每經記者｜趙李南(nan)    每經編輯(ji)｜董興生(sheng)    

1月18日，ST數源(yuan)（即數源(yuan)科技SZ000909，股價5.9元(yuan)，市(shi)值27億元(yuan)）公(gong)告稱，收到浙(zhe)江(jiang)證(zheng)監局下發的《警示(shi)函》。

浙江(jiang)證監(jian)局在(zai)(zai)對ST數(shu)源現場(chang)檢查中發現其存在(zai)(zai)多個問題，包括ST數(shu)源2020年至(zhi)2022年，部(bu)分商貿類及(ji)電子信息(xi)類業務的(de)收入、成本確(que)認不符合(he)企業會計準則的(de)規定(ding)，相關(guan)(guan)信息(xi)披露(lu)不準確(que)；2021年至(zhi)2022年，ST數(shu)源未及(ji)時、準確(que)披露(lu)部(bu)分房地產項(xiang)目合(he)作(zuo)交易；項(xiang)目管理相關(guan)(guan)的(de)內(nei)部(bu)控制(zhi)存在(zai)(zai)重大缺陷，ST數(shu)源披露(lu)的(de)內(nei)部(bu)控制(zhi)評價報告不準確(que)。

值(zhi)得注(zhu)意(yi)的是，此前ST數(shu)源(yuan)的2022年財務(wu)會(hui)計報(bao)告(gao)被出具了保(bao)留意(yi)見(jian)的審(shen)計報(bao)告(gao)，內部控制被出具了否定意(yi)見(jian)的審(shen)計報(bao)告(gao)，而(er)其中(zhong)的原因之一(yi)也涉及了ST數(shu)源(yuan)的商品貿易業務(wu)。

深(shen)交所(suo)(suo)也(ye)對(dui)ST數源進行(xing)了問詢。據深(shen)交所(suo)(suo)問詢函，ST數源2022年度開展商品貿(mao)易形成大額應(ying)收款項，截至2022年底(di)，相關應(ying)收款項余額約(yue)(yue)4.6億元，截至報(bao)告(gao)日，上述應(ying)收款項有3.85億元尚未收回，其中(zhong)約(yue)(yue)3.7億元已逾期，公司無(wu)法充分證實上述交易的商業(ye)合(he)理性，相關內部(bu)控(kong)制存在重大缺陷。

浙江(jiang)證監局(ju)認為，ST數(shu)源時任董事(shi)長(chang)章(zhang)國經、董事(shi)長(chang)兼(jian)時任總(zong)經理丁(ding)毅、總(zong)經理吳小剛、財務總(zong)監李興哲(zhe)、董事(shi)會秘書高曉(xiao)娟對(dui)上述(shu)違規行為應承擔主要責(ze)任。

浙江(jiang)證(zheng)監(jian)局決定對(dui)ST數(shu)源、章國經、丁毅、吳小(xiao)剛、李興(xing)哲(zhe)、高曉娟分別(bie)采取出具警示函的監(jian)督管(guan)理措施，并(bing)記入證(zheng)券期(qi)貨(huo)市場誠(cheng)信檔案。

對于此次(ci)警示函，ST數源稱，公(gong)司(si)及相關責任人員(yuan)高度重視上(shang)述監管措施決定書所指出的(de)(de)問題，深(shen)刻(ke)反思公(gong)司(si)在內部控制、信息披露方面存在的(de)(de)問題和不足，公(gong)司(si)將嚴格按照浙江證監局的(de)(de)要求采取(qu)切實有效的(de)(de)措施進行整改(gai)。

封面圖片來源：視(shi)覺(jue)中國-VCG41N876701606