每(mei)經(jing)記者｜范芊芊    每(mei)經(jing)編輯(ji)｜文多(duo)    

華耀(yao)光(guang)電(dian)(dian)科技(ji)股份(fen)有限公司（以下簡稱華耀(yao)光(guang)電(dian)(dian)）于(yu)2023年(nian)5月上旬(xun)披露招股書（申報稿），而在IPO（首次(ci)公開募(mu)股）申請(qing)被受理(li)后不到(dao)兩個(ge)月，華耀(yao)光(guang)電(dian)(dian)就選擇撤回材料，目前(qian)其IPO申請(qing)處于(yu)終止狀(zhuang)態。

雖然IPO申請終止，但是監管部(bu)門對其IPO申請過程中(zhong)違規行(xing)為(wei)的處分則(ze)在近(jin)日落地(di)。

根(gen)據深交(jiao)所披露，華耀光電及公(gong)司3名(ming)實控人被給(gei)(gei)予(yu)公(gong)開譴責處分(fen)，同時(shi)服務其IPO項目(mu)的律所及券商(shang)也(ye)被給(gei)(gei)予(yu)了通(tong)報批評處分(fen)。具體違規原因(yin)的源頭均與信(xin)息披露相關。

《每日經濟新聞》記者注意到，2023年以來，除華耀(yao)光電外，深交所對3家2022年已撤回發行上市申(shen)請(qing)的企業給(gei)予了紀律處分，也均是(shi)由于(yu)企業在IPO申(shen)請(qing)過(guo)程中存在信息披露(lu)違(wei)規(gui)。

2023年10月1日，上(shang)海(hai)華(hua)萬律(lv)師(shi)(shi)事(shi)務所律(lv)師(shi)(shi)郝大海(hai)通過微信(xin)對(dui)記(ji)者表示，證券交易(yi)所的(de)紀律(lv)處分(fen)不(bu)是行(xing)(xing)政處分(fen)，對(dui)上(shang)市(shi)有間接影響。例(li)如發行(xing)(xing)人(ren)的(de)董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人(ren)員12個月內(nei)受到(dao)證券交易(yi)所公開譴責的(de)，發行(xing)(xing)人(ren)不(bu)能發行(xing)(xing)股票。“按照這個規定，華(hua)耀光電的(de)上(shang)市(shi)申請應該(gai)會延期。”

重大負面輿情未及時報告

近日，深交所(suo)披露了(le)三則紀律處分，均與華(hua)耀光電IPO項目(mu)有關。

華耀光(guang)電及(ji)相(xiang)關當事人被(bei)深交所給予了(le)公開譴責處分(fen)，華耀光(guang)電IPO項目(mu)服務機構北京市(shi)君(jun)合律師事務所、中國(guo)銀(yin)河(he)證券(quan)及(ji)相(xiang)關當事人則被(bei)給予了(le)通報批評處分(fen)。

從深(shen)交所披(pi)露的(de)紀(ji)律(lv)處(chu)分詳情來看，華耀光電的(de)違規行為與信(xin)息披(pi)露相關，包括(kuo)未在(zai)招股說明書中披(pi)露實(shi)際(ji)控制人存(cun)在(zai)多起作為被(bei)告(gao)的(de)證券虛假陳述責任糾紛的(de)未決訴訟，可能對發行人的(de)經(jing)營、聲譽等產生(sheng)影響，同時(shi)上述事項被(bei)媒體廣泛報(bao)道(dao)出現重大負(fu)面輿(yu)情后(hou)，公司(si)未及(ji)時(shi)主動向深(shen)交所報(bao)告(gao)。

荀(xun)建華(hua)(hua)、荀(xun)耀(yao)、姚晶均是華(hua)(hua)耀(yao)光(guang)電的(de)實(shi)際控制人，同(tong)時3人分(fen)別任華(hua)(hua)耀(yao)光(guang)電董事(shi)(shi)兼總經(jing)理、董事(shi)(shi)長、董事(shi)(shi)。《每日經(jing)濟新聞》記者注意到，荀(xun)建華(hua)(hua)是其中關鍵人物。

根據處(chu)分決定(ding)，荀(xun)建(jian)華存(cun)在多起(qi)作為(wei)(wei)被告(gao)的證(zheng)券(quan)虛假陳述(shu)責(ze)任糾紛的未(wei)決訴訟。同時(shi)，荀(xun)建(jian)華曾為(wei)(wei)億晶光電（SH600537，股價5.28元，市值63.11億元）的實際控制人、董事長，其在2017年(nian)轉讓(rang)億晶光電控制權過程中，因存(cun)在信(xin)息(xi)披(pi)露違法違規行為(wei)(wei)，先后被上交所(suo)給予公開譴(qian)責(ze)的紀(ji)律(lv)處(chu)分，被寧波(bo)證(zheng)監局實施警告(gao)并罰(fa)款30萬元的行政處(chu)罰(fa)。

據《每日經(jing)濟新聞(wen)》此前報道，2011年，荀建(jian)華(hua)(hua)控(kong)制的億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)通(tong)過借殼(ke)海(hai)通(tong)集團登陸資本市場。此后，荀建(jian)華(hua)(hua)減(jian)持億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)，億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)實控(kong)人也從荀建(jian)華(hua)(hua)變更為古耀明。華(hua)(hua)耀光(guang)(guang)電(dian)和億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)共(gong)同的淵源不(bu)只是荀建(jian)華(hua)(hua)，華(hua)(hua)耀光(guang)(guang)電(dian)多(duo)位高管都有(you)億晶(jing)光(guang)(guang)電(dian)背景。

對于荀建華等人(ren)的行為，“每經(jing)熱評”此前曾寫道：“上市公司實(shi)控(kong)人(ren)金蟬脫殼另起(qi)爐灶式(shi)IPO，對投(tou)資者(zhe)的危害顯而易(yi)見(jian)，實(shi)控(kong)人(ren)急(ji)迫(po)從(cong)原殼退出(chu)，無心(xin)打理上市公司業務、公司經(jing)營每況愈下(xia)，投(tou)資者(zhe)利益(yi)被無視(shi)。另一方面，實(shi)控(kong)人(ren)以及公司核心(xin)人(ren)員私下(xia)開發自留(liu)地，還可(ke)能導致(zhi)原上市公司業務、技術(shu)的轉(zhuan)移或流失(shi)，成為直接競爭者(zhe)。”

律師稱上市申請會延期

雖然IPO申(shen)請終止，但是監管部(bu)門對(dui)相關(guan)公司申(shen)請過程中的違規操作處(chu)分(fen)卻不會因此(ci)而(er)終止。

《每日經(jing)濟新聞》記者注意到，根(gen)據深交(jiao)所官(guan)網，2023年以來，除(chu)華耀光電外，深交(jiao)所對3家IPO終止企業給予紀律處分，這(zhe)3家公司均在(zai)2022年撤回發行上(shang)市申(shen)請，違規原因(yin)也同樣與信息披露相關(guan)。

谷(gu)麥(mai)光(guang)電科技股(gu)份有(you)限公司（以(yi)下簡(jian)稱谷(gu)麥(mai)光(guang)電）在2022年9月撤回了(le)發行上(shang)市申請，后在2023年7月14日被給予(yu)通報批(pi)評處分(fen)。谷(gu)麥(mai)光(guang)電的(de)違規(gui)行為包括：未(wei)準確披(pi)露(lu)與主(zhu)要客戶之間的(de)業務模式，未(wei)充分(fen)披(pi)露(lu)銷售、產(chan)品質量相關內部(bu)控(kong)制存在的(de)薄(bo)弱環節。

2023年(nian)4月11日，陜西嘉(jia)禾(he)生(sheng)物(wu)科技股份(fen)有限公司（以(yi)下簡稱嘉(jia)禾(he)生(sheng)物(wu)）也被給予了(le)通報批評(ping)處分，其(qi)在2022年(nian)7月撤回了(le)發行上市(shi)申(shen)請。嘉(jia)禾(he)生(sheng)物(wu)的違規行為包括(kuo)：未如實(shi)(shi)披露(lu)境外存貨存在賬實(shi)(shi)不符(fu)、期后銷(xiao)售比例低等(deng)情形，未如實(shi)(shi)準(zhun)確披露(lu)轉貸、與供應商的資金(jin)往來等(deng)事項等(deng)。

2023年1月11日，北京(jing)生(sheng)泰(tai)爾科(ke)技股份有限公司（以下簡稱生(sheng)泰(tai)爾）被給予通報批評(ping)，其于(yu)2022年7月撤回(hui)了發行上(shang)市(shi)申請。生(sheng)泰(tai)爾的(de)違規行為(wei)包括(kuo)：關于(yu)銷(xiao)售模式變動(dong)的(de)信息(xi)披(pi)露不(bu)真(zhen)實、不(bu)準(zhun)確，關于(yu)第(di)三方回(hui)款金額的(de)信息(xi)披(pi)露不(bu)準(zhun)確等。

這3家公(gong)司受到的(de)都是通報批評(ping)，而華(hua)耀光電是被公(gong)開譴責處分，二者有何(he)區別？

10月1日，郝大(da)海(hai)通(tong)(tong)(tong)過微(wei)信對《每日經濟新聞(wen)》記(ji)者(zhe)表示，通(tong)(tong)(tong)報批評(ping)和公開(kai)譴責(ze)都(dou)是(shi)證券(quan)交易(yi)所的紀(ji)律(lv)處分，通(tong)(tong)(tong)報批評(ping)一般是(shi)在一定范(fan)圍內(nei)(nei)（例如會員(yuan)單位范(fan)圍內(nei)(nei)）通(tong)(tong)(tong)報批評(ping)，公開(kai)譴責(ze)則(ze)是(shi)對所有人公開(kai)。

“公開譴(qian)責(ze)屬于交易所最嚴重的(de)處分措施，證(zheng)監會一般也會同步處理。”上海新古(gu)律師事(shi)務所主任律師王懷濤于10月1日(ri)通(tong)過(guo)微信對記者表示。

那(nei)么發行(xing)(xing)人(ren)及(ji)相關當(dang)事人(ren)被(bei)證券交易所紀律處分，對于公司發行(xing)(xing)上市申請而(er)言會有哪些影響？

對(dui)此，郝大海對(dui)記者(zhe)表(biao)示，證券交(jiao)易所的紀律(lv)處分不是行政處分，對(dui)上(shang)市有間接影響。例如(ru)發(fa)行人(ren)(ren)的董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理(li)人(ren)(ren)員12個月內受到證券交(jiao)易所的公開譴責的，發(fa)行人(ren)(ren)不能(neng)發(fa)行股票。“按(an)照這(zhe)個規定，華耀光電的上(shang)市申請(qing)應該會延期。”

就公司后(hou)續IPO計劃等問題，《每日經濟新(xin)聞》記者10月1日撥打(da)了華耀光電(dian)此前披露的(de)證券部電(dian)話(hua)擬進(jin)行采(cai)訪(fang)，或為(wei)假期(qi)原因，其(qi)電(dian)話(hua)無人接聽(ting)。