每經記者｜陳(chen)晨    每經編輯(ji)｜葉峰     

就在大華(hua)所被罰(fa)沒(mei)4132萬元(yuan)轟動整(zheng)個(ge)資(zi)本市(shi)場的時候，5月(yue)14日，江蘇證監局又連發7張罰(fa)單，而(er)且全部與上市(shi)公司金通靈(ling)（300091，股價1.68元(yuan)，市(shi)值(zhi)25.02億元(yuan)）有關，包括光大證券(quan)、國海證券(quan)、東(dong)吳(wu)證券(quan)和華(hua)西證券(quan)。其中華(hua)西證券(quan)因此(ci)受到暫(zan)停保薦業務資(zi)格6個(ge)月(yue)的處(chu)罰(fa)。此(ci)外，還有9人也受到相應的監管措施(shi)。

不(bu)過(guo)，《每(mei)日經濟(ji)新聞》記(ji)者注(zhu)意到，雖然這4家券商(shang)都涉(she)(she)及(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)(tong)(tong)靈(ling)(ling)，但(dan)所涉(she)(she)及(ji)(ji)項目(mu)卻不(bu)相(xiang)同，國海(hai)證券是涉(she)(she)及(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)(tong)(tong)靈(ling)(ling)2017年(nian)非(fei)公(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)股(gu)票(piao)項目(mu)，光大證券是涉(she)(she)及(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)(tong)(tong)靈(ling)(ling)2018年(nian)發(fa)行(xing)(xing)(xing)股(gu)份購買(mai)資(zi)產并募集配套資(zi)金(jin)(jin)項目(mu)，華西(xi)證券涉(she)(she)及(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)(tong)(tong)靈(ling)(ling)2019年(nian)非(fei)公(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)股(gu)票(piao)項目(mu)，東吳證券涉(she)(she)及(ji)(ji)金(jin)(jin)通(tong)(tong)(tong)靈(ling)(ling)2021年(nian)非(fei)公(gong)開(kai)(kai)發(fa)行(xing)(xing)(xing)債券項目(mu)。

金通靈到底怎么了？

4家券商同時收到罰單

5月14日，江蘇證(zheng)監局(ju)披露稱，國海證(zheng)券在(zai)金(jin)通靈(ling)科技集團股(gu)份有限(xian)公(gong)司（以(yi)下簡(jian)稱金(jin)通靈(ling)）2017年(nian)非公(gong)開(kai)發行(xing)股(gu)票履(lv)行(xing)持(chi)(chi)(chi)(chi)續(xu)督(du)導(dao)職責過程中(zhong)，未能(neng)勤(qin)勉盡責履(lv)行(xing)相關義務，持(chi)(chi)(chi)(chi)續(xu)督(du)導(dao)期出具的2017-2019年(nian)度(du)持(chi)(chi)(chi)(chi)續(xu)督(du)導(dao)現場檢查報告(gao)存在(zai)不(bu)實記載，持(chi)(chi)(chi)(chi)續(xu)督(du)導(dao)報告(gao)對(dui)(dui)外發布程序不(bu)符合規(gui)定等。林舉、唐(tang)彬作為該項目的持(chi)(chi)(chi)(chi)續(xu)督(du)導(dao)保薦(jian)代表人,對(dui)(dui)上述違規(gui)事項負有主要責任。因此(ci)，江蘇證(zheng)監局(ju)對(dui)(dui)國海證(zheng)券、林舉、唐(tang)彬采(cai)取出具警示函的監管措施。

同日，江(jiang)(jiang)蘇(su)證監局指(zhi)出(chu)，光(guang)大(da)(da)證券在(zai)金通靈2018年(nian)發行(xing)(xing)股份(fen)購買資產并募集配(pei)套資金項目履(lv)行(xing)(xing)持續(xu)督(du)導職責過程(cheng)中，未充分(fen)履(lv)行(xing)(xing)核(he)查義務，利用其他(ta)證券服務機構專業意見未進行(xing)(xing)必要的(de)審慎核(he)查,導致(zhi)制作、出(chu)具的(de)2018-2020年(nian)度(du)持續(xu)督(du)導意見存在(zai)不實記載。財務顧問主(zhu)辦人(ren)員周平、王(wang)世偉對(dui)上述違規行(xing)(xing)為負有(you)直接責任(ren)。因此，江(jiang)(jiang)蘇(su)證監局對(dui)光(guang)大(da)(da)證券、周平、王(wang)世偉采取出(chu)具警示函(han)的(de)監管(guan)措施(shi)。

另外(wai)，江蘇證監局認為(wei)，華(hua)西證券在(zai)(zai)金通靈2019年非公開發(fa)行(xing)股票保薦項目的執業(ye)過(guo)程中存在(zai)(zai)盡職(zhi)調(diao)查工作未勤勉(mian)盡責、向(xiang)特定對象發(fa)行(xing)股票上市保薦書存在(zai)(zai)不(bu)實(shi)記(ji)載，持(chi)續督導(dao)階段出具的相關報告存在(zai)(zai)不(bu)實(shi)記(ji)載以及(ji)持(chi)續督導(dao)現場檢查工作執行(xing)不(bu)到位等問題。

因(yin)此，江蘇證(zheng)監局對華西證(zheng)券采取(qu)暫停保薦業務資格6個月的監管措施；劉靜芳、張然作為金(jin)通靈2019年(nian)非公(gong)開股票項目保薦代表人(ren)，也(ye)分(fen)別受(shou)到不(bu)適當人(ren)選2年(nian)的監管措施。鄭義、陳慶齡作為該項目的持續督導保薦代表人(ren)，受(shou)到警示函的監管措施。

最后，江蘇證監(jian)局(ju)還指出，東(dong)吳(wu)(wu)證券在金通靈2021年(nian)非公開(kai)發行債券項(xiang)目(mu)中未勤勉(mian)盡責(ze),存(cun)在內核意(yi)見(jian)跟(gen)蹤落實不(bu)(bu)充分(fen)、工作(zuo)底(di)稿不(bu)(bu)完(wan)善等情況。王秋鳴(ming)作(zuo)為該(gai)項(xiang)目(mu)的負責(ze)人對(dui)上述違(wei)規行為負有直接責(ze)任。因此，江蘇證監(jian)局(ju)對(dui)東(dong)吳(wu)(wu)證券、王秋鳴(ming)采取(qu)出具警示函的監(jian)管措(cuo)施。

年度報告存在虛假記載

不難(nan)發現，上述(shu)4家券商都因(yin)上市公司金通(tong)靈被罰，只是涉(she)及不同的(de)項目。《每日(ri)經濟(ji)新(xin)聞》記者(zhe)了解(jie)到，2017~2022年，金通(tong)靈及其全資子(zi)公司通(tong)過多種(zhong)手段虛增營業(ye)收入和利(li)潤總額。

2017年(nian)(nian)、2018年(nian)(nian)、2021年(nian)(nian)、2022年(nian)(nian)，金通(tong)靈虛(xu)增營(ying)(ying)(ying)業收入(ru)分別為5.01億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、5.50億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.69億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.15億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)；虛(xu)增利(li)潤(run)總(zong)(zong)額(e)分別為1.46億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、1.48億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.74億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.43億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)；2019年(nian)(nian)，金通(tong)靈虛(xu)減(jian)營(ying)(ying)(ying)業收入(ru)1.97億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，虛(xu)減(jian)利(li)潤(run)總(zong)(zong)額(e)0.39億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)；2020年(nian)(nian)，金通(tong)靈虛(xu)減(jian)營(ying)(ying)(ying)業收入(ru)0.05億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)，虛(xu)增利(li)潤(run)總(zong)(zong)額(e)0.57億(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)。

2017~2022年(nian)(nian)，金通靈虛(xu)增或虛(xu)減利(li)潤總額分別占公(gong)司(si)各年(nian)(nian)度(du)(du)披露利(li)潤總額（絕對(dui)值）的(de)103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導(dao)致公(gong)司(si)相應年(nian)(nian)度(du)(du)報(bao)告存在虛(xu)假記載(zai)。

因此，2024年初，江蘇證監局對金通靈處以(yi)150萬元(yuan)(yuan)罰(fa)款，對相關負責人分(fen)別處以(yi)60萬元(yuan)(yuan)至200萬元(yuan)(yuan)不等的罰(fa)款。

其實，就在(zai)5月13日，江蘇證監局對(dui)大(da)華會計師事務(wu)所(suo)(suo)（特殊普通合伙）（以下簡稱大(da)華所(suo)(suo)）的(de)處罰轟動資(zi)本市場。江蘇證監局指出，大(da)華所(suo)(suo)在(zai)審計金(jin)通靈2017年(nian)(nian)至2022年(nian)(nian)年(nian)(nian)度財務(wu)報表時，風(feng)險(xian)評(ping)估及內(nei)控測試程序(xu)(xu)存在(zai)重大(da)缺(que)陷、未采取恰當審計措施應對(dui)舞弊風(feng)險(xian)、實質性程序(xu)(xu)存在(zai)重大(da)缺(que)陷，違反(fan)相關執業準(zhun)則(ze)的(de)規定(ding)，未能(neng)履(lv)行勤勉盡責義務(wu)，所(suo)(suo)出具的(de)審計報告存在(zai)虛假記載。

因此，江蘇證監(jian)局對大華所(suo)罰(fa)沒4132萬元，同(tong)時暫停(ting)其(qi)從事證券服務業務6個月。大華所(suo)在其(qi)官微表(biao)示：“我所(suo)誠懇(ken)接(jie)受監(jian)管(guan)部門的處罰(fa)決(jue)定(ding)，自覺(jue)接(jie)受各監(jian)管(guan)機構、企業客(ke)戶及社會各方的監(jian)督，并按要求進行全面(mian)整(zheng)改，在全所(suo)范(fan)圍內(nei)組織深刻(ke)反(fan)省。”

記(ji)者注意到，目前大(da)華所在(zai)審IPO項(xiang)目為38個，就在(zai)處罰前后，約15家上(shang)市(shi)公(gong)司(si)公(gong)告取消(xiao)與大(da)華所的合作。