每(mei)經(jing)記(ji)者｜黃鑫(xin)磊(lei)    每(mei)經(jing)編輯｜張海妮    

8月1日，日發精(jing)機（SZ002520，股(gu)價4.27元，市值34.17億元）公告(gao)(gao)稱，下屬子(zi)公司Airwork于2019年4月以(yi)其全部現有(you)及(ji)未來（即2019年4月及(ji)以(yi)后）持有(you)的資產作(zuo)為抵押(ya)范(fan)圍簽訂(ding)銀團貸(dai)(dai)款合(he)(he)同。該筆(bi)(bi)銀團貸(dai)(dai)款于7月31日到期(qi)(qi)應償(chang)還本(ben)金分(fen)別為8335.60萬美元及(ji)23.08萬新西蘭(lan)元，合(he)(he)計折合(he)(he)人民幣5.96億元，截(jie)至(zhi)公告(gao)(gao)披(pi)露(lu)日，該筆(bi)(bi)貸(dai)(dai)款已(yi)逾期(qi)(qi)。

公告稱，因上述債務逾期，Airwork可能(neng)會面臨支付相(xiang)(xiang)關違約金、滯納金和(he)罰息等(deng)風(feng)險(xian)(xian)，以及可能(neng)會面臨存量銀團(tuan)貸款(kuan)合同(tong)中約定的相(xiang)(xiang)關條款(kuan)無法正常履約而提(ti)前到期，如Airwork無法及時還款(kuan)，后續(xu)可能(neng)會產生相(xiang)(xiang)關強(qiang)制執行、訴訟、查封凍結等(deng)風(feng)險(xian)(xian)。

日發精機(ji)稱，公(gong)(gong)司(si)及其(qi)他(ta)(ta)子(zi)公(gong)(gong)司(si)不存在為Airwork提供(gong)擔保的情況(kuang)，但(dan)Airwork為公(gong)(gong)司(si)重要子(zi)公(gong)(gong)司(si)，上述債務逾期(qi)對(dui)公(gong)(gong)司(si)及其(qi)他(ta)(ta)子(zi)公(gong)(gong)司(si)境(jing)內銀(yin)行(xing)貸款(kuan)及授信業務或將產生間(jian)接的負面影(ying)響。

對此，Airwork為增(zeng)強償債能力(li)(li)，提高經營靈活性，降(jiang)低經營風(feng)險，保障公司持續健康發展，已實施多項(xiang)措施改善(shan)財務狀況及減(jian)輕(qing)流(liu)動資金壓力(li)(li)，其(qi)中包括對部(bu)分飛機相關資產進行出售(shou)。

截至目前，Airwork已出(chu)售(shou)(shou)(shou)4架飛(fei)機(ji)(ji)機(ji)(ji)身及4臺發動機(ji)(ji)，實現(xian)折合人民幣0.52億元飛(fei)機(ji)(ji)相(xiang)關資產(chan)銷(xiao)售(shou)(shou)(shou)收入，Airwork將加快(kuai)(kuai)剩余擬出(chu)售(shou)(shou)(shou)飛(fei)機(ji)(ji)相(xiang)關資產(chan)的銷(xiao)售(shou)(shou)(shou)，加速回籠(long)資金。Airwork董事會(hui)、管理層正積(ji)極與銀團進行協商，爭取與銀團就債務解決(jue)方案達成一致意(yi)見(jian)，以盡快(kuai)(kuai)解決(jue)貸(dai)款逾期問題。

《每日經濟新聞》記者注意到，日發精機此前(qian)多份公告顯示(shi)Airwork運(yun)營(ying)狀況不佳(jia)。在(zai)公司(si)2023年(nian)(nian)年(nian)(nian)報(bao)中，年(nian)(nian)審(shen)會計(ji)師將(jiang)Airwork持續經營(ying)能力的(de)評估(gu)作為(wei)關(guan)鍵審(shen)計(ji)事項之一。

2023年，Airwork所從事(shi)的飛機租(zu)賃業務市場(chang)競爭加(jia)劇，部(bu)分飛機2024年租(zu)約到期(qi)不再續約。截至2023年年末(mo)，Airwork總資(zi)產(chan)(chan)為15.92億(yi)(yi)元(yuan)，凈資(zi)產(chan)(chan)為3.67億(yi)(yi)元(yuan)，流動負債超出流動資(zi)產(chan)(chan)8.01億(yi)(yi)元(yuan)，現金(jin)及現金(jin)等價物(wu)余(yu)額僅0.42億(yi)(yi)元(yuan)，并且(qie)持續多年虧(kui)損。

彼時，Airwork共(gong)計7.83億元(yuan)銀(yin)行(xing)借(jie)款(kuan)及(ji)利息將于(yu)(yu)2024年(nian)7月31日(ri)前到期。日(ri)發(fa)精機(ji)在(zai)對深交所2023年(nian)年(nian)報問詢函的(de)回(hui)復(fu)中稱，Airwork認(ren)為其能夠獲(huo)得(de)足夠的(de)營運(yun)資(zi)金及(ji)融資(zi)來(lai)源以確保其于(yu)(yu)2023年(nian)12月31日(ri)后12個月內能夠清償或平穩(wen)處理到期的(de)債務。

但(dan)日發精機認為，若Airwork未能(neng)持(chi)續經(jing)(jing)營，則須將其(qi)資產之賬面價值調整(zheng)至(zhi)處置可回(hui)收金額(e)，就可能(neng)產生的財務(wu)(wu)負債計提(ti)撥備。基于公司經(jing)(jing)營管(guan)理策略，公司其(qi)他業務(wu)(wu)板(ban)塊未對Airwork即將到期(qi)債務(wu)(wu)存有連(lian)帶(dai)責(ze)任擔保，管(guan)理層確認Airwork持(chi)續經(jing)(jing)營風(feng)險(xian)已(yi)與集團其(qi)他業務(wu)(wu)板(ban)塊進(jin)行風(feng)險(xian)隔離。