每(mei)經(jing)記者(zhe)｜陳晨    每(mei)經(jing)編輯｜趙云    

4月12日，深交所(suo)發(fa)布了4份監(jian)管措施(shi)，直指陜西嘉禾(he)(he)生物(wu)科技股份有限公司(si)（以下(xia)簡稱嘉禾(he)(he)生物(wu)或發(fa)行人）IPO項目(mu)的(de)(de)中介機構(gou)。其中“券商一哥”中信證券為嘉禾(he)(he)生物(wu)IPO項目(mu)的(de)(de)保(bao)薦(jian)機構(gou)，受到(dao)深交所(suo)書面(mian)警示的(de)(de)自(zi)律(lv)監(jian)管措施(shi)；韓(han)昆侖(lun)、段曄為嘉禾(he)(he)生物(wu)IPO項目(mu)的(de)(de)保(bao)薦(jian)代表人，受到(dao)深交所(suo)給予通報批評的(de)(de)處(chu)分(fen)。

深交所認為，中信證(zheng)券對嘉禾生物境外存貨、境外銷(xiao)售、內部控制等異常情形保持充分(fen)關注(zhu)并進行審慎核(he)查，發表的(de)核(he)查意見不準確。

記(ji)者了解到，2021年6月，深(shen)交所受(shou)理(li)了嘉禾生(sheng)物(wu)首次(ci)公(gong)開發(fa)行股票并(bing)在創業板(ban)上(shang)市的申(shen)(shen)請。2022年7月，嘉禾生(sheng)物(wu)撤回上(shang)市申(shen)(shen)請，深(shen)交所終止對嘉禾生(sheng)物(wu)的上(shang)市審核。

中信證券及兩名保薦代表人被上交所采取監管措施

深(shen)交(jiao)所這(zhe)4份自律監管措施函，分別是對嘉(jia)禾生物(wu)給(gei)予(yu)通報批評(ping)處(chu)分、對嘉(jia)禾生物(wu)IPO項(xiang)目(mu)的保薦機構中信證券采取書面(mian)警示、對嘉(jia)禾生物(wu)IPO項(xiang)目(mu)的兩(liang)名保薦代(dai)表人給(gei)予(yu)通報批評(ping)處(chu)分、對嘉(jia)禾生物(wu)IPO項(xiang)目(mu)的申(shen)報會計師天健會計師事務所（特(te)殊普通合伙(huo)）采取書面(mian)警示。

另外，其實(shi)就(jiu)在前一(yi)天（4月11日），深交所(suo)對嘉(jia)禾(he)生物IPO項目的3名簽(qian)字(zi)注冊(ce)會計師(shi)給(gei)予了通報批評處(chu)分。

就保薦(jian)機構(gou)而言，深(shen)交(jiao)所(suo)查(cha)明發現，中信證券在擔任嘉禾生物(wu)IPO項目保薦(jian)人過(guo)程中，存在四項違(wei)規行為。

首先(xian)是，對發行(xing)人境外(wai)存貨核查程序(xu)執行(xing)不到(dao)位，實際開展的(de)核查工作(zuo)與披露情(qing)況存在差異。

其(qi)次是(shi)，未(wei)充分(fen)關注發(fa)行(xing)人境外銷售交易存(cun)在的異(yi)常(chang)情形并進行(xing)審(shen)慎核查。

再次(ci)是，未充分關注(zhu)發行人銷售、采購、研發相關內部控制存在的薄弱環節。

最后(hou)是，對(dui)發行人轉貸、與(yu)供應商異常資金(jin)往來等(deng)事項核(he)查不到位，發表的核(he)查意(yi)見不準確。

深(shen)交(jiao)所認為，中(zhong)信證(zheng)券作(zuo)(zuo)為項目保薦人、韓昆(kun)侖(lun)、段曄作(zuo)(zuo)為項目保薦代表(biao)人，承擔(dan)了對發行人經營(ying)狀況的(de)(de)盡職調查(cha)(cha)、申(shen)請文件的(de)(de)核查(cha)(cha)驗證(zheng)等(deng)職責(ze)，但未按照《保薦人盡職調查(cha)(cha)工作(zuo)(zuo)準(zhun)則(ze)》等(deng)執業規(gui)范的(de)(de)要求，對發行人境外存貨(huo)、境外銷售、內部控(kong)制等(deng)異(yi)常情(qing)形保持充分關(guan)注并進行審慎核查(cha)(cha)，發表(biao)的(de)(de)核查(cha)(cha)意見(jian)不準(zhun)確。

因此，深交所對(dui)(dui)中信(xin)證券采取書面警示(shi)，對(dui)(dui)韓昆侖(lun)、段曄給(gei)予通報批(pi)評的(de)處(chu)分(fen)。深交所表示(shi)，中信(xin)證券應當引以為戒，采取切(qie)實措施進行整改，對(dui)(dui)照相關問題進行內部追責。

才因華鈺礦業項目收西藏證監局警示函

2月17日，證(zheng)監會發布(bu)全面(mian)實行股票(piao)發行注冊(ce)制(zhi)相關(guan)(guan)制(zhi)度(du)規(gui)則，自公布(bu)之日起施行。與核準(zhun)制(zhi)相比，實行注冊(ce)制(zhi)涉及多(duo)個方面(mian)的(de)變化(hua)，其中是把關(guan)(guan)方式(shi)的(de)變化(hua)，主要通(tong)過(guo)問詢(xun)把好(hao)信息披露質(zhi)量關(guan)(guan)，壓實發行人(ren)信息披露第一責任、中介機構“看門人(ren)”責任。

每(mei)經記者注意(yi)到(dao)(dao)，今(jin)年以來(lai)，中(zhong)(zhong)信證(zheng)券及相關保(bao)薦(jian)(jian)代表(biao)人已(yi)在華(hua)(hua)大智造、華(hua)(hua)鈺礦業等項(xiang)目上受到(dao)(dao)監(jian)管措施(shi)。就(jiu)以最近來(lai)說，4月6日，西(xi)藏(zang)證(zheng)監(jian)局披露了對(dui)中(zhong)(zhong)信證(zheng)券及徐欣、宋(song)永(yong)新出具警(jing)示函。西(xi)藏(zang)證(zheng)監(jian)局稱，中(zhong)(zhong)信證(zheng)券作(zuo)(zuo)為華(hua)(hua)鈺礦業首次(ci)公開發行(xing)并上市(shi)項(xiang)目保(bao)薦(jian)(jian)機構，在2017年至2018年6月持續(xu)督導工(gong)作(zuo)(zuo)中(zhong)(zhong)存在以下問題：對(dui)關聯(lian)方及關聯(lian)交易(yi)現場檢查不(bu)到(dao)(dao)位、對(dui)銷售(shou)收入及主要客戶異常變(bian)化核(he)查不(bu)充分(fen)。徐欣、宋(song)永(yong)新作(zuo)(zuo)為華(hua)(hua)鈺礦業首次(ci)公開發行(xing)并上市(shi)項(xiang)目持續(xu)督導工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)簽字保(bao)薦(jian)(jian)代表(biao)人，對(dui)相關違規行(xing)為負有(you)主要責任。

西藏證監局還表(biao)示(shi)，中信證券應(ying)引以為戒，認真查找(zhao)和(he)整改問題(ti)，建立(li)健全投行業務內控制(zhi)度、工作(zuo)流程和(he)操(cao)作(zuo)規范，勤勉(mian)盡(jin)責，切實提升投行業務質量(liang)。

除了(le)中信證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)外(wai)，今(jin)年(nian)4月，投行業務上(shang)存在(zai)違規被(bei)監管(guan)處罰(fa)的(de)還有民(min)生證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)和(he)國開證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)。上(shang)交所(suo)指出民(min)生證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)在(zai)從事債(zhai)券(quan)(quan)承(cheng)銷及(ji)受托管(guan)理(li)業務過程中存在(zai)若干(gan)問題(ti)；西藏證(zheng)(zheng)監局指出，國開證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)作(zuo)為華鈺礦業公(gong)開發(fa)行可轉(zhuan)換公(gong)司債(zhai)券(quan)(quan)項(xiang)目的(de)保薦(jian)機構，在(zai)2018年(nian)至(zhi)2019年(nian)7月保薦(jian)工作(zuo)中存若干(gan)問題(ti)。

封面圖片(pian)來源：每(mei)日經濟(ji)新(xin)聞 資料圖