui)計(ji)師(shi)事務(wu)所出具的發(fa)行人(ren)最近一(yi)年資(zi)(zi)產(chan)清單(dan)及相關說明(ming)文件的要(yao)求(qiu)，進一(yi)步壓實中介機構(gou)“看門人(ren)”責任。

《管(guan)(guan)理辦法》和(he)《24號(hao)準則(ze)》的(de)發(fa)布實(shi)施，有利于完善公司(企業(ye)(ye))債(zhai)券制(zhi)度規(gui)則(ze)體系，進(jin)一(yi)步(bu)(bu)夯實(shi)債(zhai)券市場(chang)(chang)防(fang)(fang)假打假、強化募集資金監管(guan)(guan)、防(fang)(fang)范(fan)非(fei)市場(chang)(chang)化發(fa)行(xing)的(de)制(zhi)度基礎，更(geng)好為企業(ye)(ye)債(zhai)券過渡期后轉(zhuan)常規(gui)運行(xing)、促進(jin)債(zhai)券市場(chang)(chang)高質量發(fa)展提(ti)供保障。下一(yi)步(bu)(bu)，證(zheng)監會將指導(dao)各證(zheng)券交易所、中國結算、證(zheng)券業(ye)(ye)協(xie)(xie)會等持續做(zuo)好企業(ye)(ye)債(zhai)券全(quan)鏈(lian)條(tiao)監管(guan)(guan)和(he)服(fu)(fu)務工作，會同有關方面強化跨(kua)市場(chang)(chang)監管(guan)(guan)協(xie)(xie)同，以(yi)改革促發(fa)展、以(yi)監管(guan)(guan)促規(gui)范(fan)，進(jin)一(yi)步(bu)(bu)深化債(zhai)券市場(chang)(chang)功能，更(geng)好發(fa)揮債(zhai)券市場(chang)(chang)服(fu)(fu)務實(shi)體經(jing)濟高質量發(fa)展和(he)支持重大(da)戰略、重大(da)項目建(jian)設的(de)作用。

中國證監會關于企業債券過渡期后轉常規有關工作安排的公告

為貫(guan)(guan)徹黨中(zhong)央(yang)、國務(wu)院(yuan)關(guan)于機構改革的(de)決策部署，做好企業(ye)債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)發(fa)行審核職責劃轉(zhuan)相(xiang)關(guan)工(gong)作(zuo)，根據《公(gong)(gong)(gong)司法(fa)》《證(zheng)券(quan)法(fa)》《企業(ye)債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)管理(li)條例》《國務(wu)院(yuan)辦(ban)公(gong)(gong)(gong)廳關(guan)于貫(guan)(guan)徹實施修訂后的(de)證(zheng)券(quan)法(fa)有(you)關(guan)工(gong)作(zuo)的(de)通知(zhi)》等規定(ding)，按照(zhao)統一公(gong)(gong)(gong)司債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)和企業(ye)債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)、促進協同發(fa)展(zhan)的(de)思路，將企業(ye)債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)納(na)入(ru)公(gong)(gong)(gong)司債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)管理(li)體(ti)系，著力發(fa)揮債(zhai)(zhai)(zhai)券(quan)市(shi)場功能，更(geng)好服(fu)務(wu)實體(ti)經濟高質(zhi)量發(fa)展(zhan)，現就過渡(du)期后轉(zhuan)常規相(xiang)關(guan)安排公(gong)(gong)(gong)告如下(xia)。

一、過渡期結束時間

根據(ju)《中國(guo)證監會國(guo)家發展改(gai)革委關(guan)于企(qi)業(ye)債券發行審(shen)核(he)職責劃(hua)轉過渡期工(gong)作安排的公告》（證監會公告〔2023〕45號(hao)），企(qi)業(ye)債券發行審(shen)核(he)職責劃(hua)轉過渡期至(zhi)2023年(nian)10月20日結(jie)束。

二(er)、轉常(chang)規(gui)后企(qi)業債券受理審(shen)核注冊(ce)等工作(zuo)安排

（一(yi)）受(shou)理安排。上(shang)海證(zheng)券(quan)交易所、深圳證(zheng)券(quan)交易所、北京證(zheng)券(quan)交易所（以下(xia)統稱(cheng)交易所）負責(ze)企業債券(quan)受(shou)理工作，自(zi)2023年(nian)10月23日(ri)9時起(qi)開始受(shou)理，同時取消(xiao)企業債券(quan)原(yuan)預約申報(bao)環節。中(zhong)央國債登記結(jie)算(suan)有(you)限(xian)責(ze)任(ren)公司(si)（以下(xia)簡稱(cheng)中(zhong)央結(jie)算(suan)公司(si)）自(zi)2023年(nian)10月20日(ri)17時起(qi)，不再受(shou)理企業債券(quan)項目。

（二）項目銜接安排。對于(yu)(yu)過渡期結(jie)束(shu)(shu)前(qian)已(yi)受理(li)的企(qi)業債券項目，由中央(yang)結(jie)算公(gong)司(si)、中國銀行(xing)間(jian)市場(chang)交易商(shang)協會（以下簡稱交易商(shang)協會）平(ping)移至(zhi)發行(xing)人申(shen)請文件(jian)所(suo)列的交易所(suo)，由交易所(suo)負責后續審核等(deng)工作。對于(yu)(yu)過渡期結(jie)束(shu)(shu)前(qian)未受理(li)的企(qi)業債券項目，發行(xing)人可自主選擇(ze)一家交易所(suo)提(ti)交申(shen)請文件(jian)。

（三）審核(he)注冊安排。交易(yi)所負責(ze)企(qi)業債(zhai)券(quan)審核(he)工作，并報中國證監會履行(xing)(xing)注冊程序(xu)。公開(kai)發行(xing)(xing)企(qi)業債(zhai)券(quan)的(de)發行(xing)(xing)條件(jian)、申請文(wen)件(jian)、審核(he)注冊程序(xu)等，按照公司債(zhai)券(quan)（含企(qi)業債(zhai)券(quan)）相關制度規則執行(xing)(xing)。

（四）發(fa)(fa)行(xing)備案安排。企業(ye)債券由(you)交易所負責(ze)發(fa)(fa)行(xing)備案，并通過簿(bu)記建檔系統發(fa)(fa)行(xing)。過渡期結束前(qian)已完成注(zhu)冊的(de)企業(ye)債券項目(mu)，由(you)注(zhu)冊批(pi)復文件所列的(de)交易所負責(ze)發(fa)(fa)行(xing)備案。

三(san)、轉常規(gui)后企業債券登(deng)記托(tuo)管、監(jian)管與風險(xian)防控(kong)等工作安(an)排

（一）企業債(zhai)券(quan)(quan)登記(ji)托管(guan)、交易結(jie)算(suan)等安排(pai)總(zong)體保持不變，在(zai)交易所(suo)債(zhai)券(quan)(quan)市(shi)場、銀行間(jian)債(zhai)券(quan)(quan)市(shi)場上市(shi)（掛牌）交易，由中國證券(quan)(quan)登記(ji)結(jie)算(suan)有限(xian)責任公司(si)(si)（以(yi)下簡稱(cheng)中國結(jie)算(suan)公司(si)(si)）、中央(yang)結(jie)算(suan)公司(si)(si)提供登記(ji)托管(guan)結(jie)算(suan)等服務。企業債(zhai)券(quan)(quan)投資者適當性管(guan)理要(yao)求，按照相應交易場所(suo)的有關(guan)規定執行。

（二(er)）中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)(hui)會(hui)(hui)同中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)人民銀行、金融監(jian)管(guan)總局，按照現行工(gong)(gong)作職(zhi)責指(zhi)導交(jiao)易所、中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)結算公(gong)司、中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證券業(ye)(ye)協會(hui)(hui)、中(zhong)(zhong)(zhong)央(yang)結算公(gong)司、交(jiao)易商(shang)協會(hui)(hui)、中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)外匯交(jiao)易中(zhong)(zhong)(zhong)心（全國(guo)銀行間同業(ye)(ye)拆借中(zhong)(zhong)(zhong)心）等(deng)單位，繼(ji)續做好企業(ye)(ye)債券的交(jiao)易組織(zhi)、自律(lv)管(guan)理、風險監(jian)測等(deng)工(gong)(gong)作，加強(qiang)監(jian)管(guan)協同與信息共(gong)享，保障(zhang)企業(ye)(ye)債券市場平穩運行。

（三）中(zhong)國(guo)(guo)證監會及其派出機構(gou)、交易所、中(zhong)國(guo)(guo)結算公司、中(zhong)國(guo)(guo)證券業協會等將企業債券納入公司債券管理體系(xi)，依法履行公司（企業）債券監管和風險(xian)防控等職責(ze)。

四、壓實各方(fang)責任(ren)，共同促進債券市場(chang)高質(zhi)量發展

（一(yi)）企(qi)業債(zhai)券發(fa)行人(ren)(ren)及其(qi)他信(xin)息(xi)(xi)披(pi)露義(yi)務(wu)(wu)人(ren)(ren)應當(dang)依法履行信(xin)息(xi)(xi)披(pi)露義(yi)務(wu)(wu)，真實、準(zhun)確、完整、及時、公(gong)平(ping)披(pi)露相關信(xin)息(xi)(xi)。企(qi)業債(zhai)券發(fa)行人(ren)(ren)應當(dang)加強募集資(zi)金(jin)管理，切實落實償(chang)債(zhai)保障措施，有效保護債(zhai)券投資(zi)者合法權益。

（二(er)）企業債券承銷機構(gou)(gou)、信用(yong)評級機構(gou)(gou)、會計師事務(wu)所、律師事務(wu)所、資產(chan)評估(gu)機構(gou)(gou)、受托管理(li)人或(huo)具有同(tong)等(deng)職(zhi)責的(de)機構(gou)(gou)等(deng)應當按照(zhao)相關規定(ding)和約(yue)定(ding)履職(zhi)盡責，嚴(yan)格落(luo)實(shi)中(zhong)介(jie)機構(gou)(gou)執(zhi)業規范(fan)和監管要求，為債券市場健(jian)康發展提供專業優質服(fu)務(wu)。

（三(san)）企業債券相關各方應當嚴格遵(zun)守(shou)法律(lv)法規(gui)(gui)、中國證監會有關規(gui)(gui)定(ding)和行(xing)業自律(lv)規(gui)(gui)則，遵(zun)守(shou)社會公(gong)德(de)、商業道德(de)、職業道德(de)和行(xing)為規(gui)(gui)范，堅持廉潔從業、誠實(shi)守(shou)信，共同營造良(liang)好市(shi)場生態。

本公告自(zi)公布之日起施行。