證(zheng)監(jian)會發布2022年證(zheng)監(jian)稽查20起典(dian)型違(wei)法案例(li)，

一、同(tong)(tong)濟(ji)堂信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)違法(fa)違規(gui)案(an)（中國證監會行(xing)政(zheng)處罰決定書〔2022〕17號）。本(ben)案(an)是一起上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)系統性造(zao)(zao)假的典型(xing)案(an)例。2016至2019年，同(tong)(tong)濟(ji)堂健康產業股份有限公(gong)司(si)通過(guo)子公(gong)司(si)虛構(gou)銷(xiao)售及采購業務、虛增銷(xiao)售及管理(li)費(fei)用、偽造(zao)(zao)銀(yin)行(xing)回(hui)單(dan)等(deng)方式(shi)，累計(ji)虛增收(shou)入211.21億元(yuan)(yuan)、利(li)潤28.16億元(yuan)(yuan)。本(ben)案(an)表明，上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)財務造(zao)(zao)假嚴重破壞資本(ben)市(shi)(shi)場信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)秩序，侵蝕(shi)市(shi)(shi)場誠(cheng)信(xin)基礎(chu)，監管部門必(bi)將(jiang)予以(yi)嚴厲打擊。

二、豫金(jin)剛石信息披露違(wei)法違(wei)規案(an)（中國證監會(hui)行(xing)政處(chu)罰決定書〔2022〕57號）。本案(an)是一(yi)起上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)實(shi)(shi)際(ji)控制人指(zhi)使(shi)造假的(de)典型案(an)例。2016至2019年，鄭州(zhou)華(hua)晶金(jin)剛石股份有限公(gong)司(si)實(shi)(shi)際(ji)控制人策劃、指(zhi)使(shi)公(gong)司(si)通過虛(xu)構銷(xiao)售(shou)交易及股權轉讓交易等方式累計虛(xu)增利(li)潤1.5億(yi)元(yuan)，通過虛(xu)構采購業(ye)務等方式虛(xu)增資產18.56億(yi)元(yuan)。本案(an)警(jing)示，上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)實(shi)(shi)際(ji)控制人應當嚴守(shou)法律底(di)線，不得濫用控制地位(wei)從事(shi)違(wei)法行(xing)為。

三(san)、金正大信息披(pi)露違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規案（中(zhong)國證(zheng)監會行(xing)政處(chu)罰決定(ding)書〔2022〕1號(hao)）。本案是一(yi)起上(shang)市公(gong)司虛構貿易造(zao)假的典型案件。2015至(zhi)2018年上(shang)半年，金正大生態工程集團股(gu)份有(you)限公(gong)司通過虛構與供(gong)應商(shang)、客戶之間(jian)的貿易業務(wu)，累計(ji)虛增收入230.73億元、利潤19.89億元。本案警示，上(shang)市公(gong)司應當依法(fa)(fa)誠信經營(ying)，杜(du)絕弄虛作假等違(wei)法(fa)(fa)行(xing)為，否則必將受到法(fa)(fa)律(lv)制裁。

四、勝利(li)精(jing)密信(xin)息披(pi)露(lu)違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規案（中(zhong)國證監會行政處罰決(jue)定書〔2022〕48號）。本案是(shi)一起上市公(gong)司重(zhong)組(zu)標的(de)財務造(zao)(zao)(zao)假(jia)的(de)典(dian)型案例。2016至2018年，蘇州勝利(li)精(jing)密制(zhi)造(zao)(zao)(zao)科(ke)技股份有(you)限公(gong)司（簡稱(cheng)勝利(li)精(jing)密）收購標的(de)智誠光(guang)學(xue)科(ke)技有(you)限公(gong)司通過虛開主營產(chan)品(pin)銷售(shou)發票、虛假(jia)銷售(shou)原材料、未及時入賬原材料等方式實(shi)施造(zao)(zao)(zao)假(jia)，導致(zhi)勝利(li)精(jing)密累計虛增(zeng)利(li)潤總額6.54億元。本案表明，監管(guan)(guan)部(bu)門強化并購重(zhong)組(zu)事中(zhong)事后(hou)監管(guan)(guan)，嚴(yan)厲打擊操(cao)控(kong)業績、虛假(jia)披(pi)露(lu)等違(wei)法(fa)(fa)行為，為發揮資本市場(chang)并購重(zhong)組(zu)“主渠道”作用(yong)提供法(fa)(fa)治保障。

五、*ST新億信息披露違法(fa)違規案(an)（中國證(zheng)監會行政處罰決定(ding)書〔2022〕4號(hao)）。本案(an)是一起(qi)上(shang)市(shi)(shi)公司財(cai)(cai)務(wu)造假、規避(bi)退(tui)市(shi)(shi)的典型案(an)例。2018至2019年(nian)，新疆億路(lu)萬源實(shi)業(ye)控股(gu)股(gu)份(fen)有限公司通過虛(xu)增保理業(ye)務(wu)營業(ye)外收入(ru)等方式虛(xu)增利潤，連續兩年(nian)財(cai)(cai)務(wu)報告嚴重(zhong)失實(shi)，財(cai)(cai)務(wu)指標觸及退(tui)市(shi)(shi)標準(zhun)，2022年(nian)3月公司股(gu)票終止上(shang)市(shi)(shi)。本案(an)表明，監管部門(men)嚴格執行退(tui)市(shi)(shi)制度，堅決打(da)擊以(yi)財(cai)(cai)務(wu)造假為手段(duan)規避(bi)退(tui)市(shi)(shi)的行為，促進形成優勝劣汰(tai)的良好市(shi)(shi)場生態。

六、海(hai)(hai)航(hang)(hang)控(kong)股(gu)等(deng)公司(si)(si)(si)(si)信息(xi)披(pi)露違法(fa)(fa)違規系列案（中(zhong)(zhong)國(guo)證監會行(xing)政處罰決定書〔2022〕46號(hao)、51號(hao)、52號(hao)、58號(hao)、59號(hao)、63號(hao)、67號(hao)、71號(hao)）。本案是一起控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)侵害(hai)上(shang)市公司(si)(si)(si)(si)利(li)益(yi)的(de)典型(xing)案例。2018至(zhi)2020年，海(hai)(hai)航(hang)(hang)集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)（簡稱海(hai)(hai)航(hang)(hang)集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)）要求(qiu)海(hai)(hai)南(nan)航(hang)(hang)空控(kong)股(gu)股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、海(hai)(hai)南(nan)機場設(she)施股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、供(gong)銷大集(ji)(ji)集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、海(hai)(hai)越能源集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、易航(hang)(hang)科技股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、海(hai)(hai)南(nan)新(xin)生飛翔文(wen)化傳媒股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、海(hai)(hai)航(hang)(hang)冷(leng)鏈(lian)控(kong)股(gu)股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)、海(hai)(hai)航(hang)(hang)投資集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)股(gu)份有(you)(you)(you)(you)限公司(si)(si)(si)(si)等(deng)下屬公司(si)(si)(si)(si)向(xiang)海(hai)(hai)航(hang)(hang)集(ji)(ji)團(tuan)(tuan)及(ji)其關聯(lian)方提供(gong)資金(jin)、違規擔(dan)保(bao)(bao)，導致巨額資金(jin)占用。本案表明(ming)，監管(guan)部門(men)從嚴懲(cheng)治(zhi)違規擔(dan)保(bao)(bao)占用等(deng)損害(hai)上(shang)市公司(si)(si)(si)(si)利(li)益(yi)的(de)違法(fa)(fa)行(xing)為，切實保(bao)(bao)護中(zhong)(zhong)小(xiao)股(gu)東(dong)合法(fa)(fa)權益(yi)。

七、中超(chao)控(kong)股信息披(pi)露(lu)違法(fa)違規(gui)案(an)（江蘇證監局(ju)行政處罰決定(ding)書〔2022〕4號(hao)）。本案(an)是一起上(shang)市公司實際(ji)控(kong)制人(ren)違規(gui)關聯(lian)交易(yi)(yi)的典型(xing)案(an)例。2018年，在上(shang)市公司實際(ji)控(kong)制人(ren)的組織、指(zhi)使下，江蘇中超(chao)控(kong)股股份有(you)限公司虛構(gou)采(cai)購合同，通過商業(ye)保(bao)理業(ye)務違規(gui)為(wei)關聯(lian)方提(ti)供資金(jin)7000萬元，形(xing)成非(fei)經營性占(zhan)用且未(wei)按(an)規(gui)定(ding)披(pi)露(lu)。本案(an)表(biao)明，上(shang)市公司應當依(yi)法(fa)及時(shi)披(pi)露(lu)關聯(lian)交易(yi)(yi)等重(zhong)大信息，嚴守規(gui)范(fan)運作底(di)線(xian)。

八、金(jin)沙江(jiang)投資(zi)信(xin)息(xi)披露違(wei)法違(wei)規(gui)案(an)(an)（云南證監局(ju)行(xing)(xing)政處罰決定書〔2022〕2號(hao)）。本案(an)(an)是一起(qi)北(bei)交(jiao)所上市(shi)公司(si)控股(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)違(wei)規(gui)占用(yong)(yong)的(de)典型案(an)(an)例。2021至2022年(nian)，云南生物谷藥(yao)業股(gu)(gu)(gu)(gu)份有限公司(si)（簡稱生物谷）控股(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)金(jin)沙江(jiang)投資(zi)有限公司(si)、實(shi)際(ji)控制人林(lin)某，通過關(guan)聯交(jiao)易累計(ji)占用(yong)(yong)生物谷資(zi)金(jin)3.56億(yi)元。本案(an)(an)表明，監管部門(men)緊盯“關(guan)鍵少數”，督(du)促上市(shi)公司(si)實(shi)際(ji)控制人、大股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)增強(qiang)公眾公司(si)意(yi)識(shi)，切實(shi)履(lv)行(xing)(xing)誠(cheng)信(xin)義務(wu)。

九(jiu)、福(fu)(fu)(fu)建福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)信(xin)息披(pi)露違(wei)法違(wei)規(gui)案(an)（福(fu)(fu)(fu)建證(zheng)監(jian)局(ju)行(xing)政(zheng)處罰決定書〔2022〕1號）。本(ben)(ben)案(an)是(shi)一起公司(si)(si)債券發行(xing)人信(xin)息披(pi)露違(wei)法的(de)典型案(an)例。2019年8月(yue)至12月(yue)，福(fu)(fu)(fu)建福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)集團有限公司(si)(si)（簡(jian)稱福(fu)(fu)(fu)建福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)）及其子(zi)公司(si)(si)發生7筆債務違(wei)約，涉及金額14.7億元。福(fu)(fu)(fu)建福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)未按規(gui)定披(pi)露上述債務違(wei)約情況。同時，福(fu)(fu)(fu)建福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)還存(cun)在(zai)未按期披(pi)露“18福(fu)(fu)(fu)晟(sheng)02”等(deng)4只公開發行(xing)債券2020年中期報(bao)告(gao)(gao)、年度(du)報(bao)告(gao)(gao)等(deng)行(xing)為。本(ben)(ben)案(an)表明，監(jian)管部門嚴格落(luo)實(shi)債券市(shi)場統(tong)一執法工作安排(pai)，依法查處債券信(xin)息披(pi)露違(wei)法行(xing)為，維護(hu)債券市(shi)場誠信(xin)基礎。

十、國(guo)海證券(quan)(quan)未(wei)(wei)勤(qin)勉盡(jin)(jin)責案(an)(an)（中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證監會(hui)行(xing)政處(chu)罰決定書(shu)〔2022〕11號）、大公(gong)國(guo)際(ji)未(wei)(wei)勤(qin)勉盡(jin)(jin)責案(an)(an)（中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證監會(hui)行(xing)政處(chu)罰決定書(shu)〔2022〕16號）、魯成所未(wei)(wei)勤(qin)勉盡(jin)(jin)責案(an)(an)（中(zhong)(zhong)(zhong)國(guo)證監會(hui)行(xing)政處(chu)罰決定書(shu)〔2022〕40號）。本系列案(an)(an)件(jian)是(shi)公(gong)司(si)債(zhai)券(quan)(quan)市(shi)場中(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)未(wei)(wei)履職盡(jin)(jin)責的典型(xing)案(an)(an)例。國(guo)海證券(quan)(quan)有限(xian)責任公(gong)司(si)、大公(gong)國(guo)際(ji)資信評估有限(xian)公(gong)司(si)、山東魯成律師事(shi)務(wu)(wu)所在為山東勝通集團股份有限(xian)公(gong)司(si)發(fa)行(xing)公(gong)司(si)債(zhai)券(quan)(quan)、債(zhai)務(wu)(wu)融資工具提供承銷(xiao)、評級(ji)、法律等服務(wu)(wu)時，未(wei)(wei)按照相關規則開展(zhan)盡(jin)(jin)職調查工作，導致出具的承銷(xiao)文件(jian)、評級(ji)報告、法律意見書(shu)存在虛假記載。本案(an)(an)表明，督促中(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)提升債(zhai)券(quan)(quan)業務(wu)(wu)執業質量，是(shi)夯實(shi)債(zhai)券(quan)(quan)市(shi)場高質量發(fa)展(zhan)的重要基礎，監管(guan)部門堅持“一案(an)(an)多查”，壓實(shi)中(zhong)(zhong)(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)“看門人”職責。

十一、堂堂所(suo)未勤勉盡責案(an)（中(zhong)國證監會(hui)行政(zheng)處罰決定書〔2022〕6號(hao)）。本案(an)是一起上市公(gong)司(si)審(shen)計(ji)(ji)機構違(wei)反獨(du)立(li)(li)性(xing)(xing)要(yao)求的典型案(an)例。深圳堂堂會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所(suo)在(zai)*ST新億2018、2019年年度(du)財(cai)務(wu)報(bao)表審(shen)計(ji)(ji)執業中(zhong)，與公(gong)司(si)約定審(shen)計(ji)(ji)意見，協助其倒簽租金抵賬協議，未對(dui)財(cai)務(wu)舞弊跡(ji)象進一步實(shi)施審(shen)計(ji)(ji)程序，導(dao)致(zhi)出具(ju)虛假審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告。本案(an)表明，保(bao)持審(shen)計(ji)(ji)獨(du)立(li)(li)性(xing)(xing)是會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所(suo)客觀公(gong)正執業的前(qian)提(ti)，也是上市公(gong)司(si)信息披露質量的重要(yao)保(bao)障(zhang)，監管部門嚴懲審(shen)計(ji)(ji)獨(du)立(li)(li)性(xing)(xing)缺失等違(wei)法(fa)行為(wei)，促進審(shen)計(ji)(ji)機構歸(gui)位盡責。

十二、永拓所未(wei)(wei)勤勉盡(jin)(jin)責案(an)(an)(an)（廣東(dong)證監局行(xing)政(zheng)處罰(fa)決定書〔2022〕2號）。本案(an)(an)(an)是一起審計(ji)機構“走過場”式審計(ji)的(de)典型案(an)(an)(an)例。永拓會計(ji)師事務(wu)所在(zai)(zai)廣東(dong)金剛玻璃科技股(gu)份(fen)有限公(gong)司2016、2017年(nian)年(nian)度財務(wu)報表(biao)審計(ji)執(zhi)業(ye)中，未(wei)(wei)對(dui)公(gong)司業(ye)務(wu)管理系統實施(shi)相(xiang)應(ying)審計(ji)程(cheng)序(xu)，并且在(zai)(zai)風(feng)險識別與評估程(cheng)序(xu)、內控測試(shi)審計(ji)程(cheng)序(xu)、實質性(xing)審計(ji)程(cheng)序(xu)等多個環節存在(zai)(zai)未(wei)(wei)勤勉盡(jin)(jin)責行(xing)為(wei)。本案(an)(an)(an)提(ti)示，中介(jie)機構應(ying)當嚴格按照法(fa)律法(fa)規(gui)和執(zhi)業(ye)規(gui)則的(de)要求審慎(shen)執(zhi)業(ye)，認真履行(xing)核查驗證、專業(ye)把關職責，為(wei)上市公(gong)司提(ti)供(gong)高質量服務(wu)。

十(shi)三、宜華(hua)(hua)集團等操(cao)縱市場案(an)(an)（中(zhong)國(guo)證監(jian)(jian)會行(xing)政處罰(fa)決定書〔2022〕44號(hao)）。本(ben)案(an)(an)是(shi)一起上(shang)(shang)市公(gong)司大股(gu)東操(cao)縱本(ben)公(gong)司股(gu)價(jia)的(de)典型案(an)(an)例。2017年(nian)7月(yue)至2019年(nian)3月(yue)，宜華(hua)(hua)企業（集團）有限公(gong)司聯合私(si)募機構控(kong)制使用132個證券賬戶，利(li)用資金優勢(shi)、持股(gu)優勢(shi)，采用盤中(zhong)連續交(jiao)易(yi)、對倒(dao)交(jiao)易(yi)等方(fang)式操(cao)縱“宜華(hua)(hua)健康”股(gu)票。本(ben)案(an)(an)警(jing)示(shi)，監(jian)(jian)管部門堅決打(da)擊內外勾結操(cao)縱上(shang)(shang)市公(gong)司股(gu)價(jia)行(xing)為，必定讓違法者付出沉重代價(jia)。

十四、王某操縱(zong)市場(chang)案（中國證監會行政(zheng)處罰決定書〔2022〕64號）。本(ben)案是(shi)一(yi)起慣犯多(duo)次操縱(zong)股票的(de)典型案例。2020年(nian)2月至11月，王某控制并(bing)使用145個證券賬(zhang)戶，先后(hou)操縱(zong)“吉林高速(su)”“大連熱電(dian)”等8只(zhi)股票，被(bei)罰沒金(jin)額(e)達5.7億元(yuan)。本(ben)案表(biao)明，操縱(zong)市場(chang)損害投資者利益、擾亂交易(yi)秩(zhi)序(xu)，始終是(shi)監管部門的(de)打擊重點。

十五、秦(qin)某操(cao)(cao)縱(zong)(zong)期(qi)(qi)貨(huo)(huo)(huo)合(he)約(yue)價格案(an)(an)(an)（湖北證(zheng)監(jian)局行政處(chu)罰決(jue)定書(shu)〔2022〕4號(hao)）。本案(an)(an)(an)是一(yi)起操(cao)(cao)縱(zong)(zong)期(qi)(qi)貨(huo)(huo)(huo)合(he)約(yue)價格的(de)典型案(an)(an)(an)例。2020年(nian)12月至2021年(nian)2月，秦(qin)某通過不以成(cheng)交為(wei)目的(de)、頻繁大額報撤單的(de)方(fang)式，先后操(cao)(cao)縱(zong)(zong)純堿、動力煤等(deng)(deng)6個(ge)品種的(de)9個(ge)期(qi)(qi)貨(huo)(huo)(huo)合(he)約(yue)。本案(an)(an)(an)表明，監(jian)管部門著力加(jia)強(qiang)期(qi)(qi)貨(huo)(huo)(huo)交易行為(wei)監(jian)管，依法(fa)(fa)查(cha)處(chu)操(cao)(cao)縱(zong)(zong)市場(chang)等(deng)(deng)違法(fa)(fa)行為(wei)，維護期(qi)(qi)貨(huo)(huo)(huo)市場(chang)平穩運行。

十六、俞某泄(xie)露(lu)內(nei)幕信(xin)(xin)(xin)息(xi)案(an)（新疆證監局行政(zheng)處罰決(jue)定(ding)書(shu)〔2022〕1號）。本案(an)是一起上市公司實際控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)泄(xie)露(lu)內(nei)幕信(xin)(xin)(xin)息(xi)的典(dian)型(xing)案(an)例。2020年7月，宜賓市敘州區政(zheng)府擬與北京安控(kong)(kong)科技(ji)股份(fen)有限(xian)公司（簡稱安控(kong)(kong)科技(ji)）建立戰略投資合作關(guan)系。安控(kong)(kong)科技(ji)實際控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)俞某將(jiang)相關(guan)信(xin)(xin)(xin)息(xi)泄(xie)露(lu)給朋友，導致(zhi)他人(ren)內(nei)幕交(jiao)易(yi)安控(kong)(kong)科技(ji)股票(piao)。本案(an)警示，上市公司內(nei)幕信(xin)(xin)(xin)息(xi)知(zhi)情人(ren)應當嚴(yan)格遵守法律，履(lv)行保密義務，切(qie)勿(wu)碰觸“紅線”。

十七、唐某(mou)等(deng)人內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)交(jiao)易(yi)案(an)（中國證監(jian)(jian)會行政(zheng)處罰決定(ding)書〔2022〕23、24、25號）。本案(an)是一起并購(gou)重組(zu)環節內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)交(jiao)易(yi)窩(wo)案(an)的典型(xing)案(an)例。2017年(nian)8月(yue)，天津鑫茂(mao)科(ke)(ke)(ke)技股份有限公(gong)(gong)(gong)司(si)（簡(jian)稱鑫茂(mao)科(ke)(ke)(ke)技）公(gong)(gong)(gong)告收購(gou)微創（上海）網絡技術有限公(gong)(gong)(gong)司(si)全部(bu)股權。上述內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)信息公(gong)(gong)(gong)開前，內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)信息知(zhi)(zhi)情(qing)人唐某(mou)控(kong)(kong)制(zhi)多個賬戶買入鑫茂(mao)科(ke)(ke)(ke)技股票，尤(you)某(mou)、秦某(mou)等(deng)人通過上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)實際控(kong)(kong)制(zhi)人徐某(mou)獲知(zhi)(zhi)內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)信息后(hou)買入鑫茂(mao)科(ke)(ke)(ke)技股票。本案(an)表明(ming)，上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)并購(gou)重組(zu)仍(reng)是內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)交(jiao)易(yi)多發(fa)領域，監(jian)(jian)管(guan)部(bu)門(men)持續加大監(jian)(jian)管(guan)執法(fa)力度(du)，防控(kong)(kong)內(nei)(nei)幕(mu)(mu)(mu)(mu)交(jiao)易(yi)行為。

十八、莊(zhuang)某(mou)等人(ren)違規出借(jie)(jie)證(zheng)券(quan)賬(zhang)戶(hu)案(an)（浙江證(zheng)監局行政處罰(fa)決定書〔2022〕25、26號）。本(ben)(ben)案(an)是(shi)一起違規出借(jie)(jie)證(zheng)券(quan)賬(zhang)戶(hu)的(de)典(dian)型案(an)例。2020年(nian)9月至2021年(nian)1月，莊(zhuang)某(mou)、俞(yu)某(mou)將本(ben)(ben)人(ren)證(zheng)券(quan)賬(zhang)戶(hu)借(jie)(jie)予沈某(mou)使用(yong)(yong)，沈某(mou)利用(yong)(yong)二人(ren)賬(zhang)戶(hu)違法(fa)交(jiao)易(yi)“普麗盛(sheng)”股(gu)票，莊(zhuang)某(mou)、俞(yu)某(mou)被分別處以3萬元罰(fa)款(kuan)。本(ben)(ben)案(an)警示(shi)，新《證(zheng)券(quan)法(fa)》進(jin)一步強(qiang)化了證(zheng)券(quan)賬(zhang)戶(hu)實名制要求，加大了懲戒力度(du)，投資者要增強(qiang)守法(fa)意識，依法(fa)依規使用(yong)(yong)證(zheng)券(quan)賬(zhang)戶(hu)。

十(shi)九(jiu)、上(shang)(shang)海(hai)瀛(ying)翊違(wei)規減(jian)(jian)持案（中(zhong)國證監(jian)會行(xing)政處(chu)罰(fa)決定書〔2022〕26號）。本案是一起上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)(si)股(gu)東(dong)違(wei)規減(jian)(jian)持股(gu)份的典型案例。上(shang)(shang)海(hai)瀛(ying)翊投資中(zhong)心（有(you)限合伙）作(zuo)為無錫藥(yao)明康德(de)新(xin)藥(yao)開發股(gu)份有(you)限公(gong)司(si)(si)(si)（簡稱(cheng)藥(yao)明康德(de)）的原始股(gu)東(dong)，于2021年5月(yue)至6月(yue)期間，違(wei)反相關(guan)承諾，違(wei)規減(jian)(jian)持藥(yao)明康德(de)股(gu)票金額28.94億元，被處(chu)以(yi)2億元罰(fa)款(kuan)。本案表明，監(jian)管部(bu)門(men)堅決依法查處(chu)違(wei)規減(jian)(jian)持行(xing)為，引(yin)導上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)(si)股(gu)東(dong)、董監(jian)高規范(fan)、理性、有(you)序減(jian)(jian)持，維護資本市場交易秩序。

二十、網信(xin)證券違(wei)法違(wei)規案（中(zhong)國(guo)證監(jian)會行(xing)政處罰決定書(shu)〔2022〕28號）。本案是(shi)一起證券公(gong)(gong)司(si)報(bao)送(song)虛假(jia)材料的(de)典(dian)型案件。2012至2017年(nian)，網信(xin)證券有(you)限(xian)責任公(gong)(gong)司(si)未按會計準則相關(guan)規定對買斷式(shi)回購交易(yi)業務進行(xing)核算(suan)，導(dao)致其向監(jian)管(guan)部門報(bao)送(song)的(de)年(nian)度報(bao)告財務報(bao)表中(zhong)利(li)潤(run)總額(e)等相關(guan)科目金額(e)虛假(jia)。本案表明，證券公(gong)(gong)司(si)向監(jian)管(guan)部門報(bao)送(song)的(de)信(xin)息、資(zi)料，必須真實(shi)、準確、完整(zheng)，弄虛作假(jia)將受到(dao)法律懲處。（每經）