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每(mei)經記者 王硯(yan)丹 每(mei)經編輯 謝欣(xin) 

2021年1月29日晚間，證監(jian)會(hui)(hui)通報(bao)了(le)宜(yi)華生(sheng)活(huo)信息披露違法案件調查(cha)(cha)情況。證監(jian)會(hui)(hui)指出，經初(chu)步查(cha)(cha)實，宜(yi)華生(sheng)活(huo)2016至2019年定(ding)期報(bao)告存在嚴重虛假(jia)記載。同時，證監(jian)會(hui)(hui)通報(bao)了(le)2020年稽查(cha)(cha)20起典型(xing)違法案例(li)，不僅包括(kuo)康得(de)新、康美藥業(ye)等大案，還點(dian)名了(le)包括(kuo)恒泰證券(quan)在內的資本(ben)市場中介機構。

宜華生活連續9個交易日股價低于1元

證(zheng)監會通(tong)報稱，經初(chu)步查(cha)實，宜華生活2016至2019年定期報告存在嚴重虛(xu)假記載(zai)：一是通(tong)過(guo)虛(xu)構銷(xiao)售(shou)業務(wu)、虛(xu)增(zeng)銷(xiao)售(shou)額(e)等(deng)(deng)方式虛(xu)增(zeng)利潤20余億元；二(er)是通(tong)過(guo)偽(wei)造銀行單據等(deng)(deng)方式虛(xu)增(zeng)銀行存款80余億元；三是未按規(gui)定披(pi)露(lu)與關(guan)聯方資(zi)金往來(lai)300余億元。

證(zheng)監會(hui)指(zhi)出，目前，該(gai)案(an)已(yi)進入(ru)行政處罰(fa)審理(li)程(cheng)序，將依法從嚴追究(jiu)相關主體違法責任。

宜(yi)華生活現在(zai)(zai)仍在(zai)(zai)交(jiao)易(yi)，但已經更名為*ST宜(yi)生。2020年(nian)4月24日(ri)，因涉嫌信息披露違法違規，*ST宜(yi)生收到中國證監(jian)會(hui)《調查(cha)通知(zhi)書》。*ST宜(yi)生稱，如公司(si)因上(shang)述立(li)案調查(cha)事(shi)項(xiang)被中國證監(jian)會(hui)予以行(xing)政處罰，且依據行(xing)政處罰決定認定的事(shi)實，觸及(ji)《上(shang)海證券交(jiao)易(yi)所股(gu)(gu)票上(shang)市規則(ze)》規定的重大違法強(qiang)制退(tui)市情形(xing)的，公司(si)股(gu)(gu)票將面(mian)臨重大違法強(qiang)制退(tui)市的風險(xian)。

宜(yi)華生活(huo)的(de)(de)“三(san)宗罪”可(ke)謂驚天(tian)動地，證監會通報不(bu)久，宜(yi)華生活(huo)公告(gao)了2020年(nian)(nian)業績預告(gao)，公司(si)預計2020年(nian)(nian)度(du)實(shi)現歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)(shang)市(shi)公司(si)股東的(de)(de)凈(jing)利(li)潤約(yue)虧損(sun)19.18億(yi)元(yuan)至21.68億(yi)元(yuan)；扣除非經(jing)常性損(sun)益事(shi)項后(hou)，公司(si)預計2020年(nian)(nian)度(du)實(shi)現歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)(shang)市(shi)公司(si)股東的(de)(de)凈(jing)利(li)潤約(yue)虧損(sun)19.24億(yi)元(yuan)至21.74億(yi)元(yuan)。2019年(nian)(nian)宜(yi)華生活(huo)歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)(shang)市(shi)公司(si)股東的(de)(de)凈(jing)利(li)潤為(wei)虧損(sun)1.85億(yi)元(yuan)，歸(gui)(gui)屬于(yu)上(shang)(shang)市(shi)公司(si)股東的(de)(de)扣除非經(jing)常性損(sun)益的(de)(de)凈(jing)利(li)潤為(wei)虧損(sun)2.07億(yi)元(yuan)。

宜華生活表(biao)示，公司出現業績(ji)大(da)幅(fu)預(yu)虧原因有(you)四：

一是全(quan)資(zi)子公(gong)司(si)(si)香港理想家居(ju)國際(ji)(ji)有限公(gong)司(si)(si)（以下簡(jian)稱理想家居(ju)）下屬全(quan)資(zi)子公(gong)司(si)(si)華達(da)(da)利國際(ji)(ji)控股(gu)私人有限公(gong)司(si)(si)（以下簡(jian)稱華達(da)(da)利）自2020年4月以后，由于債務(wu)重組進(jin)入了司(si)(si)法管(guan)理程序(xu)，基于謹慎性原則(ze)，2020年度(du)不再將華達(da)(da)利報表納(na)入公(gong)司(si)(si)合并報表，同時期末對(dui)華達(da)(da)利的(de)長期股(gu)權投資(zi)按預(yu)計(ji)可能(neng)產生的(de)損失計(ji)提了減值準備。

二是受2020年度國內外(wai)(wai)經濟環境(jing)波動(dong)以及疫情等外(wai)(wai)部(bu)環境(jing)不確定性(xing)因素的影響，公司(si)2020年度的應收賬款回款周期大幅被動(dong)延長，期末(mo)公司(si)應收賬款按組合(he)計提的信用減(jian)值損失顯著上升(sheng)。

三是受2020年度國(guo)內外(wai)經濟環境波(bo)動、新冠(guan)疫情、中美貿(mao)易摩擦以及公司(si)被(bei)立案調查等多重(zhong)外(wai)部(bu)環境不確定(ding)因素疊加(jia)影響，公司(si)銷售(shou)(shou)收(shou)入(ru)大幅下降，整體經營出現大幅下滑，全(quan)年預計(ji)實現銷售(shou)(shou)收(shou)入(ru)約6.5億元至(zhi)7.5億元。

宜華(hua)生活同時提醒(xing)：截(jie)至該公(gong)(gong)(gong)告日，中國(guo)證(zheng)監會對公(gong)(gong)(gong)司(si)的立案調查尚(shang)在(zai)進(jin)行中，公(gong)(gong)(gong)司(si)尚(shang)未(wei)收到就上述立案調查事項的結論(lun)性意見或(huo)決定(ding)。如公(gong)(gong)(gong)司(si)因(yin)上述立案調查事項被(bei)中國(guo)證(zheng)監會予以行政處罰(fa)，且(qie)依(yi)據行政處罰(fa)決定(ding)認定(ding)的事實，觸及《上海證(zheng)券交易所股票上市規(gui)則》規(gui)定(ding)的重大(da)違法強(qiang)(qiang)制退市情形的，公(gong)(gong)(gong)司(si)股票將面(mian)臨重大(da)違法強(qiang)(qiang)制退市的風險。

此外，截(jie)至(zhi)公(gong)告日，公(gong)司股(gu)票(piao)收盤價(jia)低于人民幣1元，根據《上(shang)海證券(quan)交(jiao)易(yi)(yi)所股(gu)票(piao)上(shang)市規則》第13.2.1條之（一）款(kuan)的規定：如果公(gong)司股(gu)票(piao)連(lian)續20個交(jiao)易(yi)(yi)日的每(mei)日股(gu)票(piao)收盤價(jia)均低于人民幣1元，公(gong)司股(gu)票(piao)將被終止上(shang)市，屬于交(jiao)易(yi)(yi)類強(qiang)(qiang)制退市。交(jiao)易(yi)(yi)類強(qiang)(qiang)制退市公(gong)司股(gu)票(piao)不進入退市整(zheng)理期(qi)交(jiao)易(yi)(yi)。

宜華生活今日最新收盤僅(jin)有0.91元，目前公司已經(jing)連(lian)續9個交易日收盤價低于1元，距離(li)交易類強制(zhi)退市只(zhi)有一步之遙。

但宜華生(sheng)(sheng)活依然在苦苦掙扎(zha)。根據公(gong)告(gao)，1月15日，自然人黃樹龍向(xiang)*ST宜生(sheng)(sheng)所有(you)流(liu)通股股東發(fa)(fa)出的部分要約收(shou)購(gou)。本次(ci)要約收(shou)購(gou)股份數(shu)量為8897.22萬股，占*ST宜生(sheng)(sheng)已發(fa)(fa)行股份總數(shu)的6.00%，要約價格為1.15 元/股。本次(ci)要約收(shou)購(gou)主要基(ji)于收(shou)購(gou)人對公(gong)司資(zi)產(chan)整合(he)價值(zhi)及業務發(fa)(fa)展空(kong)間的認可。收(shou)購(gou)人認為，公(gong)司目(mu)前(qian)每股凈資(zi)產(chan)高于股票面(mian)值(zhi)，名下土地資(zi)源具有(you)發(fa)(fa)展潛力(li)，股票具有(you)一(yi)定的投(tou)資(zi)價值(zhi)。

證監會公布20起典型案例

與此同時(shi)，證(zheng)監會還公布了20起2020年稽查的(de)典型違(wei)法案例，被列入(ru)典型的(de)包括(kuo)康得(de)新、康美藥業、獐子(zi)島、輔仁藥業、凱迪生態、東方金(jin)鈺、雅本(ben)化學(xue)、長園集團8家上市公司，還包括(kuo)一家新三(san)板公司、兩家審計機構。并且點名了恒(heng)泰證(zheng)券，通報了公募基金(jin)從業者老鼠倉事(shi)件等(deng)。

上市公司類：

一、康得新財(cai)務(wu)造假(jia)案(an)。本(ben)案(an)系一起上市公(gong)司(si)(si)(si)連續多年財(cai)務(wu)造假(jia)的典(dian)型案(an)件。2015至(zhi)2018年，康得新復合材料集(ji)團股(gu)份有限公(gong)司(si)(si)(si)編造虛假(jia)合同、單據虛增(zeng)收入和成本(ben)費用(yong)，累(lei)計虛增(zeng)利潤(run)115億元。本(ben)案(an)表(biao)明，財(cai)務(wu)舞弊嚴(yan)重破(po)壞市場誠(cheng)信(xin)基礎和投資(zi)者信(xin)心，嚴(yan)重破(po)壞信(xin)息(xi)披露制(zhi)度的嚴(yan)肅性，監管部門堅決依法從(cong)嚴(yan)查處(chu)上市公(gong)司(si)(si)(si)財(cai)務(wu)造假(jia)等惡性違法行為。

二、康美(mei)(mei)藥(yao)業(ye)財務(wu)造假案(an)。本案(an)系一(yi)起上市(shi)公(gong)司(si)系統性(xing)財務(wu)造假典型案(an)件。2016年至2018年，康美(mei)(mei)藥(yao)業(ye)股份有(you)限公(gong)司(si)實(shi)際控(kong)制(zhi)人(ren)(ren)、董事(shi)長等通過虛開和篡改(gai)增值稅(shui)發票、偽造銀行單據，累計虛增貨幣資(zi)金887億元，虛增收入275億元，虛增利潤39億元。本案(an)顯示，上市(shi)公(gong)司(si)財務(wu)信(xin)(xin)息披露的(de)真實(shi)、準(zhun)確(que)和完(wan)整是市(shi)場健康發展的(de)基礎，大股東、實(shi)際控(kong)制(zhi)人(ren)(ren)和董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)(ren)員要講真話(hua)、做真賬，維護(hu)信(xin)(xin)息披露制(zhi)度的(de)嚴肅性(xing)。

三、獐(zhang)子島(dao)財(cai)務(wu)造假(jia)案。本案系一(yi)起上(shang)市公(gong)司“寅(yin)吃(chi)卯糧”、調節利潤(run)的(de)惡性(xing)舞弊案件。獐(zhang)子島(dao)集團股份(fen)有限公(gong)司少(shao)報當年(nian)扇貝(bei)采捕海域(yu)、少(shao)計成(cheng)(cheng)本，虛增2016年(nian)利潤(run)；隨后(hou)將以(yi)前年(nian)度已經采捕但未(wei)結轉成(cheng)(cheng)本的(de)虛假(jia)庫存一(yi)次性(xing)核銷，虛減2017年(nian)利潤(run)，連續兩年(nian)財(cai)務(wu)報告嚴(yan)重失實(shi)。本案表明，上(shang)市公(gong)司財(cai)務(wu)造假(jia)的(de)背后(hou)是(shi)法(fa)人治理(li)缺位、內控管理(li)混亂，必須(xu)壓實(shi)大股東、實(shi)際控制人和董事(shi)、監事(shi)、高(gao)級(ji)管理(li)人員等(deng)“關鍵(jian)少(shao)數”的(de)法(fa)定責任。

四、輔仁(ren)(ren)藥業信(xin)息披露違法(fa)違規案(an)。本(ben)案(an)系一起大股東(dong)(dong)及關聯方長期非(fei)經營性(xing)占(zhan)用上(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)司資(zi)(zi)金的典型案(an)件。2015年(nian)至2018年(nian)，輔仁(ren)(ren)藥業集團制藥股份有限公(gong)(gong)(gong)司大股東(dong)(dong)及其關聯方長期非(fei)經營性(xing)占(zhan)用輔仁(ren)(ren)藥業及子(zi)公(gong)(gong)(gong)司資(zi)(zi)金，期末(mo)余額(e)分別為4.1億(yi)(yi)元、5.8億(yi)(yi)元、4.7億(yi)(yi)元和(he)(he)13.4億(yi)(yi)元，輔仁(ren)(ren)藥業未在相關年(nian)度報(bao)告和(he)(he)重(zhong)組文件中依法(fa)披露。本(ben)案(an)表明(ming)，上(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)司大股東(dong)(dong)、實際控制人漠視中小股東(dong)(dong)權(quan)益(yi)，長期肆(si)意占(zhan)用上(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)司資(zi)(zi)金，必將受到法(fa)律嚴懲。

五、凱迪(di)生(sheng)(sheng)態(tai)信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露違法違規案(an)。本案(an)系一起上市公司信(xin)披(pi)(pi)違法典型案(an)件。凱迪(di)生(sheng)(sheng)態(tai)環境科技股(gu)份(fen)有(you)限公司未在2017年年報中(zhong)披(pi)(pi)露陳義龍(long)實(shi)際(ji)控(kong)(kong)制凱迪(di)生(sheng)(sheng)態(tai)及其大股(gu)東(dong)的(de)(de)重要事實(shi)，隱瞞與陳義龍(long)相關公司間10余億元的(de)(de)關聯(lian)交易，形(xing)成關聯(lian)方(fang)非經營性占(zhan)用資金8.8億元。本案(an)表明，上市公司大股(gu)東(dong)、實(shi)際(ji)控(kong)(kong)制人必須嚴格履行法定信(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露義務，不得刻(ke)意(yi)隱瞞關聯(lian)交易，侵害中(zhong)小股(gu)東(dong)的(de)(de)知情權。

六(liu)、東(dong)方(fang)金鈺財務造(zao)假案(an)。本案(an)系一起上(shang)市公司虛構業務的典型造(zao)假案(an)件。2016年(nian)(nian)至2018年(nian)(nian)上(shang)半年(nian)(nian)，東(dong)方(fang)金鈺股份(fen)有限公司為完成營(ying)業收入、利潤總額等業績(ji)指標(biao)，偽(wei)造(zao)翡翠原石采購(gou)、銷售(shou)合同，控(kong)制19個銀行賬戶偽(wei)造(zao)采購(gou)、銷售(shou)資金往來，累計虛構利潤3.6億元(yuan)。本案(an)表明，上(shang)市公司系統性(xing)財務造(zao)假嚴(yan)重(zhong)影響(xiang)上(shang)市公司質量提(ti)高(gao)，嚴(yan)重(zhong)侵害投資者合法(fa)權益，是不可(ke)觸碰的監管“高(gao)壓線”。

七、雅(ya)本(ben)化學信息披(pi)(pi)露違(wei)法(fa)違(wei)規案(an)(an)。本(ben)案(an)(an)系一起上市公(gong)司新冠疫(yi)情期間“蹭(ceng)熱點”，違(wei)規披(pi)(pi)露信息典型(xing)案(an)(an)件。2020年2月，雅(ya)本(ben)化學股份(fen)有限(xian)公(gong)司多次披(pi)(pi)露子公(gong)司為抗疫(yi)相(xiang)關(guan)醫藥(yao)中間體主要供應商，并虛構境內外銷(xiao)售客戶(hu)7家(jia)，2017年至2019年相(xiang)關(guan)銷(xiao)售收入實為968萬元(yuan)，夸(kua)大為11548萬元(yuan)，市場份(fen)額15%~20%。本(ben)案(an)(an)表明，“蹭(ceng)熱點”、夸(kua)大其詞嚴(yan)重誤導投資者，依法(fa)應予嚴(yan)懲(cheng)。

八(ba)、長園集團財(cai)務造假案(an)。本案(an)系一(yi)起上市公(gong)司(si)并購標(biao)的(de)財(cai)務造假的(de)典(dian)型(xing)案(an)件(jian)。2016年長園集團股份有(you)限公(gong)司(si)收購長園和鷹(ying)(ying)智(zhi)能科(ke)技有(you)限公(gong)司(si)（簡稱長園和鷹(ying)(ying)）80%股權。為使長園和鷹(ying)(ying)完(wan)成(cheng)業績承諾，由(you)時任董事長組織虛(xu)構(gou)海外銷(xiao)售(shou)，提前(qian)、重復確認(ren)收入(ru)，累計(ji)虛(xu)增利(li)潤(run)3億元(yuan)。本案(an)表明，給上市公(gong)司(si)注入(ru)“有(you)毒資產”，嚴重損害(hai)投資者利(li)益，重組參(can)與各(ge)方均(jun)應(ying)承擔相應(ying)責任。

新三板類

九、中(zhong)健網(wang)農財務(wu)(wu)造(zao)假案。本(ben)案系一起新(xin)(xin)三板公司(si)(si)財務(wu)(wu)造(zao)假典型(xing)案件。廈門中(zhong)健網(wang)農股份有限(xian)公司(si)(si)采(cai)用(yong)違規確認收入(ru)、虛(xu)構客戶回款、編(bian)造(zao)送貨(huo)單(dan)等(deng)方法，2016年(nian)至2017年(nian)累(lei)計(ji)虛(xu)構收入(ru)1.6億元。同時，該公司(si)(si)還存在未按規定披露(lu)(lu)關聯(lian)(lian)交易及(ji)關聯(lian)(lian)方資金占用(yong)等(deng)違法行為。本(ben)案表明，新(xin)(xin)三板掛牌(pai)公司(si)(si)要嚴格按照公眾公司(si)(si)的治理(li)要求，依法履(lv)行信(xin)息披露(lu)(lu)義務(wu)(wu)，恪守合規底線。

實際控制人信披違規類

十、史一兵信(xin)息(xi)披露(lu)違(wei)法違(wei)規(gui)案(an)(an)(an)。本案(an)(an)(an)系一起實(shi)際(ji)控(kong)制(zhi)人指使上(shang)市(shi)公司違(wei)規(gui)披露(lu)的典(dian)型案(an)(an)(an)件。2019年1月至3月，萬達信(xin)息(xi)股(gu)份有(you)限公司實(shi)際(ji)控(kong)制(zhi)人史一兵，指使將萬達信(xin)息(xi)及(ji)子公司累計7.4余億(yi)元資(zi)金(jin)劃轉至關聯方，并調整會計科目(mu)予以掩飾，史一兵被(bei)行政(zheng)處罰。本案(an)(an)(an)警示，上(shang)市(shi)公司實(shi)際(ji)控(kong)制(zhi)人濫用控(kong)制(zhi)地位，授意、指揮上(shang)市(shi)公司違(wei)規(gui)信(xin)披，依法應(ying)予嚴懲。

債券信披違規類

十一、富(fu)(fu)貴(gui)鳥(niao)債(zhai)券信息(xi)(xi)披露(lu)違法(fa)違規案(an)(an)。本(ben)案(an)(an)系一起債(zhai)券虛(xu)假(jia)陳述(shu)典型案(an)(an)件。富(fu)(fu)貴(gui)鳥(niao)股份有限公司在債(zhai)券“14富(fu)(fu)貴(gui)鳥(niao)”和“16富(fu)(fu)貴(gui)01”募集說明書中(zhong)，分別隱瞞13億(yi)元、24億(yi)元對外(wai)擔保，挪用募集資金(jin)用于購(gou)買理財產品或從(cong)事資金(jin)拆借。本(ben)案(an)(an)表(biao)明，債(zhai)券發(fa)行人要嚴格(ge)遵(zun)守信息(xi)(xi)披露(lu)制度，真實、準(zhun)確、完整(zheng)、及(ji)時和公平地(di)披露(lu)信息(xi)(xi)，促進債(zhai)券市場健康發(fa)展(zhan)。

審計機構未勤勉盡責類

十(shi)二、興(xing)華所未(wei)勤勉盡責案(an)。本案(an)系一(yi)起(qi)審計(ji)(ji)機(ji)(ji)(ji)構(gou)未(wei)充分履行審計(ji)(ji)程(cheng)(cheng)序被處罰(fa)的典型案(an)件。2018年(nian)，北京興(xing)華會計(ji)(ji)師事務所為林州重機(ji)(ji)(ji)集團股份有限公司(si)（簡稱林州重機(ji)(ji)(ji)）提供年(nian)報審計(ji)(ji)服務時，監盤程(cheng)(cheng)序未(wei)執行到位(wei)，未(wei)取得充分適當的審計(ji)(ji)證(zheng)(zheng)據，導(dao)致未(wei)發現林州重機(ji)(ji)(ji)2017年(nian)虛增在(zai)建工程(cheng)(cheng)2億元，出具的《審計(ji)(ji)報告(gao)》存在(zai)虛假記(ji)載。本案(an)表(biao)明，中介機(ji)(ji)(ji)構(gou)應當忠實履行核查(cha)驗證(zheng)(zheng)職責，切實發揮“看(kan)門人”作用。

十(shi)三、大華(hua)所(suo)未勤勉盡責(ze)案。本案系(xi)一起(qi)審(shen)計(ji)機構(gou)(gou)未充分關(guan)(guan)注(zhu)重(zhong)要(yao)(yao)事(shi)項被處罰的(de)典(dian)型案件(jian)。2018年(nian)，大華(hua)會(hui)計(ji)師事(shi)務(wu)所(suo)為(wei)奧瑞(rui)德光電(dian)股(gu)份有(you)限公司(si)提供年(nian)報(bao)審(shen)計(ji)服務(wu)時，未對銷(xiao)售回款(kuan)異(yi)常等事(shi)項予以必要(yao)(yao)關(guan)(guan)注(zhu)，未發現銷(xiao)售收入不符合(he)確認(ren)條件(jian)、控股(gu)股(gu)東非(fei)經營性(xing)占用資金(jin)等重(zhong)要(yao)(yao)情況(kuang)，出具的(de)《審(shen)計(ji)報(bao)告(gao)》存在虛假記載和重(zhong)大遺漏。本案警示，中介機構(gou)(gou)應當對舞弊跡象保持(chi)必要(yao)(yao)的(de)職(zhi)業懷疑和充分關(guan)(guan)注(zhu)，嚴把(ba)執業質量關(guan)(guan)口(kou)，否(fou)則必將付出沉(chen)痛代價。

證券公司違法違規類

十四、恒泰(tai)證(zheng)券(quan)出(chu)借客(ke)(ke)戶(hu)賬(zhang)(zhang)戶(hu)案。本(ben)案系一(yi)起證(zheng)券(quan)公(gong)司(si)將客(ke)(ke)戶(hu)資金賬(zhang)(zhang)戶(hu)、證(zheng)券(quan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)提供(gong)給他(ta)人(ren)使用(yong)被(bei)處罰的典型案件。2018年3月至6月，恒泰(tai)證(zheng)券(quan)股(gu)份(fen)有限公(gong)司(si)機構交(jiao)易(yi)部某(mou)業務團隊將35個客(ke)(ke)戶(hu)賬(zhang)(zhang)戶(hu)提供(gong)給他(ta)人(ren)使用(yong)，恒泰(tai)證(zheng)券(quan)及相關責任人(ren)員被(bei)行政處罰。本(ben)案表明，證(zheng)券(quan)經營機構應當切實加強合規(gui)管控，全(quan)面落實賬(zhang)(zhang)戶(hu)實名制要求，筑牢市(shi)場誠信體系的第一(yi)道防線(xian)。

內幕交易類

十五、汪(wang)耀元(yuan)(yuan)(yuan)等人內(nei)幕(mu)交易(yi)案(an)。本(ben)案(an)系(xi)一起(qi)巨額內(nei)幕(mu)交易(yi)案(an)。2015年初，健(jian)康(kang)元(yuan)(yuan)(yuan)藥業(ye)集(ji)團股(gu)份有限公(gong)(gong)司實際控(kong)制(zhi)人籌劃減持(chi)股(gu)份、引入新的投資方，期間汪(wang)耀元(yuan)(yuan)(yuan)與內(nei)幕(mu)信(xin)息知情人密(mi)切(qie)聯絡、接觸，與親屬(shu)共同控(kong)制(zhi)21個賬(zhang)戶買入健(jian)康(kang)元(yuan)(yuan)(yuan)10億余(yu)元(yuan)(yuan)(yuan)，獲利9億余(yu)元(yuan)(yuan)(yuan)，被罰沒36億余(yu)元(yuan)(yuan)(yuan)。本(ben)案(an)表明，利用內(nei)幕(mu)信(xin)息從事交易(yi)，不僅損害(hai)其他投資者(zhe)利益，而(er)且(qie)破壞市場公(gong)(gong)平交易(yi)秩序，依法(fa)應(ying)予嚴懲(cheng)。

十(shi)六、張(zhang)秋(qiu)菊(ju)等11人(ren)內幕(mu)交(jiao)易(yi)案(an)。本案(an)系一起(qi)內幕(mu)交(jiao)易(yi)窩案(an)。2017年(nian)5月16日，易(yi)見供(gong)應鏈管理(li)股(gu)份有限(xian)公司披露(lu)大(da)股(gu)東籌劃(hua)變(bian)更控制權。內幕(mu)信(xin)(xin)息(xi)知(zhi)情(qing)人(ren)胡某、李某將信(xin)(xin)息(xi)泄露(lu)給同學、同事、朋友、醫生等人(ren)并引起(qi)再次傳遞，導致(zhi)11人(ren)內幕(mu)交(jiao)易(yi)被處(chu)罰。本案(an)警示，內幕(mu)信(xin)(xin)息(xi)知(zhi)情(qing)人(ren)務必律己(ji)慎(shen)行，嚴(yan)守秘密，切勿(wu)從事內幕(mu)交(jiao)易(yi)或將未公開信(xin)(xin)息(xi)泄露(lu)給其(qi)他無關人(ren)員。

操縱市場類

十(shi)七、吳聯模(mo)操縱(zong)(zong)市場案。本案系(xi)一起(qi)上(shang)(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)實(shi)際控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)操縱(zong)(zong)本公(gong)(gong)(gong)司(si)股(gu)(gu)(gu)價的(de)典型案件。凱瑞(rui)德控(kong)(kong)股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)份有(you)限公(gong)(gong)(gong)司(si)實(shi)際控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)吳聯模(mo)在(zai)2015年(nian)至2016年(nian)配資14億余元(yuan)，炒作凱瑞(rui)德股(gu)(gu)(gu)價；同(tong)時操控(kong)(kong)上(shang)(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)利(li)好(hao)信息(xi)發布節奏影響股(gu)(gu)(gu)價，非法(fa)獲(huo)利(li)8500余萬元(yuan)，被(bei)處罰沒(mei)款5.1億余元(yuan)。本案表明，上(shang)(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)大股(gu)(gu)(gu)東、實(shi)際控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)應(ying)當依法(fa)參(can)與公(gong)(gong)(gong)司(si)治理，推動(dong)公(gong)(gong)(gong)司(si)聚焦(jiao)主業，規范發展，切勿觸碰操縱(zong)(zong)市場等(deng)違法(fa)紅(hong)線。

十(shi)八、遠(yuan)大(da)(da)石(shi)化(hua)跨市場(chang)(chang)操縱(zong)期(qi)貨(huo)合約案。本案系(xi)一起跨期(qi)貨(huo)現貨(huo)市場(chang)(chang)操縱(zong)的典型案件。證(zheng)監會(hui)查明(ming)，2016年5月(yue)至8月(yue)，遠(yuan)大(da)(da)石(shi)化(hua)有限公司利用(yong)資金優勢，控制18個(ge)期(qi)貨(huo)賬戶，大(da)(da)量連續買入聚丙烯期(qi)貨(huo)合約PP1609，同時在現貨(huo)市場(chang)(chang)通過直接購買、代(dai)采代(dai)持等方(fang)式大(da)(da)量囤積現貨(huo)，制造(zao)聚丙烯需求旺盛(sheng)氛圍(wei)，影響期(qi)貨(huo)合約價格，涉嫌操縱(zong)期(qi)貨(huo)市場(chang)(chang)犯罪。2020年9月(yue)，法(fa)院判決遠(yuan)大(da)(da)石(shi)化(hua)罰(fa)沒款7.4億元，董事長吳(wu)某有期(qi)徒(tu)刑(xing)4年并處罰(fa)金500萬元。本案表明(ming)，操縱(zong)市場(chang)(chang)制造(zao)虛假價格，引(yin)發(fa)市場(chang)(chang)波(bo)動，擾亂(luan)市場(chang)(chang)正(zheng)常(chang)秩序，監管部門始終保持高壓態(tai)勢。

公募基金老鼠倉類

十九、趙(zhao)艱(jian)申(shen)利(li)用未公開信(xin)息交(jiao)(jiao)易(yi)被刑(xing)事追責案(an)。本案(an)系(xi)一起(qi)公募基(ji)金(jin)(jin)從業(ye)人員實(shi)施(shi)“老鼠倉(cang)”交(jiao)(jiao)易(yi)的典型案(an)件(jian)。證監會查明，2013年至2017年，趙(zhao)艱(jian)申(shen)在財通基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)有限公司、上投摩根基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)有限公司任職期間，與其參與管(guan)理(li)的4只(zhi)基(ji)金(jin)(jin)趨(qu)同交(jiao)(jiao)易(yi)39億余元，非法獲利(li)1523萬元，涉嫌犯罪。2020年10月趙(zhao)艱(jian)申(shen)被法院判處(chu)有期徒刑(xing)4年，沒收違法所得并處(chu)罰金(jin)(jin)2280萬元。本案(an)表明，資(zi)產管(guan)理(li)行(xing)業(ye)從業(ye)人員要嚴守(shou)職業(ye)準(zhun)則，為投資(zi)者最大利(li)益(yi)(yi)忠實(shi)履行(xing)管(guan)理(li)職責，遠離利(li)益(yi)(yi)輸送等違法紅(hong)線。

私募基金違規類

二十、永安(an)信違(wei)反(fan)私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)管理規定案(an)(an)。本(ben)案(an)(an)系一起私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)管理人(ren)(ren)違(wei)反(fan)私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)管理規定的典型案(an)(an)件。永安(an)信（天(tian)津）股權投資基(ji)(ji)金(jin)管理有限公司(si)違(wei)反(fan)規定，未對83只私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)進行備案(an)(an)；單(dan)只私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)投資者人(ren)(ren)數超過(guo)200人(ren)(ren)上限；將固有財(cai)(cai)產、他(ta)人(ren)(ren)財(cai)(cai)產與基(ji)(ji)金(jin)財(cai)(cai)產混同投資，受到(dao)行政處罰。本(ben)案(an)(an)警(jing)示，私(si)(si)募基(ji)(ji)金(jin)及(ji)其從(cong)業人(ren)(ren)員(yuan)要恪守合法合規運作底線，高(gao)度自律，誠信經營。

證監會指出，2020年以來，證監會堅決貫徹黨中央、國務(wu)院關于依法(fa)從嚴打擊(ji)證券違(wei)(wei)法(fa)活動的(de)總體部署，按照“建制(zhi)度、不干預、零容忍(ren)”的(de)工(gong)(gong)作方針，依法(fa)從重從快從嚴打擊(ji)上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)造(zao)(zao)假、欺詐(zha)等(deng)(deng)重大違(wei)(wei)法(fa)違(wei)(wei)規(gui)行(xing)為，已累計(ji)對57家上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)信息披露違(wei)(wei)法(fa)違(wei)(wei)規(gui)行(xing)為立(li)案調查，向(xiang)公(gong)安機關移送(song)涉(she)嫌(xian)財務(wu)造(zao)(zao)假等(deng)(deng)相(xiang)關違(wei)(wei)法(fa)犯(fan)罪(zui)案件26起(qi)。下一步，圍繞提升上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)質(zhi)量和服務(wu)實體經(jing)濟發展的(de)工(gong)(gong)作要求，證監會將繼續加大對資(zi)本(ben)市場(chang)欺詐(zha)、造(zao)(zao)假等(deng)(deng)惡性違(wei)(wei)法(fa)行(xing)為的(de)打擊(ji)力度，進(jin)一步塑造(zao)(zao)市場(chang)良好生態，切實保護投資(zi)者合法(fa)權益。