每經(jing)記者(zhe)｜王(wang)海慜(min)    每經(jing)編輯｜彭水萍(ping)

今日晚間(jian)，上海證(zheng)券(quan)交易所發布(bu)對華寶證(zheng)券(quan)及有(you)關(guan)責任人予以紀律處(chu)(chu)分(fen)的決定，此(ci)次處(chu)(chu)分(fen)與公司的資(zi)產證(zheng)券(quan)化業務有(you)關(guan)。

近年(nian)來，資(zi)產證(zheng)券化業(ye)務成為行(xing)業(ye)被監管問責較多的領域之一。去年(nian)以(yi)來，已有信達證(zheng)券、恒泰證(zheng)券等多家券商(shang)及其相關(guan)責任人因資(zi)產證(zheng)券化業(ye)務違規被監管處罰(fa)，而(er)相關(guan)問題大(da)多與內控、盡(jin)調缺失有關(guan)。 

華寶證券遭上交所紀律處分 

上(shang)交(jiao)所網站今(jin)日公(gong)(gong)示的信息顯示，華寶證(zheng)(zheng)券作為某資(zi)產(chan)支持(chi)專(zhuan)項計劃(hua)管理(li)人，在(zai)(zai)相(xiang)關資(zi)產(chan)支持(chi)證(zheng)(zheng)券發行(xing)過程中，未按照相(xiang)關規定發行(xing)資(zi)產(chan)支持(chi)專(zhuan)項計劃(hua)，違反(fan)了相(xiang)關監管規定及交(jiao)易(yi)所自律指引(yin)，反(fan)映出公(gong)(gong)司相(xiang)關業(ye)務的內控和執行(xing)方面存在(zai)(zai)相(xiang)應問題(ti)。 

上交(jiao)所對華(hua)(hua)寶證(zheng)券(quan)采取1年內(nei)不(bu)接受提交(jiao)的(de)公(gong)司債(zhai)券(quan)、資產支(zhi)持證(zheng)券(quan)申請文件的(de)紀律處分，對華(hua)(hua)寶證(zheng)券(quan)相關(guan)責任人員分別處以通報批評、3年內(nei)不(bu)接受其簽字材(cai)料的(de)紀律處分。

華寶(bao)證(zheng)券表(biao)示，公司對此(ci)事件高度重(zhong)視(shi)，將按照(zhao)上海證(zheng)券交(jiao)易所的(de)要求，對相關違規(gui)(gui)(gui)問題(ti)積極整改。公司將全面梳(shu)理(li)各(ge)項(xiang)內控制(zhi)度的(de)完備(bei)性(xing)(xing)、制(zhi)度執(zhi)行的(de)有效性(xing)(xing)和流程控制(zhi)的(de)嚴(yan)密性(xing)(xing)，切實(shi)加(jia)強(qiang)對包括資產證(zheng)券化在內各(ge)項(xiang)業務的(de)內部控制(zhi)，規(gui)(gui)(gui)范各(ge)業務操作環節(jie)，嚴(yan)格(ge)執(zhi)行監管(guan)(guan)機構(gou)和交(jiao)易所的(de)各(ge)項(xiang)規(gui)(gui)(gui)定和要求，確保日常經營管(guan)(guan)理(li)合法、合規(gui)(gui)(gui)。

相繼有多家券商因ABS業務被問責 

公(gong)開信(xin)息顯示，自(zi)去年以來，已有(you)包括(kuo)信(xin)達證券(quan)、恒泰證券(quan)、川(chuan)財證券(quan)等在(zai)內的多家(jia)券(quan)商(shang)因資產證券(quan)化業務違規被監管處罰，同(tong)時受罰的往(wang)往(wang)還(huan)有(you)券(quan)商(shang)相關(guan)業務責任人。

總體(ti)來看，這些ABS業務違規大(da)多與券商的相關(guan)內控(kong)、盡調(diao)工作缺(que)失有關(guan)。 

去年4月，深圳證(zheng)監(jian)局發(fa)布了對銀(yin)河金匯采取出具警示函措施的決定。深圳證(zheng)監(jian)局稱，銀(yin)河金匯在從事(shi)資(zi)產證(zheng)券(quan)(quan)化(hua)業(ye)務過程(cheng)中，存(cun)在以下問題(ti)：一是組織架(jia)構、人員配備、內(nei)(nei)(nei)控機(ji)制不(bu)(bu)(bu)完(wan)善，未(wei)設立(li)專職(zhi)(zhi)質(zhi)控團隊；內(nei)(nei)(nei)核履職(zhi)(zhi)獨立(li)性不(bu)(bu)(bu)足，個別(bie)承做(zuo)人員參(can)與(yu)內(nei)(nei)(nei)核表決工(gong)作；未(wei)由專門職(zhi)(zhi)能部(bu)門或團隊負責證(zheng)券(quan)(quan)發(fa)行(xing)與(yu)承銷(xiao)工(gong)作；立(li)項、承銷(xiao)、存(cun)續期管(guan)理(li)制度不(bu)(bu)(bu)健全。二是部(bu)分資(zi)產證(zheng)券(quan)(quan)化(hua)業(ye)務項目盡職(zhi)(zhi)調查存(cun)在依賴發(fa)行(xing)人、第三方提供資(zi)料的情(qing)(qing)形(xing)，核查不(bu)(bu)(bu)充(chong)分；工(gong)作底稿歸檔不(bu)(bu)(bu)及時、不(bu)(bu)(bu)完(wan)整(zheng)；存(cun)續期管(guan)理(li)對基礎資(zi)產質(zhi)量變化(hua)情(qing)(qing)況、原始權益人持續經營情(qing)(qing)況關注不(bu)(bu)(bu)足。

同期(qi)，北(bei)京(jing)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)(jian)局(ju)還對信達證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)采(cai)(cai)取(qu)(qu)責令改正的監(jian)(jian)管(guan)(guan)措施，同時(shi)要求信達證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)采(cai)(cai)取(qu)(qu)切實有(you)效的整改措施，提升投行業(ye)務(wu)(wu)內部控制有(you)效性，加強ABS業(ye)務(wu)(wu)審核，強化合(he)規風(feng)險(xian)管(guan)(guan)控，實現合(he)規穩健發(fa)展(zhan)(zhan)。此后(hou)，北(bei)京(jing)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)(jian)局(ju)發(fa)布了對信達證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)總(zong)經理(li)祝(zhu)瑞(rui)敏采(cai)(cai)取(qu)(qu)出(chu)具監(jian)(jian)管(guan)(guan)談話監(jian)(jian)管(guan)(guan)措施的決定。北(bei)京(jing)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)(jian)局(ju)稱，經查(cha)，信達證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)存在(zai)以下問(wen)題：公(gong)司在(zai)開展(zhan)(zhan)ABS業(ye)務(wu)(wu)過程(cheng)中(zhong)未建立有(you)效的約束(shu)制衡機制，ABS業(ye)務(wu)(wu)開展(zhan)(zhan)環節(jie)違規，風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)缺位(wei)，部分ABS項(xiang)目存續(xu)期(qi)信息披露不(bu)完整。公(gong)司投行業(ye)務(wu)(wu)合(he)規人(ren)員(yuan)配(pei)備不(bu)足、薪酬管(guan)(guan)理(li)不(bu)健全，投行業(ye)務(wu)(wu)內部控制有(you)效性不(bu)足，對同類業(ye)務(wu)(wu)未執(zhi)行統一標準(zhun)，合(he)規檢查(cha)和利(li)益沖(chong)突審查(cha)不(bu)規范。

去年(nian)７月，內蒙古(gu)證(zheng)監局(ju)發布(bu)了對恒泰證(zheng)券(quan)3名(ming)相關人(ren)員的(de)處罰決定。內蒙古(gu)證(zheng)監局(ju)披露的(de)信息顯(xian)示，經查(cha)，恒泰證(zheng)券(quan)作(zuo)為慶匯(hui)租賃(lin)一(yi)期ABS的(de)計劃管理(li)人(ren)，未對專項(xiang)計劃基礎(chu)資產進行(xing)全(quan)面盡職調查(cha)，內部質量控(kong)制(zhi)不(bu)嚴(yan)，內控(kong)機(ji)制(zhi)執行(xing)不(bu)到位。 

此外，今年２月，上(shang)交所網站發(fa)布了關于對川財(cai)(cai)證券(quan)(quan)予以書(shu)面警(jing)示的(de)決(jue)定。經(jing)查明，川財(cai)(cai)證券(quan)(quan)在公司債券(quan)(quan)和資產證券(quan)(quan)化(hua)業(ye)務(wu)(wu)中(zhong)存在以下違(wei)規行為：債券(quan)(quan)承銷業(ye)務(wu)(wu)內部控制制度不(bu)完善，對“20碧海(hai)01”、“20碧海(hai)02”項目盡職(zhi)調查不(bu)充分，內核意見跟蹤落實不(bu)到位(wei)(wei)，受托管理(li)履職(zhi)不(bu)足；在遷(qian)安(an)熱(re)02、遷(qian)安(an)熱(re)03、遷(qian)安(an)熱(re)04、遷(qian)安(an)熱(re)次資產證券(quan)(quan)化(hua)項目中(zhong)，存續期管理(li)不(bu)到位(wei)(wei)，信息披露不(bu)到位(wei)(wei)。

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