每經AI快訊(xun)，2024年7月12日，上交所(suo)對*ST九有（SH 600462，收盤價(jia)：1.39元）及有(you)關責任(ren)人予以(yi)公開譴責的決定。

當事人：

湖(hu)北(bei)九有(you)投資股份有(you)限公司(si)，A股證券簡稱：*ST九有(you)，A 股證券代(dai)碼：600462；

肖自然，湖北(bei)九有投資股份有限公司時任董事(shi)長；

王能海，湖北(bei)九有投資股(gu)份有限公(gong)司時(shi)任(ren)總經理；

金鉉玉，湖(hu)北(bei)九有投資(zi)股份有限公(gong)司時任(ren)財務總監(jian)；

張(zhang)宇(yu)飛，湖北(bei)九(jiu)有投資股份有限公司時(shi)任董事會秘(mi)書。

一、上市公司及相關主體違規情況

經(jing)查明(ming)，2024年(nian)(nian)1月30日，湖北九有投資(zi)股(gu)(gu)份(fen)有限公司（以(yi)下(xia)(xia)簡稱(cheng)(cheng)公司）披露(lu)《2023年(nian)(nian)年(nian)(nian)度(du)業績預虧公告》，預計2023年(nian)(nian)度(du)歸(gui)屬于上市公司股(gu)(gu)東(dong)的(de)凈(jing)(jing)利(li)潤（以(yi)下(xia)(xia)簡稱(cheng)(cheng)凈(jing)(jing)利(li)潤）為(wei)-3,015萬元左右(you)，2023年(nian)(nian)度(du)歸(gui)屬于上市公司股(gu)(gu)東(dong)的(de)扣除非經(jing)常性損益后的(de)凈(jing)(jing)利(li)潤（以(yi)下(xia)(xia)簡稱(cheng)(cheng)扣非后凈(jing)(jing)利(li)潤）為(wei)-1,734萬元左右(you)，2023年(nian)(nian)期末歸(gui)屬于上市公司股(gu)(gu)東(dong)的(de)凈(jing)(jing)資(zi)產（以(yi)下(xia)(xia)簡稱(cheng)(cheng)凈(jing)(jing)資(zi)產）為(wei)3,469萬元左右(you)。

2024年4月30日，公司披露《2023年年度(du)業績(ji)預(yu)虧公告更(geng)正(zheng)公告》，基于謹慎性原則(ze)和《企業會計(ji)(ji)準則(ze)》的相關規定，對(dui)有關訴(su)訟計(ji)(ji)提預(yu)計(ji)(ji)負債及相關利(li)(li)息3,673萬元(yuan)。業績(ji)預(yu)告更(geng)正(zheng)后，公司2023年度(du)實現凈利(li)(li)潤(run)為-6,787萬元(yuan)，扣非(fei)后凈利(li)(li)潤(run)為-2,579萬元(yuan)，凈資產(chan)為-314萬元(yuan)。公司2023年度(du)期(qi)末凈資產(chan)由正(zheng)轉負。

2024年(nian)(nian)(nian)4月(yue)30日(ri)，公司披(pi)露2023年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)報顯示，公司2023年(nian)(nian)(nian)度實現凈(jing)利潤(run)為(wei)(wei)(wei)-6,787萬元(yuan)，扣非后凈(jing)利潤(run)為(wei)(wei)(wei)-2,579萬元(yuan)，凈(jing)資產為(wei)(wei)(wei)-314萬元(yuan)。因2023年(nian)(nian)(nian)度經審(shen)計的(de)期末凈(jing)資產為(wei)(wei)(wei)負值，公司股票于2024年(nian)(nian)(nian)5月(yue)6日(ri)起被(bei)實施退市風(feng)險(xian)警示。

二、責(ze)任認定和處分決定

（一）責任認定

公(gong)司(si)(si)(si)年(nian)(nian)度(du)(du)業績(ji)是投(tou)資(zi)者(zhe)關注的(de)重大事項，可能對(dui)公(gong)司(si)(si)(si)股票(piao)價格及投(tou)資(zi)者(zhe)決(jue)策產(chan)生重大影響，公(gong)司(si)(si)(si)理(li)應根據會計準(zhun)則(ze)對(dui)當期業績(ji)進行客(ke)觀、謹慎的(de)估計，確保預告(gao)(gao)業績(ji)的(de)準(zhun)確性(xing)。公(gong)司(si)(si)(si)2023年(nian)(nian)年(nian)(nian)度(du)(du)業績(ji)預虧公(gong)告(gao)(gao)中預計凈資(zi)產(chan)為正(zheng)值，但實際凈資(zi)產(chan)為負值，業績(ji)預告(gao)(gao)不(bu)準(zhun)確，公(gong)司(si)(si)(si)股票(piao)因此被實施退市(shi)(shi)風(feng)險警示，嚴重影響投(tou)資(zi)者(zhe)的(de)合(he)理(li)預期。同時，公(gong)司(si)(si)(si)遲(chi)至2024年(nian)(nian)4月30日才披(pi)露業績(ji)預告(gao)(gao)更(geng)正(zheng)公(gong)告(gao)(gao)，更(geng)正(zheng)公(gong)告(gao)(gao)披(pi)露不(bu)及時。上述(shu)行為違(wei)反了《上海證券交易所股票(piao)上市(shi)(shi)規(gui)(gui)則(ze)（2023年(nian)(nian)8月修(xiu)訂）》（以下簡(jian)稱《股票(piao)上市(shi)(shi)規(gui)(gui)則(ze)》）第2.1.1條(tiao)、第2.1.5條(tiao)、第5.1.4條(tiao)、第5.1.5條(tiao)、第5.1.10條(tiao)等有(you)關規(gui)(gui)定(ding)。

責任(ren)(ren)(ren)人(ren)(ren)方(fang)面，時(shi)任(ren)(ren)(ren)董(dong)事長肖自然作(zuo)為(wei)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)主(zhu)要負(fu)責人(ren)(ren)、信(xin)息(xi)披露第(di)一(yi)責任(ren)(ren)(ren)人(ren)(ren)，時(shi)任(ren)(ren)(ren)總(zong)經(jing)(jing)理(li)王能海作(zuo)為(wei)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)經(jing)(jing)營管理(li)主(zhu)要人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)，時(shi)任(ren)(ren)(ren)財(cai)務總(zong)監金鉉(xuan)玉(yu)作(zuo)為(wei)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)財(cai)務事項的(de)具(ju)體負(fu)責人(ren)(ren)，時(shi)任(ren)(ren)(ren)董(dong)事會秘書(shu)張宇飛作(zuo)為(wei)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)信(xin)息(xi)披露的(de)具(ju)體負(fu)責人(ren)(ren)，未勤勉盡責，對公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)的(de)違(wei)規(gui)行為(wei)負(fu)有責任(ren)(ren)(ren)。上述人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)違(wei)反(fan)了(le)《股票(piao)上市規(gui)則》第(di)2.1.2條(tiao)(tiao)、第(di)4.3.1條(tiao)(tiao)、第(di)4.3.5條(tiao)(tiao)、第(di)4.4.2條(tiao)(tiao)、第(di)5.1.10條(tiao)(tiao)等有關規(gui)定及(ji)其(qi)在《董(dong)事（監事、高(gao)級管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)）聲明及(ji)承(cheng)諾書(shu)》中作(zuo)出的(de)承(cheng)諾。

（二）申辯理由

公司(si)及有關責任人(ren)在異議回復及聽證中提(ti)(ti)出如下申辯理由：一是公司(si)在業績預(yu)告披露(lu)前，通過與律師(shi)及會計師(shi)充分(fen)溝通，確認涉訴的(de)股權轉讓款公司(si)享有法定抵銷權，無(wu)需計提(ti)(ti)負(fu)債。相關事項自2024年(nian)1月30日(ri)業績預(yu)告披露(lu)后至年(nian)報(bao)(bao)披露(lu)期間無(wu)實(shi)質變化，同時(shi)公司(si)已及時(shi)披露(lu)相關訴訟事項，無(wu)主觀(guan)故意(yi)。二是公司(si)接到會計師(shi)通知需要(yao)修改年(nian)報(bao)(bao)數據(ju)的(de)時(shi)間過晚，無(wu)法及時(shi)進(jin)行業績預(yu)告更正和披露(lu)。

時任(ren)董事長肖(xiao)自然還(huan)(huan)提出，業(ye)績(ji)預(yu)告前，其(qi)(qi)督促公(gong)(gong)(gong)司(si)會計部門積極審慎與會計師、律(lv)師進(jin)行溝通(tong)，保證(zheng)相(xiang)關(guan)(guan)數據真實(shi)、準確。時任(ren)總經理(li)王能海(hai)還(huan)(huan)提出，其(qi)(qi)于(yu)2023年8月入職，業(ye)績(ji)預(yu)告發布時仍處(chu)于(yu)對公(gong)(gong)(gong)司(si)了解(jie)和(he)適應階(jie)段(duan)，不(bu)負責公(gong)(gong)(gong)司(si)信(xin)息披露、財(cai)務(wu)管理(li)事項(xiang)，未參與相(xiang)關(guan)(guan)債權轉讓協(xie)議糾紛及(ji)財(cai)務(wu)處(chu)理(li)。時任(ren)董事會秘書張宇飛還(huan)(huan)提出，其(qi)(qi)未參與公(gong)(gong)(gong)司(si)業(ye)務(wu)運(yun)營和(he)財(cai)務(wu)審計工(gong)作(zuo)，無(wu)法(fa)判斷(duan)業(ye)績(ji)預(yu)告數據準確性。

（三）紀律處分決定

對公司及(ji)相關責任人所提申(shen)辯理(li)由，上(shang)海證券交易所（以下簡(jian)稱本所）紀律處分委員(yuan)會經審(shen)核認(ren)為(wei)：

第(di)一，相(xiang)(xiang)關(guan)款(kuan)(kuan)項是否計(ji)提(ti)預(yu)計(ji)負(fu)債將直接導致公(gong)司(si)(si)(si)凈資(zi)產(chan)方向發生變化，對于公(gong)司(si)(si)(si)股票(piao)是否被實(shi)(shi)施退(tui)(tui)市風險(xian)(xian)(xian)警(jing)(jing)示具有(you)重(zhong)大影(ying)(ying)響，公(gong)司(si)(si)(si)應當在(zai)業(ye)(ye)績預(yu)告(gao)中(zhong)審(shen)慎判斷(duan)凈資(zi)產(chan)情(qing)況并(bing)予以披(pi)露。公(gong)司(si)(si)(si)未能(neng)在(zai)業(ye)(ye)績預(yu)告(gao)中(zhong)審(shen)慎計(ji)提(ti)相(xiang)(xiang)關(guan)款(kuan)(kuan)項，導致公(gong)司(si)(si)(si)預(yu)告(gao)凈資(zi)產(chan)與(yu)實(shi)(shi)際凈資(zi)產(chan)相(xiang)(xiang)比由正轉負(fu)，業(ye)(ye)績預(yu)告(gao)披(pi)露不準確。同時，經公(gong)司(si)(si)(si)異議回復(fu)和聽證查明，公(gong)司(si)(si)(si)在(zai)明確知悉涉訴款(kuan)(kuan)項計(ji)提(ti)后可(ke)能(neng)導致凈資(zi)產(chan)為負(fu)、股票(piao)觸及退(tui)(tui)市風險(xian)(xian)(xian)警(jing)(jing)示的(de)情(qing)況下，仍(reng)未在(zai)業(ye)(ye)績預(yu)告(gao)中(zhong)充分提(ti)示相(xiang)(xiang)關(guan)風險(xian)(xian)(xian)。上述(shu)行為嚴重(zhong)影(ying)(ying)響投資(zi)者對于公(gong)司(si)(si)(si)股票(piao)是否實(shi)(shi)施退(tui)(tui)市風險(xian)(xian)(xian)警(jing)(jing)示的(de)判斷(duan)，違(wei)規(gui)事(shi)實(shi)(shi)清楚，相(xiang)(xiang)關(guan)責(ze)任主體(ti)提(ti)出無主觀故意、享有(you)法定(ding)抵銷權等(deng)異議理(li)由不能(neng)成立(li)，披(pi)露相(xiang)(xiang)關(guan)訴訟事(shi)項公(gong)告(gao)不能(neng)替代在(zai)業(ye)(ye)績預(yu)告(gao)中(zhong)的(de)風險(xian)(xian)(xian)提(ti)示。

第二，上(shang)市公司(si)(si)(si)的會計(ji)責(ze)任(ren)與中介機構(gou)(gou)的審(shen)計(ji)責(ze)任(ren)不(bu)(bu)能(neng)(neng)混同，上(shang)市公司(si)(si)(si)及相(xiang)關人員(yuan)不(bu)(bu)能(neng)(neng)以中介機構(gou)(gou)意見(jian)代替(ti)其(qi)自身應(ying)當履行的信息(xi)披露職責(ze)。本案中，公司(si)(si)(si)應(ying)當獨(du)立對(dui)(dui)(dui)財(cai)務數據(ju)作(zuo)出(chu)判斷，不(bu)(bu)能(neng)(neng)以與中介機構(gou)(gou)意見(jian)發生變化為由，免除(chu)其(qi)對(dui)(dui)(dui)于業績預告不(bu)(bu)準(zhun)確、更(geng)正(zheng)不(bu)(bu)及時應(ying)當承擔(dan)的責(ze)任(ren)，對(dui)(dui)(dui)相(xiang)關異議理由不(bu)(bu)予采(cai)納。

第三，相(xiang)(xiang)關(guan)責任人(ren)(ren)作為董(dong)事、高級管理(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)，負(fu)有保(bao)證(zheng)(zheng)公司業(ye)績(ji)預(yu)告準(zhun)確性的責任，督促公司與(yu)中介(jie)機構積極(ji)溝(gou)通系相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)職責范圍內應盡的義務，相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)未(wei)能提供證(zheng)(zheng)據證(zheng)(zheng)明其在披露(lu)業(ye)績(ji)預(yu)告前對(dui)相(xiang)(xiang)關(guan)事項予以充分(fen)關(guan)注、審慎(shen)估計(ji)，其提出不負(fu)責、未(wei)參與(yu)相(xiang)(xiang)關(guan)業(ye)務等(deng)異議理(li)(li)由(you)不構成減免(mian)違規責任的合理(li)(li)理(li)(li)由(you)。

鑒于上(shang)述(shu)違規事實(shi)和情節，經(jing)本(ben)所紀律(lv)(lv)處(chu)(chu)分(fen)(fen)委員會審(shen)核通(tong)過，根據《股(gu)票上(shang)市規則》第13.2.3條(tiao)和《上(shang)海證(zheng)券(quan)(quan)交易所紀律(lv)(lv)處(chu)(chu)分(fen)(fen)和監(jian)管措施(shi)實(shi)施(shi)辦法》《上(shang)海證(zheng)券(quan)(quan)交易所上(shang)市公司(si)自律(lv)(lv)監(jian)管指引(yin)第10號——紀律(lv)(lv)處(chu)(chu)分(fen)(fen)實(shi)施(shi)標準》等有關規定，本(ben)所作出如下紀律(lv)(lv)處(chu)(chu)分(fen)(fen)決定：

對湖北九有(you)投(tou)資股份有(you)限(xian)公司及時(shi)(shi)任(ren)董事長肖(xiao)自然、時(shi)(shi)任(ren)總(zong)(zong)經(jing)理王(wang)能(neng)海、時(shi)(shi)任(ren)財務(wu)總(zong)(zong)監(jian)金鉉玉、時(shi)(shi)任(ren)董事會秘書(shu)張宇飛予以公開譴責。

對(dui)(dui)于上述(shu)(shu)紀律處分(fen)，本(ben)所將通報中國證監會和湖北省地方金融管(guan)理局，并記(ji)入上市公司誠(cheng)信(xin)檔案(an)。當事人如(ru)對(dui)(dui)上述(shu)(shu)公開譴責的紀律處分(fen)決定不(bu)服(fu)，可于15個交易日(ri)內向本(ben)所申請復核(he)，復核(he)期間不(bu)停止(zhi)本(ben)決定的執行。

根據《上海證(zheng)券交易所紀律處(chu)分和(he)監管措施(shi)(shi)實(shi)施(shi)(shi)辦法》，請你公司(si)及董(dong)事(shi)、監事(shi)和(he)高級管理人(ren)員(yuan)（以下(xia)簡稱董(dong)監高人(ren)員(yuan)）采取有效措施(shi)(shi)對相(xiang)關(guan)違規(gui)(gui)事(shi)項(xiang)進行整(zheng)改，并結合本決(jue)定(ding)書(shu)指(zhi)出的(de)違規(gui)(gui)事(shi)項(xiang)，就公司(si)信息披(pi)露及規(gui)(gui)范(fan)運作中存在的(de)合規(gui)(gui)隱患進行深入排查，制(zhi)定(ding)針對性(xing)的(de)防(fang)范(fan)措施(shi)(shi)，切實(shi)提(ti)高公司(si)信息披(pi)露和(he)規(gui)(gui)范(fan)運作水平。請你公司(si)在收到本決(jue)定(ding)書(shu)后一(yi)個月內，向本所提(ti)交經全體董(dong)監高人(ren)員(yuan)簽字確認的(de)整(zheng)改報告。

你公(gong)司(si)及(ji)董監(jian)高人員(yuan)應(ying)當舉一(yi)反三，避免此類問(wen)題再次(ci)發生。公(gong)司(si)應(ying)當嚴格按(an)照法(fa)律、法(fa)規(gui)和《股票上市規(gui)則(ze)》的規(gui)定(ding)規(gui)范(fan)運作(zuo)，認真履行信息披(pi)露義(yi)務；董監(jian)高人員(yuan)應(ying)當履行忠(zhong)實、勤(qin)勉義(yi)務，促使(shi)公(gong)司(si)規(gui)范(fan)運作(zuo)，并保證公(gong)司(si)按(an)規(gui)則(ze)披(pi)露所(suo)有重大信息。

截至發(fa)稿，*ST九有市值為9億元。

道達號（daoda1997）“個股(gu)趨勢”提醒：
1. 近30日(ri)內無機(ji)構對*ST九有進行調(diao)研。

每經頭(tou)條（nbdtoutiao）——

(記者 王曉波)

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