每(mei)經記者｜黃鑫磊(lei)    每(mei)經編輯(ji)｜魏(wei)官紅    

1月12日(ri)，*ST華(hua)儀（600290.SH）公告稱，近日(ri)，公司及相(xiang)關人員分別收到中國證(zheng)券監(jian)督管(guan)(guan)理委員會浙江(jiang)監(jian)管(guan)(guan)局（以下簡(jian)稱“浙江(jiang)證(zheng)監(jian)局”）《行政(zheng)處罰決(jue)定書(shu)》（[2023]43、44、45號）。

此前，2023年(nian)6月21日，中國證監會(hui)向*ST華儀(yi)（華儀(yi)電氣）下發《立案告(gao)知書》，因公(gong)司涉嫌信息披露違法違規，根據相(xiang)關法律法規，中國證監會(hui)決定對公(gong)司立案。

據公告，浙(zhe)江證(zheng)監局(ju)決定對*ST華儀責令改(gai)正，給(gei)(gei)予警告，并處以(yi)300萬元罰款；對時任(ren)副總(zong)經(jing)理(li)、總(zong)經(jing)理(li)張學民，時任(ren)董事(shi)長、總(zong)經(jing)理(li)陳(chen)孟列給(gei)(gei)予警告，分別處以(yi)50萬元、150萬元罰款。

2017年虛增銷售收入影響后續報表

據浙(zhe)江證監(jian)局調查，2017年，*ST華(hua)(hua)儀全資子公司華(hua)(hua)儀風(feng)能有限公司(以(yi)下簡(jian)稱華(hua)(hua)儀風(feng)能)對不符合收入確認條件的(de)風(feng)機銷售業務確認收入，并結(jie)轉相應的(de)成本，涉及諾木洪、羅家山及澠池二期(qi)三(san)個項目。

上(shang)述事(shi)項導(dao)致*ST華儀2017年年度(du)報告合并財(cai)務報表虛(xu)增營業收(shou)入3.47億元，虛(xu)增應(ying)收(shou)賬(zhang)款，并多(duo)計提應(ying)收(shou)賬(zhang)款壞賬(zhang)準備812.58萬(wan)元，虛(xu)增利潤總額(e)6699.05萬(wan)元。

*ST華儀(yi)2017年虛增風(feng)機銷(xiao)售收(shou)入形成的應(ying)收(shou)賬款一直存續(xu)并每(mei)年計提(ti)壞(huai)賬準(zhun)備，導(dao)致2018年至2022年年度報告(gao)存在虛減利潤(run)總額(e)，影(ying)響金額(e)分別為959.78萬(wan)元、3729.13萬(wan)元、5501.49萬(wan)元、4600.77萬(wan)元和6258.11萬(wan)元。

監管方(fang)面稱，上述(shu)事項導致(zhi)*ST華儀2017年(nian)至2022年(nian)連續6年(nian)的年(nian)度報(bao)告存在虛假記載，上述(shu)違法(fa)事實(shi)，有*ST華儀相(xiang)關公告、財務資料、業務合同、情況說(shuo)明(ming)及(ji)資料、詢問筆錄等證(zheng)據證(zheng)明(ming)，足以認定。

時(shi)任(ren)公司(si)副總(zong)經理、總(zong)經理張學民，同時(shi)曾擔任(ren)華(hua)儀風能(neng)總(zong)經理，知悉(xi)并參與提前確認收入相(xiang)關事項(xiang)，知悉(xi)或應(ying)當知悉(xi)虛增應(ying)收賬款每年計(ji)提壞賬準(zhun)備。張學民任(ren)職期(qi)間在*ST華(hua)儀相(xiang)應(ying)定(ding)(ding)期(qi)報告(gao)(gao)上簽字確認，未(wei)能(neng)保證相(xiang)關定(ding)(ding)期(qi)報告(gao)(gao)真(zhen)實(shi)、準(zhun)確、完整，違(wei)反了有關規定(ding)(ding)，是信息披(pi)露違(wei)法行為直(zhi)接(jie)負責的主(zhu)管人員。

時任董事長、總(zong)經(jing)理陳孟(meng)列，知悉(xi)、授意相(xiang)關(guan)(guan)人員(yuan)對(dui)相(xiang)關(guan)(guan)業務(wu)開具發票提前確(que)(que)認收(shou)入(ru)，知悉(xi)或應當知悉(xi)虛增應收(shou)賬(zhang)款每年計(ji)提壞(huai)賬(zhang)準(zhun)備。陳孟(meng)列任職期(qi)間在*ST華儀相(xiang)應定(ding)期(qi)報(bao)告上簽字確(que)(que)認，未能保(bao)證相(xiang)關(guan)(guan)定(ding)期(qi)報(bao)告真實(shi)、準(zhun)確(que)(que)、完整，違(wei)反了有關(guan)(guan)規定(ding)，是信息(xi)披露違(wei)法行為(wei)直接負(fu)責的主(zhu)管(guan)人員(yuan)。

*ST華儀被罰300萬元

值(zhi)得注(zhu)意的是，張學(xue)民在陳述(shu)、申辯材(cai)料中提出：第一(yi)，申辯人(ren)事前(qian)不知悉(xi)且(qie)未參與諾(nuo)木洪、羅家山、澠池二期三個項(xiang)目(mu)申請開票(piao)、提前(qian)確(que)認收入事項(xiang)。事后經了解，發現上(shang)述(shu)項(xiang)目(mu)系上(shang)市(shi)公司領導直(zhi)接授(shou)意指使華(hua)儀(yi)風能(neng)業(ye)務(wu)部門，上(shang)述(shu)項(xiang)目(mu)開具增值(zhi)稅(shui)發票(piao)申請未經申辯人(ren)簽署，華(hua)儀(yi)風能(neng)財務(wu)人(ren)員受上(shang)市(shi)公司財務(wu)中心統一(yi)管(guan)理，項(xiang)目(mu)開票(piao)后直(zhi)接確(que)認了項(xiang)目(mu)收入。

第二，申辯人知悉后立即向上市公司(si)領導提(ti)示了(le)風險，提(ti)出(chu)了(le)整改(gai)要(yao)求(qiu)，但作(zuo)為(wei)職業(ye)經理人無法(fa)對抗上市公司(si)領導的影(ying)響，最終未能(neng)完(wan)成整改(gai)。綜上，張學民(min)請求(qiu)免于行政(zheng)處罰。

但經(jing)復核，浙(zhe)江證(zheng)(zheng)(zheng)監局認為，第(di)(di)一，2017年提(ti)前(qian)確(que)認收入事(shi)(shi)項(xiang)發(fa)生時(shi)，張學民(min)時(shi)任*ST華(hua)儀(yi)副總經(jing)理、華(hua)儀(yi)風能總經(jing)理，案(an)涉違(wei)法(fa)行(xing)為與(yu)張學民(min)的職務、具體職責存在直(zhi)接(jie)關(guan)系,在案(an)證(zheng)(zheng)(zheng)據(ju)足(zu)以認定；第(di)(di)二，張學民(min)知(zhi)悉提(ti)前(qian)確(que)認收入相關(guan)事(shi)(shi)項(xiang)，知(zhi)悉或應當知(zhi)悉虛增應收賬款每年計提(ti)壞賬準(zhun)備，在任職期(qi)間仍在*ST華(hua)儀(yi)相應定期(qi)報告上簽字保證(zheng)(zheng)(zheng)真實、準(zhun)確(que)、完整，張學民(min)并(bing)未提(ti)供(gong)(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)據(ju)證(zheng)(zheng)(zheng)明其曾提(ti)出整改要求(qiu)，未能提(ti)供(gong)(gong)證(zheng)(zheng)(zheng)據(ju)證(zheng)(zheng)(zheng)明其已(yi)(yi)勤(qin)勉(mian)盡責；第(di)(di)三(san)，浙(zhe)江證(zheng)(zheng)(zheng)監局在量罰時(shi)已(yi)(yi)充(chong)分考慮當事(shi)(shi)人(ren)違(wei)法(fa)行(xing)為的事(shi)(shi)實、性質、情(qing)節(jie)與(yu)社會危(wei)害程度，量罰適當。綜上，對張學民(min)的陳(chen)述、申辯意見不予采納。

因此，浙(zhe)江證(zheng)監局決定對*ST華(hua)儀責令(ling)改正，給予警告，并處以300萬(wan)元(yuan)(yuan)罰(fa)款(kuan)；對時任(ren)副總(zong)經(jing)理(li)(li)、總(zong)經(jing)理(li)(li)張(zhang)學(xue)民，時任(ren)董事長、總(zong)經(jing)理(li)(li)陳孟(meng)列給予警告，分別處以50萬(wan)元(yuan)(yuan)、150萬(wan)元(yuan)(yuan)罰(fa)款(kuan)。

此外，1月9日，上(shang)交(jiao)所下發(fa)《關于華儀(yi)電(dian)氣股份(fen)有(you)限(xian)公(gong)司(si)股票終止上(shang)市(shi)的決(jue)定(ding)》，上(shang)交(jiao)所決(jue)定(ding)終止*ST華儀(yi)股票上(shang)市(shi)。根(gen)據有(you)關規定(ding)，公(gong)司(si)應當聘請具有(you)主辦(ban)券商業務資格(ge)的證(zheng)券公(gong)司(si)并與其(qi)簽訂相關協議。

1月12日(ri)，*ST華儀公(gong)告(gao)稱(cheng)，1月11日(ri)，公(gong)司(si)董事會審議(yi)(yi)通(tong)過了《關(guan)(guan)于聘(pin)請(qing)主(zhu)辦券(quan)商(shang)的(de)議(yi)(yi)案(an)》，同意公(gong)司(si)聘(pin)請(qing)華龍證券(quan)股(gu)(gu)(gu)份(fen)有限公(gong)司(si)作為主(zhu)辦券(quan)商(shang)，委托(tuo)其為公(gong)司(si)提(ti)供(gong)股(gu)(gu)(gu)份(fen)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)(rang)服務(wu)，辦理證券(quan)交(jiao)易所市(shi)場登(deng)記(ji)(ji)結(jie)算(suan)系統股(gu)(gu)(gu)份(fen)退出登(deng)記(ji)(ji)，辦理股(gu)(gu)(gu)票(piao)重(zhong)新確認及(ji)(ji)全國中小企業股(gu)(gu)(gu)份(fen)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)(rang)系統股(gu)(gu)(gu)份(fen)登(deng)記(ji)(ji)結(jie)算(suan)等相(xiang)關(guan)(guan)事宜。公(gong)司(si)董事會授權公(gong)司(si)董事長簽署公(gong)司(si)股(gu)(gu)(gu)票(piao)退出交(jiao)易所市(shi)場的(de)登(deng)記(ji)(ji)及(ji)(ji)進入退市(shi)板塊的(de)確權、登(deng)記(ji)(ji)、掛(gua)牌轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)(rang)等相(xiang)關(guan)(guan)協議(yi)(yi)和文(wen)件。

1月(yue)12日，*ST華儀(yi)與華龍證券股份(fen)有限公(gong)司簽(qian)訂了《委(wei)托(tuo)股票轉讓協議》。

封面圖(tu)片來(lai)源(yuan)：每日經(jing)濟新聞 劉國梅 攝(she)