每經編(bian)輯｜程(cheng)鵬    

司法部(bu)(bu)8月(yue)16日消息，為(wei)了規范公開(kai)發行(xing)股(gu)票相關服務行(xing)為(wei)，提高(gao)上市公司質量，保護投資者(zhe)合(he)法權益(yi)，司法部(bu)(bu)會同財(cai)政部(bu)(bu)、中國證監(jian)會起(qi)草(cao)了《國務院關于規范中介機構為公司公開發行股票提供服務的規定（征求意見稿）》（以下簡稱《規定》）。

《規定》明確立法(fa)目(mu)的與適用(yong)范圍，規(gui)定(ding)中介機構執業(ye)和收費的基本準(zhun)則(ze)，規(gui)定(ding)相關主體的執業(ye)規(gui)范(fan)與收付費具體要求(qiu)，規(gui)定(ding)監管措施和法(fa)律(lv)責任(ren)等。

圖片來(lai)源(yuan)：司法部網站

《規定》提出，中介機構及其從(cong)業(ye)人員不(bu)得存在以(yi)下情形：在合同約定(ding)(ding)之外(wai)收(shou)取其他費(fei)用(yong)或者(zhe)以(yi)臨(lin)時(shi)加價(jia)等(deng)方(fang)式(shi)變(bian)相提(ti)高收(shou)費(fei)；通(tong)過簽(qian)訂補充協議或者(zhe)另行約定(ding)(ding)等(deng)方(fang)式(shi)規避(bi)監管收(shou)取費(fei)用(yong)；通(tong)過入股、獲(huo)取上市獎勵費(fei)等(deng)方(fang)式(shi)謀取不正當利益；其他違反國家規定(ding)(ding)的收(shou)費(fei)或者(zhe)變(bian)相收(shou)費(fei)行為。

地方(fang)各級人民(min)政府(fu)不(bu)得以股票公開發行上市結果為條件(jian)，給予(yu)發行人或者中介機構獎勵。給予發(fa)行人或者中介機構獎(jiang)勵的(de)，應當予以追(zhui)回，并由有關機關對負(fu)有責(ze)任的(de)領(ling)導人員(yuan)和(he)直接責(ze)任人員(yuan)依法(fa)給予處分。

中介(jie)機構(gou)不得幫(bang)助(zhu)

不(bu)符(fu)合條件的企業公開發行(xing)股票

《規定(ding)》共十九條，規范中(zhong)介機(ji)構為公(gong)司公(gong)開(kai)發行(xing)股票(piao)提供服務(wu)進(jin)行(xing)收費(fei)等(deng)相(xiang)關活動，明確證(zheng)券(quan)公(gong)司、會計師事(shi)務(wu)所、律師事(shi)務(wu)所等(deng)機(ji)構為公(gong)司在境內公(gong)開(kai)發行(xing)股票(piao)提供服務(wu)進(jin)行(xing)收費(fei)等(deng)相(xiang)關活動，適用(yong)本規定(ding)。

具體(ti)來看，規定(ding)中介機構(gou)執業和收(shou)費的基本準則。《規定(ding)》明確，中介機構(gou)應當(dang)遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則，不(bu)得以(yi)參與實施違法行為等形式(shi)幫助不(bu)符合(he)法定(ding)條件的公(gong)(gong)司公(gong)(gong)開發行股票(piao)；應當(dang)遵循市(shi)場化(hua)原則，合(he)理確定(ding)收(shou)費標(biao)準。

同(tong)時中(zhong)(zhong)介(jie)機構應(ying)配備符合(he)(he)相(xiang)應(ying)資(zi)(zi)質的從業(ye)人員，具(ju)備相(xiang)應(ying)的專業(ye)能力，建立有(you)效的利益沖突審查(cha)等(deng)風險控制(zhi)制(zhi)度。中(zhong)(zhong)介(jie)機構制(zhi)作(zuo)、出(chu)具(ju)的文件不得(de)(de)有(you)虛假記載、誤導性(xing)陳述或(huo)者重大遺漏。中(zhong)(zhong)介(jie)機構不得(de)(de)以參與(yu)(yu)實施財務造假、欺詐發(fa)行(xing)、違規信息披(pi)露等(deng)形式，幫助不符合(he)(he)法(fa)定條件的公司公開發(fa)行(xing)股票。根據實際(ji)工作(zuo)量、所需資(zi)(zi)源投入等(deng)因素合(he)(he)理確定收費(fei)標準，并與(yu)(yu)發(fa)行(xing)人在合(he)(he)同(tong)中(zhong)(zhong)約定收費(fei)安排。

四(si)方(fang)面(mian)禁止性行(xing)為(wei)明確

《規定》提出相關主體的(de)執(zhi)業(ye)規范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業務、會計師事務所審計業務不得以股票公開發行上市結果作為收費條件，律師事務所不得違反司法行政等部門關于律師服務收費的相關規定；中介機構及其從業人員收費的禁止性行為；發行人的信息披露責任；地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。

具(ju)體來看，證券公司(si)從事(shi)保薦業(ye)務，可以(yi)按照(zhao)工作進度分階(jie)段收(shou)(shou)(shou)取(qu)服務費用，但(dan)是收(shou)(shou)(shou)費與否或者收(shou)(shou)(shou)費多少(shao)不(bu)得(de)以(yi)股票公開發行上市結(jie)果作為條(tiao)件。證券公司(si)從事(shi)承銷(xiao)業(ye)務，應當符合國家和行業(ye)主(zhu)管部(bu)門(men)的規定，綜合評(ping)估項目(mu)成本等因素收(shou)(shou)(shou)取(qu)服務費用。

會計師事務所執行審計業務，可以(yi)按(an)照工作進(jin)度分階(jie)段收取(qu)服務(wu)費用，但是收費與否或(huo)者(zhe)收費多(duo)少不得以(yi)審(shen)計(ji)工作結果或(huo)者(zhe)股(gu)票公開發(fa)行(xing)上市結果作為條件。

律師事務(wu)(wu)所為(wei)公司公開發行(xing)股票(piao)提(ti)供服(fu)務(wu)(wu)，應當由律師事務(wu)(wu)所統一收費，不得違反司法(fa)行(xing)政等(deng)部門關于律師服(fu)務(wu)(wu)收費的相關規定(ding)。

此外，《規定》還提出，地方人(ren)(ren)民政(zheng)府(fu)違(wei)反《規定》，給予發行(xing)人(ren)(ren)或者中介機(ji)(ji)構(gou)獎勵的，應當予以追回，并由有關機(ji)(ji)關對負(fu)有責任(ren)的領導人(ren)(ren)員和直接責任(ren)人(ren)(ren)員依法給予處分。

在禁止(zhi)性行為(wei)方(fang)面(mian)，《規(gui)定》指出，中(zhong)介機構及其從業人(ren)員(yuan)不(bu)得存在四方(fang)面(mian)情形。

一是在合同約定之(zhi)外收取其他(ta)費(fei)用或者以(yi)臨(lin)時(shi)加價等方式變相提高收費(fei)。

二是通過簽訂(ding)補充協議(yi)或(huo)者另行(xing)約(yue)定等方式規避監(jian)管收取費(fei)用。

三是(shi)通(tong)過入(ru)股(gu)、獲取上市(shi)獎勵(li)費等方式(shi)謀取不正當利益。

四是其他違反國家規定的收費(fei)或者變(bian)相收費(fei)行為。

明確(que)違(wei)法違(wei)規行為處罰細(xi)則

《規定》明確有關部門按照(zhao)職(zhi)責分工加強監管，必要時采取聯合現場(chang)檢查等(deng)措施。針(zhen)對違法(fa)行為規定了處罰措施，依(yi)法(fa)記入誠信檔(dang)案，并與其(qi)他相關法(fa)律做好銜接(jie)。

針對中介機(ji)構違(wei)(wei)反《規(gui)定(ding)》的，依照(zhao)(zhao)有(you)(you)關法(fa)律規(gui)定(ding)給予處(chu)罰。有(you)(you)關法(fa)律沒(mei)(mei)有(you)(you)規(gui)定(ding)的，由國務(wu)院證券監督管(guan)理、財政(zheng)、司法(fa)行政(zheng)、市場監督管(guan)理等(deng)部門按照(zhao)(zhao)職責(ze)(ze)(ze)分工責(ze)(ze)(ze)令(ling)改正(zheng)(zheng)，給予警告(gao)，沒(mei)(mei)收違(wei)(wei)法(fa)所(suo)得(de)；情節嚴重或者拒不(bu)改正(zheng)(zheng)的，并處(chu)以(yi)(yi)(yi)違(wei)(wei)法(fa)所(suo)得(de)1倍(bei)以(yi)(yi)(yi)上10倍(bei)以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)，沒(mei)(mei)有(you)(you)違(wei)(wei)法(fa)所(suo)得(de)或者違(wei)(wei)法(fa)所(suo)得(de)不(bu)足10萬元(yuan)的，處(chu)以(yi)(yi)(yi)10萬元(yuan)以(yi)(yi)(yi)上100萬元(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)，對直接負責(ze)(ze)(ze)的主管(guan)人員和其他直接責(ze)(ze)(ze)任人員給予警告(gao)，并處(chu)以(yi)(yi)(yi)10萬元(yuan)以(yi)(yi)(yi)上100萬元(yuan)以(yi)(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)。

中介(jie)機構從業人員(yuan)違反《規(gui)定(ding)》的，依(yi)照有(you)關(guan)法(fa)律規(gui)定(ding)給予(yu)處罰。有(you)關(guan)法(fa)律沒(mei)有(you)規(gui)定(ding)的，由國務院證(zheng)券監督管理、財政、司法(fa)行政等部(bu)門(men)按照職(zhi)責分工責令改(gai)正，給予(yu)警告(gao)，沒(mei)收違法(fa)所得；情(qing)節嚴(yan)重或(huo)者拒不改(gai)正的，并處以(yi)(yi)(yi)違法(fa)所得1倍以(yi)(yi)(yi)上(shang)10倍以(yi)(yi)(yi)下罰款，沒(mei)有(you)違法(fa)所得或(huo)者違法(fa)所得不足10萬元的，處以(yi)(yi)(yi)10萬元以(yi)(yi)(yi)上(shang)100萬元以(yi)(yi)(yi)下罰款，并處暫停(ting)執行相關(guan)業務1個月至1年。

發(fa)行人(ren)(ren)(ren)違(wei)反《規定》的，由國(guo)務院證券監督管理機構(gou)責(ze)令改(gai)正，給予警(jing)(jing)(jing)告；情(qing)節嚴重或者(zhe)拒不改(gai)正的，并(bing)處(chu)(chu)以(yi)(yi)10萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)100萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)(xia)罰款(kuan)(kuan)，對(dui)直接(jie)負責(ze)的主管人(ren)(ren)(ren)員(yuan)和(he)其他直接(jie)責(ze)任人(ren)(ren)(ren)員(yuan)給予警(jing)(jing)(jing)告，并(bing)處(chu)(chu)以(yi)(yi)10萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)100萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)(xia)罰款(kuan)(kuan)。發(fa)行人(ren)(ren)(ren)的控股股東、實際控制人(ren)(ren)(ren)組織(zhi)、指使從事(shi)上(shang)述違(wei)法行為，或者(zhe)隱瞞相關(guan)事(shi)項導致發(fa)生上(shang)述情(qing)形的，處(chu)(chu)以(yi)(yi)10萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)100萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)(xia)罰款(kuan)(kuan)；對(dui)直接(jie)負責(ze)的主管人(ren)(ren)(ren)員(yuan)和(he)其他直接(jie)責(ze)任人(ren)(ren)(ren)員(yuan)給予警(jing)(jing)(jing)告，并(bing)處(chu)(chu)以(yi)(yi)10萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)上(shang)100萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)(yi)下(xia)(xia)罰款(kuan)(kuan)。

規范秩序(xu)

培育獨立公正的(de)中(zhong)介機構

黨中央、國務院高度(du)重(zhong)視資(zi)本市場(chang)健(jian)康發(fa)(fa)展(zhan)。中央金(jin)融工作會議強調(diao)，要著力(li)規范市場(chang)秩序，培育獨立、客觀、公(gong)正、規范的(de)中介機構；全面加強金(jin)融監管(guan)，推(tui)動我國金(jin)融高質量發(fa)(fa)展(zhan)。

相(xiang)關(guan)人士介紹(shao)，提(ti)高上市(shi)(shi)公司質量是推(tui)動資本市(shi)(shi)場健康(kang)發(fa)展的內在(zai)要(yao)求，關(guan)系廣大投資者(zhe)的切身利益，中(zhong)介機(ji)構在(zai)推(tui)動公司上市(shi)(shi)和融(rong)資的過程中(zhong)，發(fa)揮了“看門人”的重要(yao)作用。但部分(fen)中(zhong)介機(ji)構在(zai)為(wei)公司公開發(fa)行股票提(ti)供服(fu)務(wu)的過程中(zhong)，存在(zai)收費(fei)與公司股票發(fa)行上市(shi)(shi)結果掛鉤，誘發(fa)財(cai)務(wu)造假、欺詐(zha)發(fa)行等問題(ti)，有(you)必(bi)要(yao)完(wan)善相(xiang)關(guan)制(zhi)度，規范(fan)相(xiang)關(guan)收費(fei)行為(wei)。

“《規定》堅持問題導(dao)向，堅持分類施策，從嚴(yan)監(jian)管(guan)，彌補(bu)制度(du)短板。”相(xiang)關(guan)人士(shi)指(zhi)出，意在(zai)規范公開發行(xing)股(gu)票相(xiang)關(guan)服務行(xing)為，提高上市公司質量，保護投資(zi)者合法(fa)權益(yi)。

《規定(ding)》征(zheng)求意見時間為2024年8月(yue)16日至2024年9月(yue)15日。

編輯|程鵬 杜(du)波

校對|趙慶

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